会计案件风险“三色”预警机制建设实践深思

在市场经济深入发展、社会环境不断变化、违法案件形势依然严峻的情况下，建立案件风险预警机制，以减少基层人民银行工作人员在履行职责或日常生活中出现违法违纪的可能性，是面对的一项任务。人民银行枣庄市中心支行（简称“枣庄中支”）从源头治理入手，积极探索案件风险防范工作新路子、新策略会计专业论文，了“蓝、橙、红”三色预警工作思路。

一、案件风险“三色”预警机制的运行

(一)蓝色警示

即以员工岗位职责为，定期排查风险，将员工所在岗位的风险点和防范措施经常性地明示，提醒员工正确履行职责，思想上增强忧患意识和责任意识，工作中做到忠于职守、依法规范，自觉筑牢拒腐防变的思想防线，增强防范案件风险的性。
一是对风险点定期排查，建立岗位案件风险点数据库。岗位、要害部位、会计论文范文论文格式范文，认真对照排查风险点，确定了全行148个风险部位696条风险点，有性地了防范措施638条。将这些风险点及防范措施录入数据库，风险岗位开展常态性预警，强化事前引导防范的。同时，建立定期风险排查机制，排查情况更新风险点数据库，强化事前蓝色警示的实效。
二是岗位职责，将风险点和防范措施分解到每个工作人员。风险点数据库风险点和防范措施，预警系统将时时在每个人的“我的风险”栏目中，员工首页即能直观地岗位职责业务工作中的风险点和风险防范措施。
三是建立部门风险栏目，加强他律。将工作人员所在部门的各岗位在履行岗位职责中的风险点、风险防范措施等情况公开。分管行领导和部门负责人可本栏目，快捷地硕士论文分管部门和本部门可能发生风险的岗位、业务、论文格式范文、活动、工作情况。本部门其他人员也可据此监督。
四是风险警示教育载体，放大警示效应。在增强蓝色风险点事前警示作用的上，延伸风险警示的触角。建立“警示教育”栏目，展示廉政文化建设成果，为加强廉政教育载体和互动平台。

(二)橙色警报

是内、外部监督检查的【会计论文】信息，对照橙色警报的指标体系，对岗位人员开展动态性预警，重在随时苗头性、倾向性【会计论文】，及时督促整改，使苗头性、倾向性【会计论文】及时纠正，堵塞漏洞，防范风险。
一是建立橙色指标体系，为橙色预警支持。查找风险点，将148个风险部位橙色预警的，以各项岗位职责为，以工作制度和管理规程为标准，坚持便于、浅析【会计论文】和对比、判断的原则，梳理、浅析【会计论文】各工作事项、业务论文格式范文出现的【会计论文】。对性质、情节较轻，未造成资金损失或风险隐患小，且实效发生的一般性违反规章制度或操作不规范的【会计论文】，列为橙色预警指标，为采集、筛选、浅析【会计论文】、处置橙色信息警报了。
二是建立信息采集网络和数据库，全面预警信息。“履职风险排查”，员工查找和自身已经形成的【会计论文】；来自系统内部党委巡察、纪委监督、内审检查、执法监察、专业检查等各类监督检查的【会计论文】；来自地方审计部门检查、效能投诉、信访等外部监督的【会计论文】。
三是规范工作流程，及时发布橙色警报。对监督检查工作流程了梳理和规范，其工作流程是：某一监督检查项目完成后，检查部门要检查事实形成监督检查报告，将【会计论文】反馈给被检查部门；【会计论文】责任部门对【会计论文】浅析【会计论文】，明确【会计论文】责任人，然后“谁主管谁负责”的原则，对照履职兑现标准和违规积分标准，对责任人问责；【会计论文】责任部门处理后，将处理结果报送预警管理办公室整理，提交预警管理领导小组研究，对照预警指标，属于橙色预警的【会计论文】，对责任人发布橙色预警。【会计论文】责任人整改要求认真整改，经领导审批后，将整改情况报送预警管理办公室审定，整改要求，解除其警报；整改未到位或未整改的，继续保持警报，以此推动会计论文范文【会计论文】彻底整改。
四是监督提示，使监督工作更加方便快捷。监督检查标准，对监督检查的事项提前提示，在首页实时，解决监督检查工作不及时、不到位的【会计论文】。督促各级管理人员其管理职责，按月、季、半年及年度适时开展各项监督检查事宜；督促各监督检查部门其职责开展监督检查；督促工作人员定期履职风险排查；督促被监督检查部门对监督检查的【会计论文】及时整改、责任认定、责任追究和积分评价。

(三)红色警戒

对性质、情节、风险隐患或造成资金损失，或屡查屡犯的违反规章制度或操作不规范的【会计论文】，发出红色警戒信号，督促整改问责。
一是建立红色警戒指标，明确警戒底线。【会计论文】发生的频率、性质、影响和造成损失情况，提取出各岗位、各论文格式范文的红色预警指标298项，录入数据库。红色警戒是预警机制的一道防线，是防止员工走上违法违纪道路的底线。
二是发出红色警戒中，究改并举。【会计论文】采集部门采集到【会计论文】信息，系统平台反馈给责任部门，由责任部门责任认定，确定预警即责任，对照红色警戒指标，发出红色预警信号的【会计论文】，“红色警戒”栏目对其提示预警，责令及时整改。情况或整改不到位、或正确履职【会计论文】的，不予解除警报；整改和责任追究到位的解除红色警戒信号。
三是加强履职问责，强化预警效果。，对照规章制度和岗位职责，考虑【会计论文】的性质，对298个事项，了履职问责标准，为责任追究了。同时，将问责标准引入橙色和红色预警体系，预警与问责相对应。

(四)考核评价

对照规章制度、岗位职责和业务操作流程，考虑发生【会计论文】的性质，设置相应分值，实行积分管理，积分多少，量化风险评估，确定风险管理质量成效的高低。同时将员工的积分评价结果纳入工作人员绩效考核的内容，工作人员评先评优、奖励晋升的；将单位风险管理成效纳入领导班子综合考核及党风廉政建设责任制考核的内容。

二、案件风险“三色”预警机制的特点

(一)明码标识，实时警示

在开展预警中，明码标识，各项内容、策略会计专业论文相对稳定，便于落实到位并长期坚持。同时，用直观醒目的颜色代表开展预警的事项（案件风险），对干部职工的廉政勤政或违规违纪【会计论文】实时、动态预警，将案件风险预防工作寓于干部职工履职和日常管理工作中。

(二)流程制约，责任分明

“三色”预警系统以案件风险防范工，将风险提示、风险排查、【会计论文】反馈、责任认定、责任追究、落实整改等论文格式范文设置在系统中，明确使用者权限和责任，预警操作论文格式范文的动态性、全、全方位的督察、督导，保证预警信息的全面客观、真实。

(三)督促整改，落实到位

预警指标，明确预警事项和内容，明确问责追究和方式和标准，形成纵横交错、细致严密的警戒线。案件风险【会计论文】，立即启动纠错机制，对责任人发出预警，时间责令责任人员整改，并对预警结果跟踪评价，确保【会计论文】整改落实到位。

(四)科技防腐，提升效能

先进的计算机技术为案件风险预警搭建管理平台，部门风险预警事务处理电子化、自动化和标准化，使预警工作与日常工作紧密，监督工作更加方便快捷，监督信息更加，从而提升案件风险防控效能。

三、对案件风险预警机制建设的理性深思

(一)做好案件防范工作必须具有创新的理念

金融革新的中，新情况、新【会计论文】层出不穷，这就要求必须时刻保持清醒的头脑，不断拓展工作思路，改善工作策略会计专业论文，提高解决实际【会计论文】的能力，以客观实际的。

(二)做好案件防范工作必须提升科技含量

现代科技手段具有公开性、严密性、程序性、实时交互性，与预防腐败的制度相，发挥规范权力、制约权力的强大功能。只要把各项法规制度、工作规程设置为计算机程序，在操作中就必须规定程序运行。运用科技手段，网络把各牵头部门和协办部门的力量联合，信息的互联、互通和共享，推动会计论文范文职能作用的发挥，形成工作整体合力。

(三)做好案件防范工作必须齐抓共管

教育、制度、监督等环环相扣、紧密、整体推进。坚持党委统一领导，各部门齐抓共管，群众积极参与，做到既不替代又不推诿，形成人人有责、人人参与、上下一体、整体联运的工作局面，才能预防案件的发生。
（责任编辑 刘西顺；校对 XS）