中国人民银行风险导向审计流程探讨
本站原创 【中文摘要】：人民银行于1998年成立独立的内审部门,经过十几年的发展,人民银行的内审工作取得了一定进展,但是审计模式仍然以传统的合规性检查为主。随着人民银行所承担的责任日益加重,传统的审计模式已经不能适应人民银行对内控管理的需要和对风险制约的要求。在此背景下,人民银行内部审计向风险导向审计转型显得尤为重要。本文首先对国内外风险导向审计的研究成果进行梳理,提出了基于风险导向审计视角研究人民银行内部审计转型的观点。第二对风险导向审计的相关理论进行了浅析【会计专业论文】,通过对比浅析【会计专业论文】的策略剖析审计模式的异同,突出风险导向审计在人民银行对风险制约要求下的适应性。第三研究人民银行内部审计机制的近况并找出存在的不足。第四对风险导向审计与内部审计相结合进行了必要性和可行性浅析【会计专业论文】,论证了在人民银行内部审计工作中开展风险导向审计的基础和存在的障碍。第五在上述浅析【会计专业论文】的基础上设计了风险导向审计在人民银行内部审计中的具体操作流程,详细阐述了风险导向内部审计的工作内容。最后基于以上浅析【会计专业论文】研究的结果提出风险导向审计标准化流程在实施过程中需要注意的事项以及下一步需要解决的一些不足,以促使风险导向审计在人民银行内部审计中的有效开展。研究结果表明,人民银行内部审计存在审计目标单一、职能层次低；审计效率低下、适应性不强；缺乏有效的风险制约手段；审计信息化不足等不足,在推动人民银行内部审计向风险导向审计转型的进程中,实施风险导向标准化流程时要注意到强化风险意识和风险导向审计理念；审计模式的兼容不足；加强审计软件和信息平台的应用以及注重提高审计人员的综合素质的不足。
【关键词】：人民银行内部审计风险导向审计流程
本文由会计论文网www.328tIbet.cn整理提供,需要可以联系人员哦。摘要3-4Abstract4-7第1章 导论7-121.1 选题背景与研究意义71.2 研究策略7-81.3 基本思路与框架结构8-101.4 本文的主要贡献10-12第2章 理论体系研究12-232.1 国外研究成果回顾122.2 国内研究成果回顾12-152.3 风险导向审计相关理论研究15-23第3章 人民银行内部审计转型的背景浅析【会计专业论文】23-353.1 人民银行内部审计概述23-283.2 风险导向审计引入人民银行的必要性及可行性浅析【会计专业论文】28-35第4章 风险导向审计流程设计35-444.1 风险导向审计流程设计的原则35-364.2 风险导向审计流程设计的预期目标364.3 风险导向审计流程的步骤36-44第5章 风险导向审计实施过程中需要注意的事项和进一步要解决的不足44-495.1 风险导向审计实施过程中需要注意的事项44-465.2 进一步要解决的不足46-49参考文献49-51致谢51附：参考文献：www.328Tibet.cn1江勇;;风险导向审计模式下对银行信贷业务的风险评估[J];时代金融;2007年02期2林久荣;;银行风险导向审计模式探讨[J];吉林金融研究;2009年02期3苏菁;杜梅;;风险导向审计策略在银行内部审计中应用的深思[J];今日南国(中旬刊);2010年04期4刘新华;罗松;戴可;;风险导向审计在银行内部审计中的应用深思[J];金融经济;2009年04期5张德春;强化银行内部审计监督职能[J];审计月刊;2003年11期6胡姝丽;;基于风险导向的银行内部审计探讨[J];财经界;2010年01期7蒋留新;解承忠;;人民银行内部审计转型研究[J];时代金融;2009年04期8孟军;服务是银行内部审计的重要职能[J];审计理论与实践;2001年09期9潘自立;浅谈我国专业银行向国有商业银行转轨内部审计职能的转变及其实现[J];农村金融研究;1995年03期10程莘;对完善我国商业银行内部审计的深思[J];福建金融;1997年09期
【关键词】：人民银行内部审计风险导向审计流程
本文由会计论文网www.328tIbet.cn整理提供,需要可以联系人员哦。摘要3-4Abstract4-7第1章 导论7-121.1 选题背景与研究意义71.2 研究策略7-81.3 基本思路与框架结构8-101.4 本文的主要贡献10-12第2章 理论体系研究12-232.1 国外研究成果回顾122.2 国内研究成果回顾12-152.3 风险导向审计相关理论研究15-23第3章 人民银行内部审计转型的背景浅析【会计专业论文】23-353.1 人民银行内部审计概述23-283.2 风险导向审计引入人民银行的必要性及可行性浅析【会计专业论文】28-35第4章 风险导向审计流程设计35-444.1 风险导向审计流程设计的原则35-364.2 风险导向审计流程设计的预期目标364.3 风险导向审计流程的步骤36-44第5章 风险导向审计实施过程中需要注意的事项和进一步要解决的不足44-495.1 风险导向审计实施过程中需要注意的事项44-465.2 进一步要解决的不足46-49参考文献49-51致谢51附：参考文献：www.328Tibet.cn1江勇;;风险导向审计模式下对银行信贷业务的风险评估[J];时代金融;2007年02期2林久荣;;银行风险导向审计模式探讨[J];吉林金融研究;2009年02期3苏菁;杜梅;;风险导向审计策略在银行内部审计中应用的深思[J];今日南国(中旬刊);2010年04期4刘新华;罗松;戴可;;风险导向审计在银行内部审计中的应用深思[J];金融经济;2009年04期5张德春;强化银行内部审计监督职能[J];审计月刊;2003年11期6胡姝丽;;基于风险导向的银行内部审计探讨[J];财经界;2010年01期7蒋留新;解承忠;;人民银行内部审计转型研究[J];时代金融;2009年04期8孟军;服务是银行内部审计的重要职能[J];审计理论与实践;2001年09期9潘自立;浅谈我国专业银行向国有商业银行转轨内部审计职能的转变及其实现[J];农村金融研究;1995年03期10程莘;对完善我国商业银行内部审计的深思[J];福建金融;1997年09期