会计非法集资活动目前状况\打击难点与对策探讨

：如何打击和非法集资活动一直是政府和学术界的热点【会计论文】。在宏观经济环境下，民间融资风险凸现，打击非法集资工作的形势更为严峻。梳理了我国打击非法集资工作的进展；总结浅析【会计论文】了打击非法集资活动的三大难点和三大障碍，并深化金融体制革新、规范民间融资、完善处置协调机制等角度给出了对策倡议。
会计论文范文词：非法集资；民间融资；金融体制革新
中图分类号：F842文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)03－００70－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-903

1.2012.03.17

一、非法集资活动的近况会计毕业论文范文

近年来，我国非法集资活动较为盛行，全国机关每年立案侦查非法集资案件平均约2000起，涉案金额约200亿元。同时，部门保持了打击非法集资的高压态势。浅析【会计论文】，非法集资案件具有如下特点【会计论文范文】：一是披着合法外衣，以生产经营、含权消费、期货交易、产权式商铺为名，行非法集资之实，迷惑性较强。二是承诺高额回报，并且在初期按时足额兑现承诺本息，骗取更多人参与。三是亲戚、朋友、同乡等关系诱骗，有的甚 【论文格式范文】 至方式迅速扩大集资规模。
在宏观经济形势趋紧的背景下，非法集资风险急剧增加，鄂尔多斯、包头、温州等民间金融活跃地区已暴露出多起非法集资案件。，非法集资也出现了一些新的动向，创业投资公司、担保公司、保险机构非法集资的载体，借贷型、投资型、虚拟产品营销型等非法集资形式层出不穷，打击非法集资的形势非常严峻。

二、打击非法集资的进展成效

(一)建立了多层次的政策法规体系，对非法集资的法律界定日渐明晰

不完全统计，1995年以来，全国人大、国务院、最高人民法院、人民银行金融监管部门出台的打击和非法集资活动的规范性文件、司法解释达10余项。从1995年起，全国人大常委会《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》规定了非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪，开始从刑法角度对非法集资活动规制。2010年，最高人民法院发布了《关于审理非法集资刑事案件应用法律若干【会计论文】的解释》，对非法集资做了和明确的规定，首次厘清了非法集资与合法融资的边界、非法吸收公众存款与集资诈骗罪的区分。

(二)构筑了统一的组织领导体系，初步形成齐抓共管的局面

为加强有关的协调配合，提高打击非法集资的工作效率，2007年，我国成立了由银监会牵头、18个部门组成的处置非法集资部际联席会议。2008年，《处置非法集资工作操作流程》（简称《操作流程》）明确了政府主导、属地管理、协作配合等工作原则，对部门职责、监测预警、案件受理、调查取证、立案侦查、性质认定善后处置程序做了规定。2010年，为贯彻落实国务院《关于严厉打击非法集资有关【会计论文】的通知》，地方打击非法集资的组织领导体系强化。以陕西省为例，成立了由省政府分管领导任组长、22个单位组成的打击和处置非法集资工作领导小组，各市（县）也成了相应的机构，把预防和打击非法集资摆在了议事日程。

(三)初步构建长效工作机制，适时开展专项打击行动

各地将预防和打击非法集资工作纳入了政府经济社会综合评价体系和领导干部综合考评体系，对于工作失职、管理监督不造成后果的，对有关责任人实行问责制。，民间借贷暗流涌动、民间融资活跃地区非法集资活动相继曝露的态势，一些地区开展了规范整治专项行动。

三、打击非法集资活动的难点与障碍

各级政府对非法集资活动的打击力度很大，但非法集资大案要案仍时有发生。深入浅析【会计论文】案件，打击非法集资活动三大难点和三大障碍。

(一)打击非法集资的难点

1.难。非法集资形式多样，欺骗性较强。早在1999年，人民银行在其发布的《关于打击非法集资等活动的通知》中就归纳了七种非法集资形式。2007年，国务院法制办总结出四大类、十二种非法集资类型。，非法集资已从吸收公众资金演变为形式多样的产品销售活动、生产经营活动。同时，非法集资从发展实业为名转向投资理财、期货交易等虚拟经济形式。参与者则“击鼓传花”心理，在犯罪嫌疑人完全失去兑付能力前一般不愿意报案。因此，非法集资线索较为困难。
2.预防难。非法集资以合法的形式为外衣，一些非法集资活动最初表现为民间借贷，是在民间金融相对活跃的地区，大量社会资本流入民间融资机构牟取暴利，游走在法律的边缘。，对民间融资的监测、规制尚缺乏的手段，预防非法集资一定难度。
3.处置难。非法集资具有涉及群众多、时间跨度大、异地作案等特点，给非法集资的处置一定难度。一，机关的介入滞后性，造成查封扣押资产与集资款数额相差很大。另一，犯罪分子在骗取群众资金后，迅速转移、隐匿甚 【论文格式范文】 至大肆挥霍，在参与者损失惨重的情况下，易引发件。1998年颁布的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》，参与非法集资造成的损失由参与者自担，所以现实中一些非法集资活动败露后，受害者频繁。

(二)打击非法集资的障碍

1.体制性障碍。我国金融体制革新正在推进，还的金融抑制。近年来，我国不断加大金融支持“三农”、中小企业和民生领域的力度，培育金融市场，但无论是间接融资还是融资的制度安排仍具有向国有企业倾斜的特点【会计论文范文】，金融市场还缺少有吸引力的、适合各层次投资者的投资品种。北京大学发展研究院等机构于2011年6月发布的《小企业经营与融资困境调研报告》，在2011年信贷紧缩的背景下，50％左右的小企业民间借贷完成融资。投资渠道狭窄、融资渠道不畅是非法集资活动屡禁不止的体制性根源。
2.机制性障碍。各级政府已经建立了打击和非法集资的组织体系，初步确立了工作机制，但在形成打击和处置非法集资合力仍机制性障碍。一，《操作流程》规定，联席会议在省级政府领导下负责处置非法集资工作的组织协调和监督指导，因此省级联席会议办公室理应肩负起日常工作中沟通协调、信息传递等工作。但在地方政府“打非”工作领导小组中，又规定由当地金融办负责协调工作。因此，实际工作沟通协调机制完善。另一，联席会议制度建立了的监测预警机制，但限于部门职责，各部门的监测手段、监测范围有限，监测预警一定上仍依赖于群众、媒体监督，部门间的信息共享也有待提高。
3.法律性障碍。在成熟市场经济（如美国），法院对“投资合同”（investment contract）做较为宽泛的解释，将不在传统证券范围内的投资安排，囊括在证券的定义之中，从而将其融资，证券法律法规规范。在我国，《证券法》采取了相对狭隘的证券定义。大量非法集资活动并论文格式范文股票或债券形式筹资，适用《证券法》，结果只能视其为间接融资，一律予以取缔。能扩大《证券法》对证券的定义，将非法集资界定为擅自发行证券，一些合理的集资安排就证券发行豁免条件的可能性而合法性，参与者的利益也保护[3]。

四、政策倡议

(一)深化金融体制革新，降低金融抑制

从长期来看，打击非法集资“疏”胜于“堵”。一是民间融资的区域性特点【会计论文范文】，应加强地方政府对民间金融的监管力度，探索金融管理部门和地方政府相的双线监管模式。二是要逐步放松民间资本银行业的准入门槛，发展小额贷款公司、典当行、村镇银行等融资，放宽民间资本设立产业投资基金、参股金融机构等的政策限制。三是要有序推进利率市场化革新，使资金真实市场供求，引导社会资金投向正规金融体系。四是拓展完善国债、证券、基金、保险等投资渠道，适合各层次投资者参与的投资品种。

(二)加强立法建设，正确界定民间融资的法律地位

，《证券法》对证券的界定较为狭窄，对未经批准的融资活动都简单地采取一律取缔的方式，应对大量合理的融资需求，为民间金融的合法化预留空间。另一，适时出台诸如《放贷人条例》、《反法》等法律法规，从法律上明确民间借贷与非法集资的法律界定、规范、利率区间、抵押担保、纠纷处理等，为民间借贷构筑合法规范的经营平台。

(三)完善工作机制，加强部门间的协调力度

一是明确联席会议办公室和地方金融办的工作重心，以统一领导和协调各方力量。二是完善统计浅析【会计论文】制度，倡议由联席会议办公室牵头，对各年度非法集资案件统计浅析【会计论文】，并将浅析【会计论文】结果在成员单位之间共享。三是加强监测预警，建立群众、媒体监督等信息渠道，各行业主管部门和监管部门要定期开展排查，工商部门要加强对企业的日常监管，金融部门要加强可疑交易线索调查和风险预警。四是在落实行业主管和监管部门一线把关职责的同时，赋予其相应的处置权限，前移处置关口。

(四)加大舆论宣传工作，增强群众防范风险意识

运用各类宣传工具和载体，采取多种形式，将典型非法集资的方式、特点、鉴别策略会计专业论文等及时告知广大群众，以增强群众自我保护意识，增强参与非法集资风险自担意识，自觉抵制非法集资活动。开展金融知识进社区、进农村等活动，金融知识，群众树立正确的理财观念。同时，建立非法集资奖励激励制度，发动广大群众积极非法集资活动线索，发挥社会力量的监督作用。
（责任编辑：张恩娟）
文献：
孙开锋.非法集资犯罪调查[J].研究，2010(3).
彭冰.非法集资活动规制研究[J].法学，2008(4).
[3]吴志攀.《证券法》使用范围的反思与展望[J].法商研究，2003(6).

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