浅谈电网企业资金集中管理

一、引言

资金贯穿于企业管理全过程,缺乏资金将使企业丧失最基本的存活权利,更谈不上发展和获利。电网企业是国民经济和社会发展的重要基础产业。电网公司规模庞大,经济效益良好,然而,我国电网企业在快速发展、产生巨大社会效益的同时,其资金管理中存在的一些不足开始突现,由于行业特点和特殊的政策规定,其在资金管理上存在“高存高贷”的现象,即银行账户多,货币资金余额和长期借款余额巨大,成为制约电网企业提高经营效率、增加企业价值的瓶颈。
针对以上不足,2002年国务院印发了《电力体制革新方案》,在电力体制革新的总目标中明确指出电力企业应降低成本、提高效率,优化资源配置,推动电力发展;2007年电力体制革新工作小组制定的《关于“十一五”深化电力体制革新实施意见》中,提出电力企业应确保资金合理安排使用,引入战略投资者,多方筹集电网发展资金。资金管理是电网企业财务管理的核心不足,如何统筹使用集团资金,降低资金成本,合理制约资金风险是电网企业迫切需要解决好的重要课题。

二、电网企业资金管理中存在不足浅析浅析

1 资金分散,资金管理风险大
目前,国家电网管理5家区域电网公司,24家省、自治区、直辖市电力公司;南方电网下设广东、广西、云南、贵州、海南电网公司五个全资子公司;各省电网公司又下设地市、县级电网分、子公司。由此,电网企业呈现出复杂的集团公司组织结构特点。在此背景下,各集团公司由于历史遗留不足等理由,存在下属单位多头开户、资金账外循环的现象,从而导致资金管理分散,难于监控,加大了资金管理的风险。 2 预算管理不完善,资金管理效率低
预算管理是现代企业提高经营效率的一项重要举措。虽然当前大部分电网企业已实施预算管理,但预算管理还存在诸多不完善的地方,如预算编制不合理、执行不到位、缺乏配套措施等,从而未能充分发挥预算管理应有的功效,导致资金管理效率不高。