会计小型商贸公司融资方式及风险防范探讨
本站原创 一、概述
（一）小型商贸公司融资近况会计毕业论文范文小型商贸公司，是指从事批发和零售、住宿和餐饮、租赁和商务服务、居民服务和其他服务、屠宰、物流和仓储等行业的小公司，在保持国民经济持续健康发展和维护社会稳定发挥着作用，并且于推动会计论文范文就业，增加税收等，是我国社会主义市场经济中或缺的一。全国工商联组织编写的《小企业融资论文格式范文调查》报告，大中型企业融资情况了很大的改善，小型企业的融资【会计论文】仍然很严峻。小型商贸公司是我国的企业类型，数量多，且多为家族式管理模式，规模小，流动资金少，经营业绩不稳定，自我发展能力差。行业特点决定其流动资金需求大，使用期限短，而小型商贸公司依赖内部融资，资金缺口大，融资困难。商贸企业流动资金的短缺，长期制约着企业的快速发展。
小型商贸公司在创造社会财富，带动社会就业等发挥作用，理应政策的倾斜。近几年，出台了一系列法律与经济政策措施扶持中小商贸企业的发展，但毕竟刚，在很大上缺乏应有的刚性约束，可操作性不强。后商务部又再次联合财政部出台了两项优惠政策，是中小商贸企业融资担保补贴，国内贸易信用保险补贴，但与其每年数千亿元的资金需求相比仍相距甚远。商业银行、保险、证券各行业也积极金融创新，拓宽融资渠道，小型商贸公司融资环境改善，论文范文融资难的【会计论文】短期内仍深深困扰着企业的发展。
（二）小型商贸公司融资中的【会计论文】 小型商贸公司平均规模较小，较高，生命周期短，经常有不良财务，固定资产少、缺少重大资产或其他形式的抵押物，总体融资环境较差，金融贷款机构的青睐。，我国小型商贸公司在融资中【会计论文】：
（1）融资渠道狭窄，融资方式单一。小型商贸公司融资渠道狭窄，融资方式单一，发展依靠自身积累、内源融资，而外源融资过低。缺乏于小型企业发展投资宽松的环境及制度，小型商贸公司很难资本市场公开发行股票或债券募集资金，而采取银行贷款的方式，一般以抵押或担保贷款为主，论文范文缺少担保、质押、信用低也商业银行的青睐，长期贷款不易，依靠短期贷款。
（2）融资量少，银行贷款低。拥有高科技或具有高成长性的企业，较高的期望收益更融资渠道融资的受益者，如私募股权融资、债权融资、中小企业版与创业板融资等。相比之下，商贸企业融资方式募集资金不具优势。另一，我国金融市场制度，证券、银行、保险业对小型企业融资产品，小型商贸企业融资资金量小，体制外融资方式成本过高，只能求助于银行贷款。论文范文小型商贸公司的资产规模小、度高、抵押物少，借贷时常被银行拒之门外。即使银行同意贷款，其约束性条款也多于工业企业。
（3）融资成本高，风险高。小型商贸公司信用信息不完整，担保抵押少，银行的融资条件苛刻，流程审核严厉，周期长。公司要负担基准利率上浮、资产评估等费用，还要附加购买银行理财产品、缴纳保证金等，其他融资方式费用更高，公司从银行贷不到款，只能农村信用社或民间借贷等融资，利率却是同期商业银行的2～5倍，资金供求失衡使融资复杂性大，成本高。国内趋紧的融资信贷环境，也大大提高了融资成本。
小型商贸公司从商业银行的是流动资金贷款，资金匮乏，公司很可能将流动资金贷款用于固定资产等长期资产投资，将使成本与风险大大提高，一旦到期偿还，将影响其信用等级，并加大成本。同时，小型商贸公司管理松懈、制度不、人员素质良莠不齐、创新能力差及资本率低等也易提高其融资风险。
（1）公司自身经营特点【会计论文范文】与缺陷。具有“经济” 的经营特点【会计论文范文】，小型商贸公司资金需求具有小额、短期、灵活、等特质。论文范文自身如下缺陷，使其在现行商业银行信贷管理中很难被接纳。是公司规模小，实力弱，底子薄，自由资本少，资产信用，缺乏的借贷条件，融资、民间融资渠道不畅；是产品类别单一，且缺乏必要的融资知识，对金融机构的贷款产品、审批程序不硕士论文，信息不对称，抗风险能力较差；再次是公司治理缺乏监管与风险制约，体制不，管理不规范，人员部门设置不合理，规划不明朗，对市场反应迟疑，法人操作违法违规，缺少信用，经营效益相对低下，信用等次低等。
（2）金融服务体系不。，属于银行的制约。一是出于风险规避及政策的影响，国有商业银行的管理运营机制，及严格的授权授信制度，制约信贷投向大型企业，对小型企业持歧视态度，借贷甚少；二是银行贷款程序繁杂，公司要一笔财产抵押，需财产评估、登记、保险、公证等手续，涉及众多职能部门，并多种，耗时长，甚 【论文格式范文】 至可能错过最佳商机，公司因此信贷融资隐性成本较高。另外，抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，企业实际只能相对较小的贷款数额；三是银行小企业授信产品创新，一般未开发适合小型商贸公司的产品，忽略银企信用关系的建立与完善，并且对企业信贷考核激励机制缺乏性。
，我国的信用担保机制不。一是现有担保公司数量少，规模小，担保能力较弱，地区之间不平衡，采取的小企业担保基金或互保方式效果较差；二是公司与银行、担保公司合作机制不，银行对小型商贸公司贷款缺乏积极性，担保条件很严格，担保贷款手续繁琐，费用高且审批时间长，银行与担保公司权利义务不对等，使公司贷款很难找到合适的担保公司；三是担保公司后续资金及风险补偿资金的机制建立，也对小型商贸公司借贷担保形成一定障碍。
（二）推动会计论文范文小型商贸公司融资对策 在商贸企业融资环境不断改善之际，浅析【会计论文】我国小型商贸公司融资近况会计毕业论文范文难，理由后，政府、银行、公司采取措施努力，不断拓宽融资渠道，推动会计论文范文小型商贸公司快速健康发展。
（1）建立和完善支持小型商贸公司发展的金融服务体系。政府要完善我国小型商贸公司融资、间接融资、信用担保征信体系。，建立小型商贸公司金融服务专营机构，开展创业小额担保贷款业务，建立商贸企业贷款风险补偿基金，完善小型企业信贷风险分担机制，及信贷人员尽职免责机制和信贷考核体系；，完善商贸企业信用担保体系，建立多层次的担保机制，新增小型商贸公司贷款担保机构或保险机构，对业绩的规范型担保机构风险补偿和激励，同时扩大担保机构资金来源，加强对担保机构的监督规范；，探索建立相应的信用征集评价和信息发布制度，集行政、金融、商务多渠道信用信息为一体的信用服务。
（2）努力搭建银企合作平台，开辟多元融资渠道。扶持和推介发展前景好、具有优势的小型商贸公司，积极搭建银企合作融资平台。企业做好银企对接会的前期准备工作，加强企业与金融机构的沟通，建立互赖的银企合作关系，并财税、金融贸易等优惠政策。
小型商贸公司要积极开展招商引资，引进社会融资和民间资金，挖掘担保资源，开辟多元融资渠道。权衡风险利弊，除了现有的银行信贷，善于集合票据、动产抵押融资、典当融资、集群融资、电子商务信用贷款、融资担保、风险投资、国际金融组织贷款和外国政府贷款或捐赠等方式，建立多层次融资渠道，为小型商贸公司融资综合化的金融服务。
（3）银行要提高服务质量，积极开发适合小型商贸公司的融资产品。银行应努力合理简化程序，缩减审查周期，建立稳定的信贷员队伍，形成企业与金融部门良性互动关系，积极探索延伸服务，小型商贸公司特殊金融服务需求。同时，金融机构要信贷政策，创新金融服务，开发适合小型商贸公司的融资产品。推动债务融资产品创新，发展简式快速贷款、非标准仓单质押贷款、存货抵押贷款等融资产品，开发创新型产品。
（4）小型商贸公司要提高经营绩效，强化信用意识。小型商贸公司要积极引进先进的管理理念和技术标准，企业制度，创新，确保产品质量，加强品牌意识，以提高市场竞争力，降低生产成本，提高经营效益。另一，小型商贸公司要加强自身信用建设，强化信用意识，提升信用等级。要守法经营，自觉及时申报缴纳税款，真实、能其生产经营论文格式范文的财务报表，并且要知悉和掌握必要的融资知识，与金融机构加强互动联系，熟知贷款程序，管理好长短期借贷资金，如期还贷。
文献：
［1］全国工商联课题组：《把解决企业融资【会计论文】的政策点放在小型企业上——中小企业融资【会计论文】调查报告》，《经济理论与经济管理》2010年第4期。
［获横向课题“小型商贸公司融资方式及风险研究”资助］
（编辑向玉章）
（一）小型商贸公司融资近况会计毕业论文范文小型商贸公司，是指从事批发和零售、住宿和餐饮、租赁和商务服务、居民服务和其他服务、屠宰、物流和仓储等行业的小公司，在保持国民经济持续健康发展和维护社会稳定发挥着作用，并且于推动会计论文范文就业，增加税收等，是我国社会主义市场经济中或缺的一。全国工商联组织编写的《小企业融资论文格式范文调查》报告，大中型企业融资情况了很大的改善，小型企业的融资【会计论文】仍然很严峻。小型商贸公司是我国的企业类型，数量多，且多为家族式管理模式，规模小，流动资金少，经营业绩不稳定，自我发展能力差。行业特点决定其流动资金需求大，使用期限短，而小型商贸公司依赖内部融资，资金缺口大，融资困难。商贸企业流动资金的短缺，长期制约着企业的快速发展。
小型商贸公司在创造社会财富，带动社会就业等发挥作用，理应政策的倾斜。近几年，出台了一系列法律与经济政策措施扶持中小商贸企业的发展，但毕竟刚，在很大上缺乏应有的刚性约束，可操作性不强。后商务部又再次联合财政部出台了两项优惠政策，是中小商贸企业融资担保补贴，国内贸易信用保险补贴，但与其每年数千亿元的资金需求相比仍相距甚远。商业银行、保险、证券各行业也积极金融创新，拓宽融资渠道，小型商贸公司融资环境改善，论文范文融资难的【会计论文】短期内仍深深困扰着企业的发展。
（二）小型商贸公司融资中的【会计论文】 小型商贸公司平均规模较小，较高，生命周期短，经常有不良财务，固定资产少、缺少重大资产或其他形式的抵押物，总体融资环境较差，金融贷款机构的青睐。，我国小型商贸公司在融资中【会计论文】：
（1）融资渠道狭窄，融资方式单一。小型商贸公司融资渠道狭窄，融资方式单一，发展依靠自身积累、内源融资，而外源融资过低。缺乏于小型企业发展投资宽松的环境及制度，小型商贸公司很难资本市场公开发行股票或债券募集资金，而采取银行贷款的方式，一般以抵押或担保贷款为主，论文范文缺少担保、质押、信用低也商业银行的青睐，长期贷款不易，依靠短期贷款。
（2）融资量少，银行贷款低。拥有高科技或具有高成长性的企业，较高的期望收益更融资渠道融资的受益者，如私募股权融资、债权融资、中小企业版与创业板融资等。相比之下，商贸企业融资方式募集资金不具优势。另一，我国金融市场制度，证券、银行、保险业对小型企业融资产品，小型商贸企业融资资金量小，体制外融资方式成本过高，只能求助于银行贷款。论文范文小型商贸公司的资产规模小、度高、抵押物少，借贷时常被银行拒之门外。即使银行同意贷款，其约束性条款也多于工业企业。
（3）融资成本高，风险高。小型商贸公司信用信息不完整，担保抵押少，银行的融资条件苛刻，流程审核严厉，周期长。公司要负担基准利率上浮、资产评估等费用，还要附加购买银行理财产品、缴纳保证金等，其他融资方式费用更高，公司从银行贷不到款，只能农村信用社或民间借贷等融资，利率却是同期商业银行的2～5倍，资金供求失衡使融资复杂性大，成本高。国内趋紧的融资信贷环境，也大大提高了融资成本。
小型商贸公司从商业银行的是流动资金贷款，资金匮乏，公司很可能将流动资金贷款用于固定资产等长期资产投资，将使成本与风险大大提高，一旦到期偿还，将影响其信用等级，并加大成本。同时，小型商贸公司管理松懈、制度不、人员素质良莠不齐、创新能力差及资本率低等也易提高其融资风险。
二、小型商贸公司融资风险浅析【会计论文】及对策
（一）小型商贸公司融资风险浅析【会计论文】 我国小型商贸公司依然很大的融资风险，公司自身缺陷的制约，还有宏观融资环境，政府政策及银行制度等的理由。浅析【会计论文】，小型商贸公司融资风险有几：（1）公司自身经营特点【会计论文范文】与缺陷。具有“经济” 的经营特点【会计论文范文】，小型商贸公司资金需求具有小额、短期、灵活、等特质。论文范文自身如下缺陷，使其在现行商业银行信贷管理中很难被接纳。是公司规模小，实力弱，底子薄，自由资本少，资产信用，缺乏的借贷条件，融资、民间融资渠道不畅；是产品类别单一，且缺乏必要的融资知识，对金融机构的贷款产品、审批程序不硕士论文，信息不对称，抗风险能力较差；再次是公司治理缺乏监管与风险制约，体制不，管理不规范，人员部门设置不合理，规划不明朗，对市场反应迟疑，法人操作违法违规，缺少信用，经营效益相对低下，信用等次低等。
（2）金融服务体系不。，属于银行的制约。一是出于风险规避及政策的影响，国有商业银行的管理运营机制，及严格的授权授信制度，制约信贷投向大型企业，对小型企业持歧视态度，借贷甚少；二是银行贷款程序繁杂，公司要一笔财产抵押，需财产评估、登记、保险、公证等手续，涉及众多职能部门，并多种，耗时长，甚 【论文格式范文】 至可能错过最佳商机，公司因此信贷融资隐性成本较高。另外，抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，企业实际只能相对较小的贷款数额；三是银行小企业授信产品创新，一般未开发适合小型商贸公司的产品，忽略银企信用关系的建立与完善，并且对企业信贷考核激励机制缺乏性。
，我国的信用担保机制不。一是现有担保公司数量少，规模小，担保能力较弱，地区之间不平衡，采取的小企业担保基金或互保方式效果较差；二是公司与银行、担保公司合作机制不，银行对小型商贸公司贷款缺乏积极性，担保条件很严格，担保贷款手续繁琐，费用高且审批时间长，银行与担保公司权利义务不对等，使公司贷款很难找到合适的担保公司；三是担保公司后续资金及风险补偿资金的机制建立，也对小型商贸公司借贷担保形成一定障碍。
（二）推动会计论文范文小型商贸公司融资对策 在商贸企业融资环境不断改善之际，浅析【会计论文】我国小型商贸公司融资近况会计毕业论文范文难，理由后，政府、银行、公司采取措施努力，不断拓宽融资渠道，推动会计论文范文小型商贸公司快速健康发展。
（1）建立和完善支持小型商贸公司发展的金融服务体系。政府要完善我国小型商贸公司融资、间接融资、信用担保征信体系。，建立小型商贸公司金融服务专营机构，开展创业小额担保贷款业务，建立商贸企业贷款风险补偿基金，完善小型企业信贷风险分担机制，及信贷人员尽职免责机制和信贷考核体系；，完善商贸企业信用担保体系，建立多层次的担保机制，新增小型商贸公司贷款担保机构或保险机构，对业绩的规范型担保机构风险补偿和激励，同时扩大担保机构资金来源，加强对担保机构的监督规范；，探索建立相应的信用征集评价和信息发布制度，集行政、金融、商务多渠道信用信息为一体的信用服务。
（2）努力搭建银企合作平台，开辟多元融资渠道。扶持和推介发展前景好、具有优势的小型商贸公司，积极搭建银企合作融资平台。企业做好银企对接会的前期准备工作，加强企业与金融机构的沟通，建立互赖的银企合作关系，并财税、金融贸易等优惠政策。
小型商贸公司要积极开展招商引资，引进社会融资和民间资金，挖掘担保资源，开辟多元融资渠道。权衡风险利弊，除了现有的银行信贷，善于集合票据、动产抵押融资、典当融资、集群融资、电子商务信用贷款、融资担保、风险投资、国际金融组织贷款和外国政府贷款或捐赠等方式，建立多层次融资渠道，为小型商贸公司融资综合化的金融服务。
（3）银行要提高服务质量，积极开发适合小型商贸公司的融资产品。银行应努力合理简化程序，缩减审查周期，建立稳定的信贷员队伍，形成企业与金融部门良性互动关系，积极探索延伸服务，小型商贸公司特殊金融服务需求。同时，金融机构要信贷政策，创新金融服务，开发适合小型商贸公司的融资产品。推动债务融资产品创新，发展简式快速贷款、非标准仓单质押贷款、存货抵押贷款等融资产品，开发创新型产品。
（4）小型商贸公司要提高经营绩效，强化信用意识。小型商贸公司要积极引进先进的管理理念和技术标准，企业制度，创新，确保产品质量，加强品牌意识，以提高市场竞争力，降低生产成本，提高经营效益。另一，小型商贸公司要加强自身信用建设，强化信用意识，提升信用等级。要守法经营，自觉及时申报缴纳税款，真实、能其生产经营论文格式范文的财务报表，并且要知悉和掌握必要的融资知识，与金融机构加强互动联系，熟知贷款程序，管理好长短期借贷资金，如期还贷。
文献：
［1］全国工商联课题组：《把解决企业融资【会计论文】的政策点放在小型企业上——中小企业融资【会计论文】调查报告》，《经济理论与经济管理》2010年第4期。
［获横向课题“小型商贸公司融资方式及风险研究”资助］
（编辑向玉章）