审计美国信用卡市场立法监管及对我国借鉴作用

摘 要：一种新型的消费信贷方式和支付手段，信用卡从一开始就天然地与市场经济相连结，在层面催动下信用卡度过将近世纪的发展演变，现今在整个国际金融市场中占据了地位。美国既是信用卡的发端国，硕士论文信用卡市场发展最为成熟、立法监管最为完善的。其近年来关于信用卡的系列立法革新动向也一定上未来信用卡产业的发展趋势，对于我国这样信用卡产业初级阶段的新兴庞大市场来说，将国外最先进的立法理论和监管措施融入到的国情之中，对于推动我国信用卡市场的良性发展无疑是一条途径。考察美国信用卡的一整套立法监管体系和个人信用评估机制对我国信用卡市场的借鉴。
会计论文范文词：信用卡；法律体系；新法案
中图分类号：D912.28；D996.2；F831 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.201

1.12.44 文章编号：1672-3309（2011）12-106-02

一、美国信用卡市场立法监管概述

(一)美国信用卡市场立法原理

美国信用卡市场立法的发展始终运用干预经济的通行理论。从银行信用卡的诞生直至行业的托拉斯化，美国政府一系列的管理法律，确保金融市场的良性有序发展。基于金融业，市场固有的缺陷和失灵，政府矫正市场失灵，以社会边际效益的最大化。一，信用卡行业发展成熟自然产生垄断趋势，导致对信用卡消费者权益的损坏和信用卡整体服务质量的下降；另一，金融领域，平等双方着信息不对称情形，如若的监管，金融追逐自身利益而损害消费者的利益，这硕士论文依靠监管的根基所在。另外，金融市场周期性的系统性风险也要求给予必要的监管确保整体经济的平衡运行。

(二)美国信用卡市场监管

美国信用卡市场不断朝着集约化、规模化发展，其监管机制几经变化，主管部门形成了以联邦储备委员会和联邦贸易委员会为主的执行机构，承担管理的执法职能。联邦储备委员会是规范商业银行信用卡管理的执法机构，联邦贸易委员会是行业的监管部门，与此同时，一些行业性协会如信用报告协会、信用管理协会、收账协会在信用卡市场自律也发挥着或缺的辅助作用。

(三)美国信用卡市场监管法律体系

美国的信用法律框架体系市场的变化而不断和完善，现今发挥作用的法律法规《信用卡发行法》、《公平信用报告法》、《平等信用机会法》、《公平信用和记账卡公开法》、《贷款真实性法》、《公平债务催收作业法》、《公平信用记账法》等16项法律，上述完备的法律监管体系确保阶段美国信用卡市场发展领先地位。同时适时调整、变革法规，地应对了不断突发的新的信用风险，牢牢地掌控着世界信用卡产业发展的主导权。

二、美国信用卡市场立法发展趋势

(一)新法案立法背景

近年美国经济仍未从次贷危机阴影中脱离出来，失业率居高不下，普通居民财富缩水，导致信用卡用户负债偿还的【会计论文】逐渐攀升。因此，面对金融机构市场的风险与日俱增，金融消费者的权益亟待保护，美国政府将革新金融机构业务规范和保护消费者权益的事项拉开了序幕。在最引人的消费者权益有【会计论文】：
一，在美国银行混业经营的模式下，金融衍生品逐级打包专业化，对于一般金融消费者操作上过于复杂，法律规范保护消费者的权益。一旦整体经济受到波动，就会出隐含的系列风险。监管机构必须对新情况加强跟踪监测，及时反馈，以立法形式予以保护干预。
另一，是美国现有的信用评级体系逐渐出现不公平和不真实的隐性风险，消费者深受其害，也给从事贷款类金融业务的银行机构造成大的风险隐患。

(二)新法案

信贷的不公平论文格式范文，美国政府对原来的《真实信贷法案》修订，形成现在的《2009年信用卡业务责任和信息披露法案》（简称《2009信用卡法案》）。从消费者权益保护、对消费者的信息披露、年轻消费者保护、与礼品卡的消费者保护、综合性规定5个对信用卡经营机构的予以规范。[3]
关于消费者权益保护的规定，对信用卡业务经营机构变更收费和利率的予以了限制，该法案对信用卡业务中关于期限和超限费的定义予以明确，并规定发卡机构不得随意变更信用卡贷款的偿还期限，不得在未事先持卡人明确同意超额使用信用卡的情况下收取超限费；有数量的信用卡客户提交的信息与其实际财务论文格式范文不符的情况，该法案对次级客户发卡的标准、还款安排和持卡人偿还能力评估等也做出了明确规定。[4]
关于消费者信息披露，强调信用卡业务的经营机构应提前20天将还款信息告知持卡人，对延迟还款的期限和的惩罚性费用支出做出了于保护消费者权益的规定，同时对营销信用报告欺诈做出了禁止性规定。
关于保护年轻的消费者，禁止向低于21 岁的消费者推广信用卡，并年轻消费者的信用卡营销做出了专门的规定，对大学生信用卡的发行、隐私保护、信息保护和协议格式都做出了严格的规定。
关于综合性规定，关于信用卡业务的董事会的再评估责任、借款人死亡等意外情况的处理、基于信用卡开展小企业信贷信息安全保护、信贷产品营销、信用卡业务的金融和经济术语的通俗易懂等做出了的规定。

三、对我国新兴市场的借鉴意义

美国信用卡发展一部信用卡法律体系的，自始至终伴对信用卡潜在风险的预防和规范。
（一）在立法理论层面上，建立完善的法律体系确保监管的法律。美国一系列的法律法规如《信贷诚实法》、《公平信用报告法》、《公平债务催收作业法》、《平等信用机会法》、《公平信用结账法》等，从的确保了立法对信用卡产业的全面覆盖。而我国专门性的规定《业务管理办法》，过于抽象且不合时宜，其他散见于《刑法》、《民法通则》、《人民银行法》、《商业银行法》及的民事法律法规，必须新情况予以修订。对于信用卡法律监管核心的个人信用法律制度，我国应尽早予以出台立法规定。[5]
（二）在实践技术层面上，形成较为全面的个人信用体系制度是亟待解决的首要【会计论文】。我国金融市场起步晚，发展迅猛，在政府层面推动下，信用卡业务经济增长的推动点。与之伴随的个人信用制度萌发比较晚，无疑增加了信用卡市场潜在风险。美国关于个人信用制度的一系列规定为：

1、完善个人信用档案的采集和管理

个人信用档案是西方为规避商业风险、确立、商业信用逐渐扩展到全社会形成的机制。尤其在信用卡市场，个人信用地位，制约着信用卡市场的集约化和规模化。美国政府在个人信用档案、建立全民信息数据库进展的十分全面到位。回望我国个人信用信息数据库在2006年才开始运行，范围狭小，仍完善，以个人与银行间商业的信用信息为，为银行金融风险防范服务。，个人信用信息的在扩展渠道、科学布局的上，为信用卡市场的发展更加优质的服务。

2、设立完善的个人信用评估机制

了个人信用档案的后，必须设立合理的个人信用评估机制，运用科学合理的评估策略会计专业论文，对金融机构的各项风险作出全面的诊断浅析【会计论文】。美国已形成几家大型的个人信用评估机构，对每客户的授信内容信用评级，随时调整各项指标的变化情况。
我国应尽早协会自律性组织设立个人信用评级机制，对个人信用档案科学运用，在的信用卡市场发展中显得尤为必要。[6]

3、建立个人信用风险预警机制

美国银了降低后续的信用风险管理难度，了一系列风险预警措施，比如：密切客户信用卡透支情况，在风险范围内及时通知、合法提示化解风险。超出期限，则降低该客户的资信等级并采取相应管理措施。上述预防为主、分层化解的的思路值得引用。
另外，银行信用卡市场的发卡方，其内部管理与业务也着一定疏漏。因此，建立完善的银行内部风险管理机制。对信用卡的审批、发卡授权及各部门的动态管理明确的规定，并确立应对突发情况和潜在风险的一整套流程，确保将银行自身风险降至最低。
四、结语
此，中美两国的信用卡市场发展情况不同，但在整体全球化趋势上，美国立法的先进之处具有借鉴意义。伴金融市场的WTO框架承诺逐步，信用卡产业即将赢来跃进式的发展，维护国民经济金融安全亟待落实。
文献：
韩龙.国际金融法[M].北京:法律出版社,2010:56-78.
安炤泫.美韩信用卡发展历史对的启迪[D].北京：对外经济贸易大学,2006:4-6.
[3] 杨端.美国信用卡信用风险防范立法启迪[J].河北法学，2007，（03）.
[4] 张飞龙.美国信用卡产业监管机制、革新动向及启迪[J].金融,2011,(453):11-33.
[5] 张朋.美国信用卡法律规定近况会计毕业论文范文特点[J].东方企业文化,2007,(09):99.
[6] 张倩、张云志.从美国信用卡新法案看金融消费者权益保护[J].信用卡,2009，(08）：55-60.