审计网络支付安全账户管理对策
本站原创 ：网络支付的安全是银行账户信息及账户资金的安全【会计论文】，银行账户是网络支付的源头，浅析【会计论文】了国内外银行账户构造的不同，我国银行个人结算账户最的隐患兼具储蓄和支付功能，并据此从账户管理角度对网络支付安全了倡议。
会计论文范文词：网络支付；安全；账户管理
JEL分类号：G28 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006－1428(2011)12－0070－04
互联网络信息中心《第28次互联网络发展论文格式范文统计报告》公布：“截至2011年6月底，网民规模达到4.85亿人，率达到36.2％，超过全球平均”。电子支付的产生与发展，安全【会计论文】一直是困扰并阻碍电子支付应用的会计论文范文性【会计论文】。《艾瑞2010-2011年网上支付用户研究报告》：用户在选择网上支付工具时，仍然最看重安全性，因此用户通常会选择品牌论文范文好，知名度高的支付工具。从国内外的情况来看，网络支付面临的安全风险因素有，分为3类：是技术风险，系统内部局域网络与系统外部网络间采取一定的防护措施，内部网络的侵犯，网络操作系统、应用系统的安全；是管理风险，银行账户管理、客户操作、银行内部制约风险：是法律风险。网络支付中权利和义务得不到法律法规保障的风险。将从网络支付管理风险，是个人账户管理对网络支付安全【会计论文】的影响这一角度出发，对比国内外个人银行结算账户管理的异同，探索应对网络支付安全【会计论文】的账户管理对策。
，我国的个人结算账户功能强大，可存取、转账汇款、使用支票等业务。开户手续又相对简单，只需本人持个人交纳一定开户费或卡折工本费即可开立或存折，与普通储蓄账户并无差异。我国经济不断增长，加家银行开立多个个人结算账户，使得账户数量激增。这一给银行个人结算账户的管理和监督了困难，另一在某种上已为不法分子犯罪了温床。同时，《管理办法》中对一些账户业务要求人持本人及被人，在实际工作中。一些犯罪分子虚他人开立个人结算账户，从事洗钱、诈骗等活动，危害金融秩序。在现实网络支付环境中，不法分子对个人银行账户的攻击方式有如下表现特点【会计论文范文】：
(1)假冒银行或网站：假的电子商务网站或网络平台，以欺骗的方式引诱用户点击网站；创建与银行网站极为的网站蒙蔽用户；冒充银行部门工作人员，以垃圾邮件的形式发送欺诈性邮件，以银行账户被冻结、银行系统升级等理由，要件人点击链接地址，修改。
(2)：病毒或使用弹出虚假信息提示的方式假冒个人网上银行：垃圾邮件等形式，入侵用户电脑；某些网站的漏洞，上传网页。
(3)窃密冒领：用户马虎、保管不善或轻信他人导致个人账户信息外漏，不法分子持到银行网点开通网银业务，从而网银客户证书和，盗走。
综上，我国账户管理在账户功能上的模糊和开户程序上的，给我国网络支付安全了隐患，使支付账户受到侵犯的途径增加本科会计论文，也使一旦账户信息失窃，用户遭受损失的可能性更大和损失相应，尤其是网上银行安全【会计论文】较为。
Westpac Choice和Basic Account均可ATM取现，转账及网银操作。Deeming Account只限于55岁退休人员，限本行每月8次免费取款，社会保障收益划到Basic account，每个人只许每Basic ac－count。Reward Ser月不取款利息，月末一天存款不少于50美元。Cash Manager及Day to dayaccount都连接Debit Mastercard。
(1)卡(Cash Card)，作用是持卡人在银行或ATM机上存取：
(2)支票保证卡(Cheque guarantee Card)，在使用支票时出示，以支付保证，支票保证卡上会被注明担保的金额，即持卡人每次开具支票的最高额度；
(3)，作用是持卡人在商场里刷卡消费，费用银行结算系统从相应银行账户上扣除；
英国银行对三种卡会采取合并的形式，将上述的功能统一到一张卡上方便客户的使用：
(4)信用卡，用于透支消费；
(5)账户(Current Account)，用于存取日常开支的活期账户，账户利息或没息；
(6)存款账户，用来存款，利息较高支付支票，提取和银行提前预约。
英国银行结算账户管理在开户论文格式范文上与国内有很大的不同：
①在银行开立账户实行面谈制度。开立账户时，除客户填写申请表，自身信息外，客户经理还要亲自询问开立账户的目的，资金收支情况等，尤，其会着重硕士论文账户内论文格式范文有大额的划汇和支取，一旦日后监控异常资金流动，将视同客户违反开户合同。②开户实行审查制度。英国开立账户并论文格式范文立即可取，一般1-2周时间。
以与支票账户做连接，当支票账户发生透支时连接账户自动划款。另外，一般银行还会有定期存款账户(Certificates of Deposit)，利息相对较高。
eBanking(自助服务支票账户)网上流水单、网上及ATM存取款无服务费，My Access Checking个人支票账户。Advantage with Tiered Interest Checking息，利率与账户额有关，Small Business Checking Bun－die有两个账户Business Economy Checking account和Personal eBanking account。Growth Money MarketSings Account利率随账户额增加而增大，支票账户可自动向它转账，Regular sings和支票账户之间转帐。
在对存款客户开立银行账户上，各家商业银行还是秉着“硕士论文客户”的原则了严格的要求。如美联银行要求其存款客户开户时必须填报职业、所服务的公司名称、地址、家庭电话、办公电话、邮政编码等30多项数据和，这些要素只要缺一项，在电脑上都通不过，开不了户。与此同时，银行客户在使用银行账户时。当该账户一天的收付发生金额达到或超过1万美元时，商业银行必须在15个日历日内写出该账户的转移报告递交给财政部的货币监理官以备检查监督。
同时，从国内外的近况会计毕业论文范文对比不难，我国安全隐患比较的一点是：银行个人结算账户兼具储蓄与支付功能，几乎无明确的分界定义。这意味着一旦在网络支付发生信息盗窃。整个的账户资金就暴露，支付风险加大。而反观国外情况，澳大利亚将日常结算账户与储蓄账户分离，英国对储蓄账户与支付账户设置，美国分支票与储蓄账户，较安全的账户管理方式。因此有必要从银行账户管理寻找网络支付安全的解决途径。
对于储蓄账户，借鉴澳大利亚独立设置Ba－sic Account接收社会保障金的做法，对工资发放卡及社会保障权益发放的账户单独设定账户，并对这一账户的权限做较严的限定，比如要求柜台取现等，限制其网络支付。不久前，听说国内养老金要实行以号作账户，的话，我国用这一账户特殊的有权限账户。
如下的方式对网络支付个人结算账户的管理：网络支付个人结算账户的形式是储蓄账户下挂类似电子钱包的小额网络支付个人，当发生小额网上支付时，用此电子钱包支付，不登陆个人网上银行。这样是考虑到网上银行功能实在太大，涉及信息比较多，网络支付犯罪又是个人网上银行，对于不必要的小额支付尽量在网络交易中避开网上银行。国外网络支付替代网上银行的途径是电子支票，我国支付体系网络资源的限制电子支票发展和推广还有【会计论文】与很大的局限，这也造成我国网络支付对网上银行的依赖比，而网上银行对于用户来说是比的系统，可能涉及用户的多张的多个账户信息，它的安全极为。为避开非必要的网上银行操作，有必要发展一种网银充值的小额类似电子钱包的，在发生小额网络支付时对这一账户单独认证。
在实际操作上，还要一些其他的措施：
(1)加强社会对银行账户功能的认知。国内结算账户相较国外功能更加综合、难界定，开户人必须对账户功能的认知和，一发挥账户的功能，另一也使更硕士论文支付所面临的风险，加强保护意识，避开无谓的受骗。比如一些人对于个人账户的认知仅停留储蓄、存取款意义上，只要在手中安全的，殊不知一旦账户及信息一旦外漏，不法分子便网上支付、转账平台或伪造卡对账户操作，以网络支付的途径偷走用户的钱或给户主不良。
(2)严格账户开户程序，借鉴澳大利亚银行实行的“百分检查”制度，对真实性予以审查，对使用虚假信息者给予一定惩罚。在美国，个人开立银行账户一般应向银行出具至少两种带照片的个人件。在日本，《本人确认法》的规定，银行等金融机构在客户开立账户或大笔交易时一定要确认其本人的身份，虚报身份者，将被处以50万日元的罚金。澳大利亚立法规定，开立银行账户时，银行除要认真核对申请人提交的护照、出生证、驾驶执照、教育、社会保障卡、有长期业务往来的方金融实体或客户的签字证明等或外，还实行“百分检查”制度，地了伪造明、虚明文件的现象。我国在这防范一直比较弱，开户仅和少量，真实性审核工作也做得，规范。
(3)大量网络支付安全都个人网上银行信息的泄漏，在网银申请阶段，客户消费和消费偏好，设定每日支付限额，有特殊要做出提前申请或在银行专网交易。因为一些犯罪手段是用户在操作网上银行时恶意操纵账户转账来的，网银的支付有合理的限额，就在用户网络支付的同时对账户盗窃做一些阻止和抑制。
综上所述，银行账户整个网络支付活动的起点和终点，它的管理对网络支付安全具有极为的意义。设立专门个人网络支付业务设立与储蓄账户分离的网络支付个人结算账户，并账户上实行限额支付的管理策略会计专业论文，在一定上减少网络支付的安全风险。当然，专门账户的设置还要和宣传、开户审查、限额支付等措施才能发挥最大的效用。
(责任编辑：昝剑飞)
[1]
会计论文范文词：网络支付；安全；账户管理
JEL分类号：G28 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006－1428(2011)12－0070－04
互联网络信息中心《第28次互联网络发展论文格式范文统计报告》公布：“截至2011年6月底，网民规模达到4.85亿人，率达到36.2％，超过全球平均”。电子支付的产生与发展，安全【会计论文】一直是困扰并阻碍电子支付应用的会计论文范文性【会计论文】。《艾瑞2010-2011年网上支付用户研究报告》：用户在选择网上支付工具时，仍然最看重安全性，因此用户通常会选择品牌论文范文好，知名度高的支付工具。从国内外的情况来看，网络支付面临的安全风险因素有，分为3类：是技术风险，系统内部局域网络与系统外部网络间采取一定的防护措施，内部网络的侵犯，网络操作系统、应用系统的安全；是管理风险，银行账户管理、客户操作、银行内部制约风险：是法律风险。网络支付中权利和义务得不到法律法规保障的风险。将从网络支付管理风险，是个人账户管理对网络支付安全【会计论文】的影响这一角度出发，对比国内外个人银行结算账户管理的异同，探索应对网络支付安全【会计论文】的账户管理对策。
一、国内个人银行结算账户管理的【会计论文】及隐患
2003年9月，人民银行颁布《人民币银行结算账户管理办法》，将个人银行结算账户单独设立，并将其定义为：自然人因投资、消费、结算等而开立的可支付结算业务的存款账户。个人银行结算账户有三大功能：一是活期储蓄功能：个人结算账户存取款业务；二是普通转账结算功能：开立个人银行结算账户，汇款，支付水、电、话、气等日常费用，工资等转账结算服务：三是个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具。，我国的个人结算账户功能强大，可存取、转账汇款、使用支票等业务。开户手续又相对简单，只需本人持个人交纳一定开户费或卡折工本费即可开立或存折，与普通储蓄账户并无差异。我国经济不断增长，加家银行开立多个个人结算账户，使得账户数量激增。这一给银行个人结算账户的管理和监督了困难，另一在某种上已为不法分子犯罪了温床。同时，《管理办法》中对一些账户业务要求人持本人及被人，在实际工作中。一些犯罪分子虚他人开立个人结算账户，从事洗钱、诈骗等活动，危害金融秩序。在现实网络支付环境中，不法分子对个人银行账户的攻击方式有如下表现特点【会计论文范文】：
(1)假冒银行或网站：假的电子商务网站或网络平台，以欺骗的方式引诱用户点击网站；创建与银行网站极为的网站蒙蔽用户；冒充银行部门工作人员，以垃圾邮件的形式发送欺诈性邮件，以银行账户被冻结、银行系统升级等理由，要件人点击链接地址，修改。
(2)：病毒或使用弹出虚假信息提示的方式假冒个人网上银行：垃圾邮件等形式，入侵用户电脑；某些网站的漏洞，上传网页。
(3)窃密冒领：用户马虎、保管不善或轻信他人导致个人账户信息外漏，不法分子持到银行网点开通网银业务，从而网银客户证书和，盗走。
综上，我国账户管理在账户功能上的模糊和开户程序上的，给我国网络支付安全了隐患，使支付账户受到侵犯的途径增加本科会计论文，也使一旦账户信息失窃，用户遭受损失的可能性更大和损失相应，尤其是网上银行安全【会计论文】较为。
二、国外银行账户管理情况
1、澳大利亚(以西太平洋银行公司为例)。
澳大利亚对银行账户的种类和性质不作特殊的规定，对存款人开立银行账户的数量也不作限制，完全由商业银行自我规范。澳大利亚立法规定，开立银行账户时，银行除要认真核对申请人提交的护照、出生证、驾驶执照、教育、社会保障卡、有长期业务往来的方金融实体或客户的签字证明等或外，还实行“百分检查”制度。地了伪造明、虚明文件的现象。其银行账户大致分为三种：一是结算户，存款人使用票据、借贷记卡等支付信用工具结算业务；二是存折户，存款人只能到开户银行的柜台转账结算和支取；三是投资户，存款人的定期或理财存款。澳洲人很少使用大量的，、信用卡和个人支票非常。Westpac Choice和Basic Account均可ATM取现，转账及网银操作。Deeming Account只限于55岁退休人员，限本行每月8次免费取款，社会保障收益划到Basic account，每个人只许每Basic ac－count。Reward Ser月不取款利息，月末一天存款不少于50美元。Cash Manager及Day to dayaccount都连接Debit Mastercard。
2、英国。
英国的银行账户一般有几类：(1)卡(Cash Card)，作用是持卡人在银行或ATM机上存取：
(2)支票保证卡(Cheque guarantee Card)，在使用支票时出示，以支付保证，支票保证卡上会被注明担保的金额，即持卡人每次开具支票的最高额度；
(3)，作用是持卡人在商场里刷卡消费，费用银行结算系统从相应银行账户上扣除；
英国银行对三种卡会采取合并的形式，将上述的功能统一到一张卡上方便客户的使用：
(4)信用卡，用于透支消费；
(5)账户(Current Account)，用于存取日常开支的活期账户，账户利息或没息；
(6)存款账户，用来存款，利息较高支付支票，提取和银行提前预约。
英国银行结算账户管理在开户论文格式范文上与国内有很大的不同：
①在银行开立账户实行面谈制度。开立账户时，除客户填写申请表，自身信息外，客户经理还要亲自询问开立账户的目的，资金收支情况等，尤，其会着重硕士论文账户内论文格式范文有大额的划汇和支取，一旦日后监控异常资金流动，将视同客户违反开户合同。②开户实行审查制度。英国开立账户并论文格式范文立即可取，一般1-2周时间。
3、美国。
美国的银行账户分两种：支票账户和储蓄账户，支票账户一般会对应一张Debit Card，储蓄账户可以与支票账户做连接，当支票账户发生透支时连接账户自动划款。另外，一般银行还会有定期存款账户(Certificates of Deposit)，利息相对较高。
eBanking(自助服务支票账户)网上流水单、网上及ATM存取款无服务费，My Access Checking个人支票账户。Advantage with Tiered Interest Checking息，利率与账户额有关，Small Business Checking Bun－die有两个账户Business Economy Checking account和Personal eBanking account。Growth Money MarketSings Account利率随账户额增加而增大，支票账户可自动向它转账，Regular sings和支票账户之间转帐。
在对存款客户开立银行账户上，各家商业银行还是秉着“硕士论文客户”的原则了严格的要求。如美联银行要求其存款客户开户时必须填报职业、所服务的公司名称、地址、家庭电话、办公电话、邮政编码等30多项数据和，这些要素只要缺一项，在电脑上都通不过，开不了户。与此同时，银行客户在使用银行账户时。当该账户一天的收付发生金额达到或超过1万美元时，商业银行必须在15个日历日内写出该账户的转移报告递交给财政部的货币监理官以备检查监督。
4、对比浅析【会计论文】。
由上文可知国内外银行账户管理上有很大的不同，相比国内账户功能模糊来说，国外一些在账户分类、功能设置等更加清晰合理，同时也使用户用途更加明确，使用更为便利。国外的管理模式无形之中为网络支付账户安全添加了一层屏障，这硕士论文国内较为缺失的一块，对我国应对网络支付账户风险有很大的借鉴意义。，网络支付安全【会计论文】是发达与发展家面对的【会计论文】，，相比其他，我国这【会计论文】比较，网络诈骗层出不穷、手段不断翻新。安全的措施在技术层面，即的是交易层面(路径、)的制约，但对于网络支付诈骗的源头银行账户却的涉及。同时，从国内外的近况会计毕业论文范文对比不难，我国安全隐患比较的一点是：银行个人结算账户兼具储蓄与支付功能，几乎无明确的分界定义。这意味着一旦在网络支付发生信息盗窃。整个的账户资金就暴露，支付风险加大。而反观国外情况，澳大利亚将日常结算账户与储蓄账户分离，英国对储蓄账户与支付账户设置，美国分支票与储蓄账户，较安全的账户管理方式。因此有必要从银行账户管理寻找网络支付安全的解决途径。
三、政策倡议
我国网络支付所面临的风险近况会计毕业论文范文，同时，借鉴国外的银行账户构造特点，为提高我国网络支付安全，倡议：专门个人网络支付业务设立与储蓄账户分离的网络支付个人结算账户，并账户上实行限额支付的管理策略会计专业论文。网络支付个人结算账户以的形式，但两个账户要有主次之分。储蓄账户向支付账户手动转账或自动划款，网络支付个人结算账户用于取现、网络支付及刷卡消费。对于储蓄账户，借鉴澳大利亚独立设置Ba－sic Account接收社会保障金的做法，对工资发放卡及社会保障权益发放的账户单独设定账户，并对这一账户的权限做较严的限定，比如要求柜台取现等，限制其网络支付。不久前，听说国内养老金要实行以号作账户，的话，我国用这一账户特殊的有权限账户。
如下的方式对网络支付个人结算账户的管理：网络支付个人结算账户的形式是储蓄账户下挂类似电子钱包的小额网络支付个人，当发生小额网上支付时，用此电子钱包支付，不登陆个人网上银行。这样是考虑到网上银行功能实在太大，涉及信息比较多，网络支付犯罪又是个人网上银行，对于不必要的小额支付尽量在网络交易中避开网上银行。国外网络支付替代网上银行的途径是电子支票，我国支付体系网络资源的限制电子支票发展和推广还有【会计论文】与很大的局限，这也造成我国网络支付对网上银行的依赖比，而网上银行对于用户来说是比的系统，可能涉及用户的多张的多个账户信息，它的安全极为。为避开非必要的网上银行操作，有必要发展一种网银充值的小额类似电子钱包的，在发生小额网络支付时对这一账户单独认证。
在实际操作上，还要一些其他的措施：
(1)加强社会对银行账户功能的认知。国内结算账户相较国外功能更加综合、难界定，开户人必须对账户功能的认知和，一发挥账户的功能，另一也使更硕士论文支付所面临的风险，加强保护意识，避开无谓的受骗。比如一些人对于个人账户的认知仅停留储蓄、存取款意义上，只要在手中安全的，殊不知一旦账户及信息一旦外漏，不法分子便网上支付、转账平台或伪造卡对账户操作，以网络支付的途径偷走用户的钱或给户主不良。
(2)严格账户开户程序，借鉴澳大利亚银行实行的“百分检查”制度，对真实性予以审查，对使用虚假信息者给予一定惩罚。在美国，个人开立银行账户一般应向银行出具至少两种带照片的个人件。在日本，《本人确认法》的规定，银行等金融机构在客户开立账户或大笔交易时一定要确认其本人的身份，虚报身份者，将被处以50万日元的罚金。澳大利亚立法规定，开立银行账户时，银行除要认真核对申请人提交的护照、出生证、驾驶执照、教育、社会保障卡、有长期业务往来的方金融实体或客户的签字证明等或外，还实行“百分检查”制度，地了伪造明、虚明文件的现象。我国在这防范一直比较弱，开户仅和少量，真实性审核工作也做得，规范。
(3)大量网络支付安全都个人网上银行信息的泄漏，在网银申请阶段，客户消费和消费偏好，设定每日支付限额，有特殊要做出提前申请或在银行专网交易。因为一些犯罪手段是用户在操作网上银行时恶意操纵账户转账来的，网银的支付有合理的限额，就在用户网络支付的同时对账户盗窃做一些阻止和抑制。
综上所述，银行账户整个网络支付活动的起点和终点，它的管理对网络支付安全具有极为的意义。设立专门个人网络支付业务设立与储蓄账户分离的网络支付个人结算账户，并账户上实行限额支付的管理策略会计专业论文，在一定上减少网络支付的安全风险。当然，专门账户的设置还要和宣传、开户审查、限额支付等措施才能发挥最大的效用。
(责任编辑：昝剑飞)
[1]