会计信用卡套现行为浅析及防治对策

：信用卡其便利、优惠等优点，日渐深入人民生活，呈现“井喷”的发展态势。近几年，信用卡违规套现的也日趋且屡禁不止，对我国经济秩序和金融安全造成很大的。作者依托现实情况，以信用卡套现的违法为，从信用卡套现的含义和认定标准入手，深刻浅析【会计论文】其危害性及的深层次理由，加强立法、差别提现、发卡从严、收单审慎、信息共享等防治措施，以推动会计论文范文我国经济稳定和维护金融安全。
会计论文范文词：信用卡套现社会危害性 防治对策
自2003年我国拓展信用卡市场开始，的信用卡业务呈井喷式增长。银行业协会发布的《信用卡产业发展蓝皮书（2010）》中载明：截至2010年底，国内信用卡发卡量达到2.3亿张，比2010年年初增长23.96%，于2003年的77倍；信用卡授信总额达2万亿，同比增长46.8%；信用卡消费额在社会消费品零售总额中占比达到32%。这一系列的数据，“一卡走天下”已经被人接受，信用卡已经与人民生活密分。信用卡业务的日趋发展，信用卡形式的违法犯罪活动也日渐猖獗，，信用卡套现的【会计论文】表现得。在我国东部地区，浙江、江苏、福建等多个地区，甚 【论文格式范文】 至还形成了不法套现商户与当地黑恶势力勾结，从事地下经营，洗钱的违法活动，已经影响到当地正常的社会经济秩序。在现实情势下，采取切实防治措施，打击、信用卡套现活动已经刻论文格式范文缓。

一、信用卡套现的含义及认定标准

信用卡套现，是指持卡人故意不ATM或银行柜台等正规渠道提取，POS终端或方支付平台等方式，以刷卡消费的名义，将信用卡信用额度内的资金以方式全部的。
信用卡套现有二个的认定标准：一是“故意”，持卡人必须有绕开银行条例允许的取现媒介（ATM或银行柜台）的“故意”；二是“以消费为名”，即消费的形式，达到其的实质目的。上述特点【会计论文范文】，两种情况不属于信用卡套现：一是刷卡后商品本身的理由选择退货，如质量【会计论文】，而商家选择以方式退还货款的。因为不初始的套现故意，只是一种退款巧合。二是持卡人替朋友刷卡消费，再从朋友那取到的，此类确有消费之实，且属于朋友间的互相帮忙，故不属于信用卡套现。

二、信用卡套现的社会危害

对信用卡套现在认识上一定的误区，以为即便了套现，按期还款，会产生不良影响，片面也导致信用卡套现异常活跃。其实，信用卡套现对整个社会来说，都会产生广泛的危害性。

(一)滋扰经济秩序，“繁荣”地下金融活动

在信用卡套现中，信用卡持卡人与非法套现机构串通，以虚假消费为名，施行套取流为实，其事实上就有可能形成性质的地下钱庄，甚 【论文格式范文】 至还可能滋生出“洗钱”的温床。而所套出的这流，由论文范文非常规渠道流出的，故商业银行很难对其跟踪，即使是人民银行也对其监管。信用卡套现，变相加大了全社会的信贷投放量，违反了关于金融业务特许经营的规定，违背了人民银行的管理的章程要求，同时也增加了金融系统的不稳定因素。

(二)破坏社会诚信环境

各大商业银行在信用卡的管理章程中都规定了不允许套现和虚假交易的条款，客户签订了信用卡申领协议，其实就意味着这些规定对申请人已经产生了法定约束力。在实际使用中，持卡人信用卡了套现活动，即使给发卡行造成实际资金损失，但从契约层面来说也一样构成了违约的事实，破坏了社会诚信环境。对于特约商户来说，在申请POS机时也要签订相应的申领协议，该协议都会要求POS机只能为“工商执照经营范围内”的经济交易服务，也说，一旦特约商户发生协助套现或套现的，即违背了协议的规定，破坏了契约诚信。

(三)增加金融体系的系统风险

在我国，绝大的信用卡无担保的信用工具。也说，只要持卡人透支，银行就要承担相应的预付款垫付风险。正是为了抵消或制约这风险，银行才规定要对高额透支收取利息，对取现业务要收取手续费。可是信用卡套现的者们，却用“消费免息”的外衣，包裹起取现的真实意图，绕过了银行监管视线，达到了银行流的目的。信用卡套现使银行失去了利息收益和手续费收入，还使银行失去了对该资金的监控权。一旦持卡人出现资金链断裂导致正常还款，是自始的恶意透支，银行还将蒙受更为的经济损失。信用卡套现增加了信用卡产业系统风险，干扰了银行正常经营活动。

三、信用卡套现的成因

(一)高额提现费的催生作用

商业银了刺激刷卡消费，启动了“消费预付款”方案，即允许持卡人在信用卡的授信额度内透支消费，并且还保证其最长56天的免息期，到期还选择一次性还款、分期还款是最低还款额多种还款方式。，这些透支免息的优惠仅适用于持卡人的消费活动。一旦持卡人要信用卡取现，则必须遵循商业银行的信用卡取现规定：持卡人只能提取信用卡全部授信额度的30%～50%，每笔取现业务还要支付取现交易金额1%～3%不等的手续费，从取现当天起就要按日支付0．5‰的利息，无免息期，到期一般还都要全额还款。与信用卡“严苛”的取现规定相比，“消费透支免息”的诱惑力几乎是抗拒的，是在持卡人有需求的时候。持卡人在对比了“高额提现费”和“免息资金”对实际利益的影响后，在当时又现实的套现渠道，一般都会毅然决然的选择套现方式来。高额的提现费用，无形中对信用卡套现起到了催生作用。

(二)发卡市场的“圈地”式营销

我国近年的信用卡发卡量一直保持高速增长，增长率保持在年均20%（如图1）。信用卡“高发”的理由有两个：一是信用卡业务本身具有规模经济的发展效应。据统计数据，当信用卡的发卡量达到500万张，发卡银行才有可能信用卡业务的利润。另一，我国的信用卡业务具有很强的同质性，各商业银行想靠信用卡业务上“质”的区分来取胜，几率很小。各家银行本着“质取，只能量拚”的信念，在发卡市场采取“跑马圈地”、“撒网捞鱼”。，各家银了拉到客户群，确保的“高发”优势，还纷纷降低信用卡申办的门槛，使原本严格遵守的信用卡准入机制上形同虚设，甚 【论文格式范文】 至还出现有些发卡银行在申请人资格审查中，申请人都无须与银行面对面，只需等的复印件即可的情况。为了留住申请人，发卡行对的真实性也按章程要求必要的审查，有的只是电话访问式的简单核对。发卡论文格式范文的松懈，在一定上扩大了发卡行的市场占有份额，但也势必埋下虚假、非法套现、恶意透支的风险隐患。

(三)收单市场的恶性竞争

事实上，信用卡的交易结算手续费是按着7∶1∶2在发卡行、银联、参与收单的机构之间分配的。为了这20%的收单收入，收单机构间展开激烈甚 【论文格式范文】 至惨烈的竞争。收单市场上的收单机构是比较多元化的，除了商业银行和收单的方服务机构外，还有国内最大的专业收单机构——银联商务。银联商务，全称为银联商务有限公司，是银联的下属机构。银联商务正是其既是管理者硕士论文从业者的特殊身份，在收单市场上“攻城略地”，占据了竞争的绝对优势，有些城市甚 【论文格式范文】 至规定只让银联装POS机，不让其他收单机构装机。面对银联商务的强大“红色”背景，商业银行和其他收单机构想要突围，提升商户的安装率，就势必要降低特约商户的准入门槛，放松对其的审核，甚 【论文格式范文】 至为了吸引商户违规降低扣率标准……当收单机构为了留住客户几乎不择手段时，以套现为生的黑色商户混入也就稀松平常了。



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(四)缺失威慑力的法规体系

关于信用卡套现【会计论文】，近些年来部门也相继出台过一些规范（如表1），这些规范的执行力有待商榷的，理由有二：一是这些规范属于部门规章，法律位阶较低，缺乏整体的法律约束效力；二是就这些规范本身来说规定得也过于笼统，对信用卡套现既无明确认定标准，更无严厉的处罚措施，可操作性不强。在《信用卡管理办法》中规定：“持卡人违反本办法规定套取的，对其按套取数额的30％至50％处以罚款”，先不论信用卡套现本身就很难取证，就算取证成功，规定处罚，处罚力度硕士论文过轻，根本起不到震慑作用。信用卡套现的违法成本过低，客观上硕士论文导致套现蔓延的理由。

(五)不的征信制度

我国征信制度建设起步较晚，社会覆盖面较窄，系统数据的更新欠缺及时性、完整性和准确性，滞后于金融市场的发展。，对“个人信用”性的宣传力度，人还形成维护个人信用的意识。持卡人错误的“逾期还款”、“恶意透支”等只是让留下点信用污点，但毕竟论文格式范文犯罪，对日后没多大影响。

四、防治信用卡套现的对策

(一)立法，强化执法

立法，刻论文格式范文缓。我国在2009年由最高人民法院、最高人民检察院联合颁布了《司法解释》（全称《关于妨害信用卡管理刑事案件应用法律若干【会计论文】的解释》），首次明确“信用卡套现属于违法犯罪”，在该司法解释中对套现构成要件的认定和处罚标准并很明确的和规定。想要从根本上做到防治信用卡套现，就必须推进信用卡的专属立法工作，完善我国刑法、反洗钱法、信用卡管理、征信管理等法律法规，尽早确定信用卡关系人的责权关系，发生的处罚标准等等，为司法机关明确的执法。另外，加大各项规范的执行力度，强化行政管理手段，赋予银监会、人民银行等管理部门更高的处置权，允许其套现情节的不同，采取警告、罚款、没收非法所得，没收非法财物等手段，以套现违法人正视并改正其错误。

(二)差别提现，拓宽融资

商业银行顺应市场发展要求，正视持卡人提现的现实，推行“差别提现政策”，即资信情况的不同将持卡人细化成若干等级，对分属于不同等级的持卡人在提现额度、费率收取、利息高低上差异化对待。“差别提现”的动态管理，既引导持卡人正规途径善意取款，也降低发卡银行的资金风险，还持卡人对个人信用的。另外，信用卡套现在一定上也与我国小额融资难有关。多层面的拓宽中小企业的融资渠道，能降低其筹资的成本，也上降低信用卡套现的市场需求，从而减少此类犯罪情况的发生。

(三)发卡从严，审慎授信

想要从源头上制约信用卡的风险，还要在发卡论文格式范文上实行“精耕细作”，即发卡前要严格审核申请人的申请资质、申请意愿和申请的真实性，做到三亲见，即“亲见本人、亲见签名、亲见申请原件并鉴别真伪”。对于以团体名义申办信用卡的，要核查该团体的企业特点【会计论文范文】、经营论文格式范文、负责人的信用情况等，严防死守不法商户“混水摸鱼”。严把发卡关的同时，发卡行还必须审慎授信，要严格调查申请人的财务能力、还款意愿及以前的信用纪录等，综合评估申请人的各项资信论文格式范文，然后再授予其与资信相符的授信额度，从而降低大额套现的发生概率和损失。另外，在发卡的同时，对客户还要加强安全用卡的宣传，提示其违规套现可能出现的危险。

(四)收单谨慎，加强监管

收单机构必须明确的责任，在特约商户的准入、POS机的发放上，必须审慎原则，要严格审查商户的经营规模、注册资本、经营性质与范围、法人情况等等，避开虚假商户的注册；对于已经发放的POS机除定期上门检查外，还要非现场的不定时监控，加强对商户日常交易的监控浅析【会计论文】，如商户交易量突增、涉及金额的有套现嫌疑的商户，要排查。对新签约商户、有可疑交易等高风险商户应采取不定期抽查、电话回访、现场回访等方式监督检查。另外，为了防止恶性竞争，规范收单市场，倡议监管部门权责对等、风险与收益配比的原则清楚的界定收单机构的责任和义务，对违规发展商户、导致套现等情况发生的收单机构要严厉的处罚。

(五)信息共享，多方合作

在我国，银行间统一的信息共享系统，故而客户在多家银行开卡，即使是出现违规，也只是在一家留下不良，银行很难客户完整信用。银行本着利益的原则，联手建立共享的客户资信信息库，以个人件信息为核心，对持卡人动态监管，对于有套现纪录有嫌疑的个人及机构开设专门档案，防止其变换名头，从其他银行再套取。，商业银行加强信用卡安全宣传，正确引导持卡人使用信用卡，明确信用卡套现的犯罪性质，协助公众培养个人信用理念，增加社会大众的金融风险意识。另外，还应由人民银行、银监会牵头，敦促发卡行、收单机构与工商、、税务、海关等部门加强交流合作，建立共享平台和预警机制，对非法套现者和非法联合打击，防范金融犯罪的发生，合力推进我国的金融稳定和安全。
总之，信用卡套现的广泛社会危害性，必须对其提高警惕，加深认识，，严厉打击，以确保我国金融系统的安全和经济体系的平稳发展。
文献：
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