会计基层央行维修工程管理存在风险及防范倡议
本站原创 基层央行办公楼维修是一项非常规性的工作，涉及资金风险、工程质量风险、法律风险等多种风险，要做好工程管理工作，对于基层央行人员来说具有一定难度。开展审计的工作实际，从防范风险、规范管理的角度出发，浅析【会计论文】维修工程管理中的【会计论文】和潜在的风险，对改善基层央行维修工程管理一些倡议。
2.个别项目的立项报批制约不完善。表现在建设单位立项报批不规范，维修查勘不完整、维修规模和标准估算准确等；上级管辖行对建设单位工程重大变更的请示及时书面批复等。不维修管理办法的规定，从中也折射出内控管理的不完善。
3.对投标的实体审查严格。投标的资质、财务论文格式范文、企业信誉、项目负责人和业绩等，是其能否履行施工义务的必备条件。但基层行在招投标中，由委托招标机构招标，对投标的审查不严，出现邀请个别不良的投标单位参加竞标，或个别竞标单位未事先提交营业执照、安全生产许可证和建筑装修装饰工程资质文件供审查。上述做法风险隐患，若不条件的投标中标，工程质量和效益得不到保障；即使未中标，参加了投标活动，也在无形当中排斥了其他潜在投标人。
4.工程设计管理改善。在房屋维修工程中，房屋和承重结构等都做了变动，因此建设单位按规定工程设计是制度刚性的要求，对工程质量和安全、投资效益也至关。但个别建设单位的设计管理完善，如未审核设计方的资质、未与设计方签订正规合同或合同漏洞、设计图纸未经会审等。这造成后期施工中反复变更，并影响到项目总体完工进度，同时也极有可能给工程质量留下风险隐患。
5.工程验收和采购验收较薄弱。有的单位在条件未成熟的情况下，开展了工程验收并迁入使用。验收不齐全，缺工程技术、工程保修书等一系列，或验收单位不齐全，仅施工方和建设方参加验收，设计、质监、消防等单位都未参加等。工程验收不规范一可能使工程的安全性保障，另一若工程出现质量【会计论文】，建设单位对使用过的工程将以质量不符约定为由主张权利。同时，个别单位对自行购置设备的验收制约也较薄弱，如设备到货后，未出具书面验收报告就按合同约定支付了比例的款项，明确验收意见和验收人的责任。
6.合同管理欠缺，不利于维护基层行的自身权益。有的单位对外签订的合同中出现内容不建全、条款执行不严格等【会计论文】，可能引发当事人双方今后的利益纠纷，导致基层行的权益遭受不必要损失。如个别合同未对工程质量、保修范围和期限、技术交付时间等内容作出约定，尾款结算方式不明确等。这些瑕疵导致合同当事人权利与义务不明确，可能影响合同的履行。同时，合同的个别条款执行，也可能留下风险隐患。如施工合同要求承包人应工程进度定期提交供应设备的清单，但事实上该项条款并未严格执行，不利于制约整体工程质量。
7.工程档案未与工程同步。工程档案是工程建设、质量检查、交付使用管理和维修的，建设单位应自项目准备阶段起做好文件的积累、整理、归档和保管工作。事中审计，工程档案不齐全、不完整。如：个别工程变更签证不齐全、个别合同的附件不完整等。若技术经济遗失，可能导致建设单位资金财产损失和不必要的风险。
2.管理人员对维修工程的规定熟知。维修工程论文格式范文一项常规性工作，对于支行人员来说，绝大是次接触。而维修管理涉及多的专业技能，从立项审批到工程完工，涉及招投标管理、采购管理、工程管理、合同管理、财务管理、档案管理等一系列法规、制度、办法和规定。在实际操作中，若全面掌握规定，管理和操作必定出现偏差。
3.维修管理工作中依赖心理。工程项目中招投标和采购由上级行或本单位领导组织，的工程项目又有监察部门负责把关，基层行的维修管理人员产生依赖和倦怠的心理，工作性和积极性，出现个别纰漏。如未督促施工方及时提交供应设备的清单，对进场把关严格，现场签证规定执行不到位；对于上级行采购的设备验收规范，未出具验收报告，验收意见和责任不明确等。
4.上下级、部门间的工作协调配合度增强。对工程项目的管辖、指导和监督涉及上级行的会计财务、法律等多个部门，若支行与各部门沟通，部门之间密切配合，各方的职责未及时理清，极易造成工作缺位和错位。如报批审批程序不规范，项目跨年审批，造致个别文书制作上有缺陷；而合同条款瑕疵，很大上取决于法律事务人员论文格式范文审核；档案管理上的衔接配合，导致支行档案中与招投标和采购的缺失等。
2.更新观念，增强风险意识和责任意识。细小的【会计论文】可能蕴藏大风险，要提高对工作中【会计论文】的认识，增强风险意识和责任意识。这是基层央行履职的，硕士论文维护人民银行合法权益、员工自我保护的。要严格政策法规和规章制度的要求，加强基建工程管理，规范合同签订和执行，规范采购验收工作，制约好工程进度、成本和质量，切实防范各类风险。
3.沟通，争取上级行的指导和支持。基层行在开展工程管理时，缺乏的经验，工作中可能遇到较多的困难。因此，要积极与上级部门沟通，改善沟通方式和效果，尽可能地争取上级行的支持和。同时，管辖行的部门也要发挥指导、监督和管理的职能，加强协调配合形成合力，及时纠正基层行基建维修工作中的。对建设单位重大请求事项的答复，应按管理权限坚持以公文形式予以书面答复，对外签订的合同须经过法律事务人员审核并签署意见，推动会计论文范文各项工作整体推进、顺利开展。
4.按章管理，推动会计论文范文工程验收的规范化。严格上级行房屋维修管理办法的要求，组织工程各方法定程序及时开展联合检查验收。有关的规范和标准，对工程质量做出评定，并做好验收，保证工程项目交付使用后发挥相应的投资效益，避开建设双方因项目质量【会计论文】而产生不必要的法律纠纷，防范可能导致的道德风险和资金损失风险。
5.积累，做好维修工程档案管理。维修工程档案是建设工作的历史，是建设工作和房屋日常维护管理的。要基建档案工作，做好日常往来文件的整理、汇总和归档工作，确保的整理与项目建设进程同步，确保档案的齐全与完整。
6.完善维修工程管理的规章制度。倡议上级行房屋维修管理的细则，与基建项目相比较，房屋维修工程出现的频率相对较高，尽可能细化立项审批、设计施工、内部制约、资金管理、验收决算等的规定，推动会计论文范文基层行工作的规范化，防范风险。
7.开展培训教育，推行行业准入制度。一是倡议上级行加强对建筑法、招投标法、政府采购法、合同法和上级行基建法律法规知识的培训，增强基层基建管理人员的风险意识、法律意识。二是倡议加强对基建管理人员的业务培训，建筑装修标准、工程管理、招评标的程序和商业谈判的技巧及对策会计毕业论文等知识，提高基建管理人员的业务技能。三是倡议对基建管理人员开展必要的岗前培训，推行持证上岗制度，确保人员的专业水准。
（作者单位：人民银行抚州市中
心支行、人民银行南丰县支行）
的风险及防范倡议','杨胜基 严弘宇');">
一、维修工程管理中的【会计论文】和潜在的风险
1.内制约度的性和可执行性欠缺。基层行了工程管理的规章制度，但制度在全面性、性和性。如岗位职责明确、制度未覆盖到工程管理的论文格式范文，制度与实际情况不相符或个别审批授权不当等现象，指导工程管理。这既不利于项目的顺利，也不利于提高建设单位工程的投资效益。2.个别项目的立项报批制约不完善。表现在建设单位立项报批不规范，维修查勘不完整、维修规模和标准估算准确等；上级管辖行对建设单位工程重大变更的请示及时书面批复等。不维修管理办法的规定，从中也折射出内控管理的不完善。
3.对投标的实体审查严格。投标的资质、财务论文格式范文、企业信誉、项目负责人和业绩等，是其能否履行施工义务的必备条件。但基层行在招投标中，由委托招标机构招标，对投标的审查不严，出现邀请个别不良的投标单位参加竞标，或个别竞标单位未事先提交营业执照、安全生产许可证和建筑装修装饰工程资质文件供审查。上述做法风险隐患，若不条件的投标中标，工程质量和效益得不到保障；即使未中标，参加了投标活动，也在无形当中排斥了其他潜在投标人。
4.工程设计管理改善。在房屋维修工程中，房屋和承重结构等都做了变动，因此建设单位按规定工程设计是制度刚性的要求，对工程质量和安全、投资效益也至关。但个别建设单位的设计管理完善，如未审核设计方的资质、未与设计方签订正规合同或合同漏洞、设计图纸未经会审等。这造成后期施工中反复变更，并影响到项目总体完工进度，同时也极有可能给工程质量留下风险隐患。
5.工程验收和采购验收较薄弱。有的单位在条件未成熟的情况下，开展了工程验收并迁入使用。验收不齐全，缺工程技术、工程保修书等一系列，或验收单位不齐全，仅施工方和建设方参加验收，设计、质监、消防等单位都未参加等。工程验收不规范一可能使工程的安全性保障，另一若工程出现质量【会计论文】，建设单位对使用过的工程将以质量不符约定为由主张权利。同时，个别单位对自行购置设备的验收制约也较薄弱，如设备到货后，未出具书面验收报告就按合同约定支付了比例的款项，明确验收意见和验收人的责任。
6.合同管理欠缺，不利于维护基层行的自身权益。有的单位对外签订的合同中出现内容不建全、条款执行不严格等【会计论文】，可能引发当事人双方今后的利益纠纷，导致基层行的权益遭受不必要损失。如个别合同未对工程质量、保修范围和期限、技术交付时间等内容作出约定，尾款结算方式不明确等。这些瑕疵导致合同当事人权利与义务不明确，可能影响合同的履行。同时，合同的个别条款执行，也可能留下风险隐患。如施工合同要求承包人应工程进度定期提交供应设备的清单，但事实上该项条款并未严格执行，不利于制约整体工程质量。
7.工程档案未与工程同步。工程档案是工程建设、质量检查、交付使用管理和维修的，建设单位应自项目准备阶段起做好文件的积累、整理、归档和保管工作。事中审计，工程档案不齐全、不完整。如：个别工程变更签证不齐全、个别合同的附件不完整等。若技术经济遗失，可能导致建设单位资金财产损失和不必要的风险。
二、产生【会计论文】和风险的理由浅析【会计论文】
1.基层央行基建管理制度与形势要求一定差距。是维修工程管理的制度系统和完整，全国性和人民银行系统内关于招标投标管理、工程管理和资金管理等法规制度建设工程项目，缺少专项维修工程的规定。各单位自行了一些管理办法，有的只侧重于维修项目的程序性规定，不利于基层行加强维修工程的监督管理。2.管理人员对维修工程的规定熟知。维修工程论文格式范文一项常规性工作，对于支行人员来说，绝大是次接触。而维修管理涉及多的专业技能，从立项审批到工程完工，涉及招投标管理、采购管理、工程管理、合同管理、财务管理、档案管理等一系列法规、制度、办法和规定。在实际操作中，若全面掌握规定，管理和操作必定出现偏差。
3.维修管理工作中依赖心理。工程项目中招投标和采购由上级行或本单位领导组织，的工程项目又有监察部门负责把关，基层行的维修管理人员产生依赖和倦怠的心理，工作性和积极性，出现个别纰漏。如未督促施工方及时提交供应设备的清单，对进场把关严格，现场签证规定执行不到位；对于上级行采购的设备验收规范，未出具验收报告，验收意见和责任不明确等。
4.上下级、部门间的工作协调配合度增强。对工程项目的管辖、指导和监督涉及上级行的会计财务、法律等多个部门，若支行与各部门沟通，部门之间密切配合，各方的职责未及时理清，极易造成工作缺位和错位。如报批审批程序不规范，项目跨年审批，造致个别文书制作上有缺陷；而合同条款瑕疵，很大上取决于法律事务人员论文格式范文审核；档案管理上的衔接配合，导致支行档案中与招投标和采购的缺失等。
三、防范风险的对策和倡议
1.加强学习，依法高效履行职责。规章制度和操作规程是基层央行履职指南和准则，维修工程建设单位的人员要业务发展的新形势、新，认真学习法规制度，提升政策和业务能力，把握好业务操作和管理的细节，在保证工作规范性的同时，增强工作的性、积极性和实效性，推进基层央行依法高效履职。2.更新观念，增强风险意识和责任意识。细小的【会计论文】可能蕴藏大风险，要提高对工作中【会计论文】的认识，增强风险意识和责任意识。这是基层央行履职的，硕士论文维护人民银行合法权益、员工自我保护的。要严格政策法规和规章制度的要求，加强基建工程管理，规范合同签订和执行，规范采购验收工作，制约好工程进度、成本和质量，切实防范各类风险。
3.沟通，争取上级行的指导和支持。基层行在开展工程管理时，缺乏的经验，工作中可能遇到较多的困难。因此，要积极与上级部门沟通，改善沟通方式和效果，尽可能地争取上级行的支持和。同时，管辖行的部门也要发挥指导、监督和管理的职能，加强协调配合形成合力，及时纠正基层行基建维修工作中的。对建设单位重大请求事项的答复，应按管理权限坚持以公文形式予以书面答复，对外签订的合同须经过法律事务人员审核并签署意见，推动会计论文范文各项工作整体推进、顺利开展。
4.按章管理，推动会计论文范文工程验收的规范化。严格上级行房屋维修管理办法的要求，组织工程各方法定程序及时开展联合检查验收。有关的规范和标准，对工程质量做出评定，并做好验收，保证工程项目交付使用后发挥相应的投资效益，避开建设双方因项目质量【会计论文】而产生不必要的法律纠纷，防范可能导致的道德风险和资金损失风险。
5.积累，做好维修工程档案管理。维修工程档案是建设工作的历史，是建设工作和房屋日常维护管理的。要基建档案工作，做好日常往来文件的整理、汇总和归档工作，确保的整理与项目建设进程同步，确保档案的齐全与完整。
6.完善维修工程管理的规章制度。倡议上级行房屋维修管理的细则，与基建项目相比较，房屋维修工程出现的频率相对较高，尽可能细化立项审批、设计施工、内部制约、资金管理、验收决算等的规定，推动会计论文范文基层行工作的规范化，防范风险。
7.开展培训教育，推行行业准入制度。一是倡议上级行加强对建筑法、招投标法、政府采购法、合同法和上级行基建法律法规知识的培训，增强基层基建管理人员的风险意识、法律意识。二是倡议加强对基建管理人员的业务培训，建筑装修标准、工程管理、招评标的程序和商业谈判的技巧及对策会计毕业论文等知识，提高基建管理人员的业务技能。三是倡议对基建管理人员开展必要的岗前培训，推行持证上岗制度，确保人员的专业水准。
（作者单位：人民银行抚州市中
心支行、人民银行南丰县支行）
的风险及防范倡议','杨胜基 严弘宇');">