审计新形势下中小企业融资理由探讨
本站原创 ：对金融危机下我国中小企业面临的融资难【会计论文】的成因浅析【会计论文】，借鉴欧盟中小企业融资的先进经验，对我国中小企业融资出现的【会计论文】优化倡议：完善中小企业扶持政策；加强信用环境建设；担保制度；建立银行与企业联盟，推行主办银行制度。
会计论文范文词：中小企业；融资；担保；信用；
1.
在各国的经济社会发展历程中，中小企业都起着的作用。在我国，2009年9月，我国的中小企业总数达到了1023.1万户，占企业总数的99.3%，推动我国GDP增长贡献率利按年上升，2009年GDP总产值的贡献率58%，税收贡献51%，且为我国解决就业75%，为经济增长、社会稳定立下汗马功劳。1
论文范文，2008年金融危机到来，我国中小企业的发展出现了较多【会计论文】，如整体生产能力降低，订单量萎缩，融资难等。近年来我国越来越多的中小企业融资的来源是金融机构，尤其以银行融资为主，金融危机为中小企业了的情况下，银行紧缩了信贷，尤其是出于对中小企业财务不规范和风险收益的考虑，银行将融资业务只大企业中小企业型企业，而对中小企业的融资信贷业务紧缩，导致中小企业从银行融资的难度越来越大，更加使得中小企业的发展陷入困境。选择对中小企业的银行融资【会计论文】研究，旨在硕士论文制约中小企业银行融资的理由，并给出对策。
，完善中小企业扶持政策。发挥人民银行的作用，我国中小企业融资渠道，如继续加大商业银行对中小企业贷款专营机构设立的全国各地区，同时，还应当相应标准，将融资渠道对具有良好经营论文格式范文、信誉好的中小型企业敞开，拓宽中小企业的融资渠道。
，加强信用环境建设。一是信用法律建设，可建立中小企业信用档案来加大对中小企业信用信息的公开，来减少融资市场之间的信息不对称。二是构建以政府为导向信用管理体系。欧盟的信用管理经验，其信用管理机构是政府导向管理的。我国信用管理机构数量少且多初级阶段，适合由政府为主导将全社会的信用资源集合，以合适的给信用评估机构来信用制度的建设。
再次，担保制度。一是应当加大中小企业信用担保体系建设支持力度。如各级政府可安排专项资金用于扶持中小企业信用担保体系建设。二是要完善担保机构税收优惠支持政策。三是建立起银行与担保机构风险和收益分担的利益链接机制，转变担保机构在中小企业信贷高风险承担和低收益论文格式范文。
，建立银行与企业联盟，推行主办银行制度。主办银行制度是指企业以一定银行的主办银行，并接受银行金融服务财务监管的银企合作机制。主办银行模式下的联盟是特定企业特定银行之间建立的长期合作关系，主办银行不但为企业融资，可能还会持有公司的股份，这样，银行与企业之间成了一种利益联结机制，可地论文格式范文企业与银行之间的信息不对称，缓解银行对中小企业的惜贷现象，并且在银行的经营参与与监督下，中小企业经营投资风险也会减轻。（作者单位：1；杭州运河集团投资发展有限公司2；绿城房地产集团有限公司）
文献：
［1］ 狄娜.在第十一届全国中小企业信用担保机构负责人联席会议上的讲话［R］.2010年9月26日.
［2］ 罗丹阳.中小企业民间融资［M］.北京：金融出版社.2009:34-40.
［3］ 唐嘉伟.中小企业融资【会计论文】研究—基于银行体系的浅析【会计论文】［D］.2009:23.
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会计论文范文词：中小企业；融资；担保；信用；
1.
在各国的经济社会发展历程中，中小企业都起着的作用。在我国，2009年9月，我国的中小企业总数达到了1023.1万户，占企业总数的99.3%，推动我国GDP增长贡献率利按年上升，2009年GDP总产值的贡献率58%，税收贡献51%，且为我国解决就业75%，为经济增长、社会稳定立下汗马功劳。1
论文范文，2008年金融危机到来，我国中小企业的发展出现了较多【会计论文】，如整体生产能力降低，订单量萎缩，融资难等。近年来我国越来越多的中小企业融资的来源是金融机构，尤其以银行融资为主，金融危机为中小企业了的情况下，银行紧缩了信贷，尤其是出于对中小企业财务不规范和风险收益的考虑，银行将融资业务只大企业中小企业型企业，而对中小企业的融资信贷业务紧缩，导致中小企业从银行融资的难度越来越大，更加使得中小企业的发展陷入困境。选择对中小企业的银行融资【会计论文】研究，旨在硕士论文制约中小企业银行融资的理由，并给出对策。
2. 中小企业融资难的成因探索
2.1法律法规不完善
，我国为了扶持中小企业融资难出台了《中小企业推动会计论文范文法》，在《中小企业推动会计论文范文法》中缺乏的条例，使得其在推动会计论文范文中小企业发展的力度上大打折扣。2另外，政府缺乏对中小企业融资的政策支持，在发展中小企业的时候都优惠政策，积极中小企业的发展。论文范文在，政府与金融机构的金融政策企业制的类型和行业特点【会计论文范文】为的，并论文格式范文以企业规模为，这就会在政策上使得中小企业。
2.2商业银行信贷供给缺陷
中小企业信用偏低导致银行对中小企业信贷供给减少。我国中小企业经营的自身特点造成中小企业融资的坏账率较高，在金融危机条件下，银了避开自身风险，就会对融资信誉较差的中小企业加强信贷管理约束。
2.3担保环境发展不成熟
，缺乏的融资信用担保，是中小企业融资难的理由。为止，我国除了《担保法》之外，还专门的法律法规对中小企业的信贷担保明确的规定和约束。同时，现行的《担保法》忽视对保证人的权益保护而过多的强调对债权人的保护，加上保证人在担保中要负担连带责任，这样就形成了保证人的权利过小而义务过大的情况。
2.4商业银行与中小企业信息不对称与制度约束
对于银行与企业之间的博弈结果起到影响的因素，信息不对称是最的因素。一般情况下，企业融资资金的使用、收益、风险，企业比银行更具有信息优势。企业对融资资金的未来投资计划和收益、风险，对借贷资金的偿还概率等的硕士论文，比银行更加清楚，而银行硕士论文这些信息，只能企业的信息一些公共信息评估等间接方式信息。因此，为了在融资博弈中有益的信息优势，银行对于风险较高的融资收取较高的利息，对于较低风险收取较低利息。信息的不对称性，银行总是倾向于对资金使用者征收较高利息，论文范文导致自信较高的企业推出信贷市场，情况一直持续，剩下的高风险投资者，导致了逆向选择。
3. 欧盟中小企业融资的经验借鉴
3.1 融资渠道多
欧盟为中小企业发展了融资、间接融资等融资方式。在间接融资，在欧盟中小企业的初创期，欧盟成员国政府为中小企业免除20万欧元的小额援助的预先通知程序来增加对中小企业的资助力度；欧盟为增加中小企业债务融资的机会，支持风险投资或天使投资，一为风险资本投资创造良好的政策环境，一对于风险资本扶持。在融资，规定中等规模的公司拥有良好盈利且较强的增长预期，上限为5000千万欧元的上市融资机会。，欧盟有欧洲投资银行（EIB），欧洲复兴开发银行（EBRD）和欧洲投资基金（EIB）等机构专门为中小企业金融融资服务。
3.2 融资扶持政策多样
欧盟对中小企业融资的扶持政策是多种多样的，有银行信贷、基金和风险投资等形式。，基金和风险投资在欧盟的中小企业发展起着的作用。在我国中小企业融资的渠道发展，我国政府也在致力于拓宽中小企业融资的渠道，我国中小企业融资仍然以亲戚借款和银行融资为最会计论文范文融资渠道，而基金、风险投资应用于中小企业融资已经了萌芽，整体的发展到成熟还有漫长的路要走。
3.3 完善的中小企业信用担保体系
欧盟的信用担保机制，商业银行、借贷人融资机构三方之间都承担一定的风险，而商业银行与融资机构之间的信用分担大概在70%与30%之间分担。而我国的信用风险担保则上全部由担保机构承担（95%），商业银行很少承担不承担风险，这一风险分担的机制与欧盟相比还有差别，不易贷款风险的各方分担。因为担保不同于普通的商业担保，因此将全部的贷款风险转嫁给担保机构承担是不合理的。担保是为了扶持中小企业。
3.4 科学的商业银行信贷制度
，欧盟对中小企业的融资信贷专门的信贷业务组织专门服务，来中小企业融资需求规模小、所需资金时间短流动性大等特殊的需求。同时，不同行业的中小企业还会有行业理由的特殊需求，而金融机构的发展是以规模经营为主的大型金融机构为主，中小企业信贷需求多样化和金融机构经营规模化之间的矛盾，在欧盟商业银行中设立专门的中小企业经营管理部门得以。
4. 解决中小企业融资难得对策倡议
上文对我国中小企业融资在金融危机下暴露出来的【会计论文】，并对欧盟的中小企业融资先进经验硕士论文，解决中小企业融资难的对策倡议：，完善中小企业扶持政策。发挥人民银行的作用，我国中小企业融资渠道，如继续加大商业银行对中小企业贷款专营机构设立的全国各地区，同时，还应当相应标准，将融资渠道对具有良好经营论文格式范文、信誉好的中小型企业敞开，拓宽中小企业的融资渠道。
，加强信用环境建设。一是信用法律建设，可建立中小企业信用档案来加大对中小企业信用信息的公开，来减少融资市场之间的信息不对称。二是构建以政府为导向信用管理体系。欧盟的信用管理经验，其信用管理机构是政府导向管理的。我国信用管理机构数量少且多初级阶段，适合由政府为主导将全社会的信用资源集合，以合适的给信用评估机构来信用制度的建设。
再次，担保制度。一是应当加大中小企业信用担保体系建设支持力度。如各级政府可安排专项资金用于扶持中小企业信用担保体系建设。二是要完善担保机构税收优惠支持政策。三是建立起银行与担保机构风险和收益分担的利益链接机制，转变担保机构在中小企业信贷高风险承担和低收益论文格式范文。
，建立银行与企业联盟，推行主办银行制度。主办银行制度是指企业以一定银行的主办银行，并接受银行金融服务财务监管的银企合作机制。主办银行模式下的联盟是特定企业特定银行之间建立的长期合作关系，主办银行不但为企业融资，可能还会持有公司的股份，这样，银行与企业之间成了一种利益联结机制，可地论文格式范文企业与银行之间的信息不对称，缓解银行对中小企业的惜贷现象，并且在银行的经营参与与监督下，中小企业经营投资风险也会减轻。（作者单位：1；杭州运河集团投资发展有限公司2；绿城房地产集团有限公司）
文献：
［1］ 狄娜.在第十一届全国中小企业信用担保机构负责人联席会议上的讲话［R］.2010年9月26日.
［2］ 罗丹阳.中小企业民间融资［M］.北京：金融出版社.2009:34-40.
［3］ 唐嘉伟.中小企业融资【会计论文】研究—基于银行体系的浅析【会计论文】［D］.2009:23.
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