商业银行授信业务内部制约环境探析
本站原创 内容摘要:本论文通过探讨我国商业银行授信业务内部制约环境运转中有着的不足。力图提出改善倡议,帮助降低商业银行信贷风险。
关键词:商业银行;授信业务;内部制约环境
:A
现代商业银行在一国的经济系统中有举足轻重的作用。它是金融市场的主体,是政府宏观调控的基础,是央行货币政策的执行者和效应的承受者,在国民经济中处于核心的地位。很难想象商业银行失控所带来的严重后果。然而其授信业务内部制约环境作为内部制约基础要素,一旦出现了严重不足,一切对内部制约系统的建设都将是徒劳的。
(二)授信审查及绩效政策的失效。在日益激烈的金融同业竞争中,银行分支机构间的利益补偿机制鼓励客户经理在客户选择方面更多关注眼前利益。客户经理由于营销业务压力和业绩方面的激励,更多的去关注如何让信贷项目顺利地通过上级行审批,而不是关注信贷业务的风险。为了应对,各家银行大都制定了严格的考核办法。但是短期考核绩效指标的确定本来就具有相当的难度,结果也具有不确定性。由此各级机构在不惜一切代价增加利润的追逐中,会诱发出变相放松贷款风险制约的行为。
(三)人员结构的失衡。这里我们把内部信贷结构平衡的范围确定为前、中、后台人员结构、知识结构、权力和义务结构、考核政策结构等等方面的平衡。目前商业银行信贷人员尤其是高素质信贷人员的数源于：财会专业的毕业论文hTTp://www.328TiBET.cn
量普遍不足,在内部的人员安排上也是向中、后台倾斜。把大量高素质的人才用于第二道防范(内部防范)而不是用于市场的拓展风险的第一道防范,导致了事实上内部的防范大于信任,内部博弈大于内部合作会计电算化论文。在这种博弈包括了不同部门、不同机构、不同人员的各自利益,使得不足变得异常复杂,风险防范的效果不显著。
(二)改善信贷授权审批制度。商业银行信贷业务的授权与审批制度,是确保商业银行能够稳健经营,明确权责划分的重要管理制度。要有一个健全的内部环境方面的自我约束和自我制约机制。
西方的商业银行基本上都有一套科学、严密、谨慎的授权与审批制度,很值得国内的商业银行效仿。以花旗银行为例,在授信业务上十分注重各部门相互独立与牵制关于会计的范文。其在中国设立了市场部、财务监控部、质检部和信贷部等,各部门分工明确,各司其职,相互制约。在对信贷风险进行管理中的授权审批制度亦是西方商业银行中典型的有效方式。此外,花旗银行重点放在信用风险的防范与制约。稽核部门设在总部,分行一律不设关于出纳的毕业论文。分支机构的稽核工作由稽核主任领导的稽核分部或小组来负责,以而充分保证了授权审批制度运转的效果。
支行设置审贷程序行使着代表分行行使授信业务的审查、贷后管理的推动以及风险管理的督导等职责,应包括:1.审查支行对授信业务应限定在通过风险制约部门审批的个人授信业务范围内。2.对可疑项目进行实地贷前调查。3.督查支行落实放款操作和贷款用途监督的各项措施。4.为支行市场营销和业务革新提供风险制约意见,协助客户经理及相关人员就风险管理进行培训和工作指导,对支行经办资产业务的客户经理资格进行审查并提出意见。
(三)加强授信员工的管理。1.对员工的选拔任用。(1)银行应该采取审慎的态度,对员工进行严格的考试与考察。考察合格后,对员工进行背景调查,考察是否可以信任,以而决定是否录取。(2)要提供良好的职业道德教育。商业银行要以“润物细无声”方式以上到下贯彻学习。重在以心里层面上发掘员工及管理人员的正义感和责任感。(3)要严格建立制度管人的新局面。进行有效的行为排查制度,防止用人不当。真正把员工队伍管好,提升风险防范能力财务会计小论文。2.对管理层的监督与约束。目前我国商业银行的授信不足常与管理层监督不力相关。因而首先要加强管理层的监控意识,主管人员以身作则,对属下员工坚持既信任又不放任。其次培养他们诚实可靠的作风,客观的向银行报告客户的资信情况,以保证获取的授信项目资料准确可靠。以上到下都须注重对各级职员树立责任意识和风险观念。成立集中管理信贷风险的部门并赋予其较强的独立。3.提供良好的信贷专业培训。对基层信贷员实行强制培训制度,强化岗位监管技能。并规定在一定时期内必须达到的培训强度,实行严格的考试淘汰制度。有效利用三道监控防线即:第一道防线,建立一线岗位双人、双职、双责制基础;第二道防线,相关部门、岗位之间相互监督机制;第三道防线,内部监控部门对授信业务相关的各岗位、各部门各项业务实施监督并收集反馈,保证对信贷岗位上的人员的有效制约财务本科论文。
参考文献:
乔娟.中国商业银行内部制约制度改善和风险防范[D].太原.山西财经大学,2006
彭华.ABC商业银行信贷业务内部制约探讨[D].长沙.湖南大学,2008
[3]胡敏.浅谈如何优化我国企业内部制约环境[J].商场现代化,2008,1:57
[4]秦颖.基于模糊浅析法的商业银行信贷风险内控系统评价探讨[D].济南.山东大学,2008
作者介绍:
姜曼,女,云南财经大学会计学专业审计论述方向硕士探讨生。
李青,女,云南财经大学教授,硕士探讨生导师。
关键词:商业银行;授信业务;内部制约环境
:A
现代商业银行在一国的经济系统中有举足轻重的作用。它是金融市场的主体,是政府宏观调控的基础,是央行货币政策的执行者和效应的承受者,在国民经济中处于核心的地位。很难想象商业银行失控所带来的严重后果。然而其授信业务内部制约环境作为内部制约基础要素,一旦出现了严重不足,一切对内部制约系统的建设都将是徒劳的。
一、我国商业银行授信业务内部制约环境有着的不足
(一)银行机构革新后授信文化的缺失。我国商业银行在历史上形成了分支机构设置与政府行政区划相一致的近况,与西方发达国家相比较,我国商业银行有着着管理层级多、机构膨胀、冗员严重等现象。革新后的授信文化的影响往往被探讨人员忽略。很多时候进行贷后管理的信贷员不是前期考察和发贷人员会计专业 毕业论文。这种变动尤其不利于信息的监控,继而影响整个授信业务中风险管理的态度,这种情况无疑将给其信贷风险的制约带来负面影响。(二)授信审查及绩效政策的失效。在日益激烈的金融同业竞争中,银行分支机构间的利益补偿机制鼓励客户经理在客户选择方面更多关注眼前利益。客户经理由于营销业务压力和业绩方面的激励,更多的去关注如何让信贷项目顺利地通过上级行审批,而不是关注信贷业务的风险。为了应对,各家银行大都制定了严格的考核办法。但是短期考核绩效指标的确定本来就具有相当的难度,结果也具有不确定性。由此各级机构在不惜一切代价增加利润的追逐中,会诱发出变相放松贷款风险制约的行为。
(三)人员结构的失衡。这里我们把内部信贷结构平衡的范围确定为前、中、后台人员结构、知识结构、权力和义务结构、考核政策结构等等方面的平衡。目前商业银行信贷人员尤其是高素质信贷人员的数源于：财会专业的毕业论文hTTp://www.328TiBET.cn
量普遍不足,在内部的人员安排上也是向中、后台倾斜。把大量高素质的人才用于第二道防范(内部防范)而不是用于市场的拓展风险的第一道防范,导致了事实上内部的防范大于信任,内部博弈大于内部合作会计电算化论文。在这种博弈包括了不同部门、不同机构、不同人员的各自利益,使得不足变得异常复杂,风险防范的效果不显著。
二、改善我国商业银行授信业务内部制约环境的深思
(一)建立以人为本的授信文化。商业银行信贷风险制约文化的培育应该坚持以人为本,重点培育商业银行员工的价值观和职业道德,来激发员工的责任感,调节和约束员工的思想和行为,使其对授信业务内部制约环境的重要量有新的认识。其次,可以通过建立科学有效的激励约束机制,对授信业务的政策执行情况奖罚分明。使管理层和全体员工自愿遵循各项规章制度,把自己的本职工作尽可能地做好。特别是在面对金融全球化背景下,我国商业银行必须不断改善内部环境,使员工切实感受到自己与企业融为一体。给予员工真正平等的成长和进展空间,以而使员工的价值观符合现代商业银行管理制度的需求。(二)改善信贷授权审批制度。商业银行信贷业务的授权与审批制度,是确保商业银行能够稳健经营,明确权责划分的重要管理制度。要有一个健全的内部环境方面的自我约束和自我制约机制。
西方的商业银行基本上都有一套科学、严密、谨慎的授权与审批制度,很值得国内的商业银行效仿。以花旗银行为例,在授信业务上十分注重各部门相互独立与牵制关于会计的范文。其在中国设立了市场部、财务监控部、质检部和信贷部等,各部门分工明确,各司其职,相互制约。在对信贷风险进行管理中的授权审批制度亦是西方商业银行中典型的有效方式。此外,花旗银行重点放在信用风险的防范与制约。稽核部门设在总部,分行一律不设关于出纳的毕业论文。分支机构的稽核工作由稽核主任领导的稽核分部或小组来负责,以而充分保证了授权审批制度运转的效果。
支行设置审贷程序行使着代表分行行使授信业务的审查、贷后管理的推动以及风险管理的督导等职责,应包括:1.审查支行对授信业务应限定在通过风险制约部门审批的个人授信业务范围内。2.对可疑项目进行实地贷前调查。3.督查支行落实放款操作和贷款用途监督的各项措施。4.为支行市场营销和业务革新提供风险制约意见,协助客户经理及相关人员就风险管理进行培训和工作指导,对支行经办资产业务的客户经理资格进行审查并提出意见。
(三)加强授信员工的管理。1.对员工的选拔任用。(1)银行应该采取审慎的态度,对员工进行严格的考试与考察。考察合格后,对员工进行背景调查,考察是否可以信任,以而决定是否录取。(2)要提供良好的职业道德教育。商业银行要以“润物细无声”方式以上到下贯彻学习。重在以心里层面上发掘员工及管理人员的正义感和责任感。(3)要严格建立制度管人的新局面。进行有效的行为排查制度,防止用人不当。真正把员工队伍管好,提升风险防范能力财务会计小论文。2.对管理层的监督与约束。目前我国商业银行的授信不足常与管理层监督不力相关。因而首先要加强管理层的监控意识,主管人员以身作则,对属下员工坚持既信任又不放任。其次培养他们诚实可靠的作风,客观的向银行报告客户的资信情况,以保证获取的授信项目资料准确可靠。以上到下都须注重对各级职员树立责任意识和风险观念。成立集中管理信贷风险的部门并赋予其较强的独立。3.提供良好的信贷专业培训。对基层信贷员实行强制培训制度,强化岗位监管技能。并规定在一定时期内必须达到的培训强度,实行严格的考试淘汰制度。有效利用三道监控防线即:第一道防线,建立一线岗位双人、双职、双责制基础;第二道防线,相关部门、岗位之间相互监督机制;第三道防线,内部监控部门对授信业务相关的各岗位、各部门各项业务实施监督并收集反馈,保证对信贷岗位上的人员的有效制约财务本科论文。
参考文献:
乔娟.中国商业银行内部制约制度改善和风险防范[D].太原.山西财经大学,2006
彭华.ABC商业银行信贷业务内部制约探讨[D].长沙.湖南大学,2008
[3]胡敏.浅谈如何优化我国企业内部制约环境[J].商场现代化,2008,1:57
[4]秦颖.基于模糊浅析法的商业银行信贷风险内控系统评价探讨[D].济南.山东大学,2008
作者介绍:
姜曼,女,云南财经大学会计学专业审计论述方向硕士探讨生。
李青,女,云南财经大学教授,硕士探讨生导师。