审计当前农业银行农户小额贷款业务存在风险和对策

农业银行发放的农户小额贷款是普惠制、 广覆盖、商业化的要求，对农户家庭内单个成员发放的小额自然人贷款。这项业务自开办以来产生了较好的社会效益和经济效益，农行“三农”信贷品种的组成。但在对农行山东省分行经营行的农户小额贷款调研时，着一些论文格式范文忽视的风险因素。

一、的风险

1. 制度风险。农户小额贷款开办时间较短，在业务流程设计和授权授信、贷款定价、还款约期等管理中还薄弱论文格式范文。如，农户小额贷款实行较低的准入限制，较简便的贷款手续，较宽松的审批流程，再加上不客户抵押，因此有的客户经理贷前不认真调查，过分依赖村委会人员的，对借款人的家庭经济论文格式范文、从事行业等情况硕士论文不深不透，误导贷款审批。又如，农户小额贷款在贷款定价和还款约期也不尽合理。据硕士论文，山东省各县农村信用社和民间融资利率都在15‰到20‰之间，有的甚 【论文格式范文】 至更高，而农行的农户小额贷款利率即使逾期执行罚息后也它们的一半左右，因此农户担心归还农行贷款后发放，造成资金短缺，影响生产和经营，宁愿逾期也不还款，客户出现恶意违约。并且经营行发放的农户小额贷款，期限大是一年，按生产经营品种、收入来源周期确定，造成贷户还款来源，形成不良贷款。 如某行于2009年4月25日向某农户发放农户小额贷款3万元用于养鸭，期限一年，截至2011年9月底余额19000元，欠息2550元，建鸭棚花费近8万元，而1年收入不到3万元，贷款期限与收入不匹配，及时结清贷款本息。
2. 监管风险。经营行客户经理配置，导致农户小额贷款风险管控能力不强。如某支行共有4个营业网点5名客户经理发放农户小额贷款，仅有1人为专职客户经理，其余4人均为网点主任。仅2009年至2010年上半年，该行累计发放农户小额贷款2893笔，金额10611万元，每名客户经理平均需管理客户579户，加大了贷后监管难度，再加上网点撤并造成的服务辐射半径过大，农户不同地挪用贷款【会计论文】，如将贷款用于盖房、婚丧嫁娶、偿还债务等，甚 【论文格式范文】 至出现了多人承贷一人使用，将贷款用于经商办企业。
3. 担保风险。农户小额贷款绝大多户联保的方式，担保方式单一，还款来源缓释风险能力较弱。当地信用环境不佳，一旦某联保贷户贷款出现违约情况，其余联保贷户担心要承担连带还款责任，自身贷款按期归还不如干脆不还，造成担保形同虚设，恶性循环。如某支行截至2011年6月底，农户小额不良贷款共195户，余额1071万元，全部为多户联保方式。
4. 内控风险。有的经营行内控管理较为薄弱，未认真执行上级行规定，忽视了岗位制约和风险防控。一些员工对规章制度学习不深入、理解不建全面，以习惯代替制度、以信任代替管理、以情面代替纪律的现象，造成合规意识不强，制约力、执行力，一些员工违规【会计论文】屡查屡犯。
5. 其他风险。农户小额贷款用于种养业，收益不高，极易受自然灾害、动植物疫情等因素影响。对农村种养业的保险保障机制缺乏，一旦发生自然灾害和动植物疫情，农户经济遭受损失，就会造成还款困难。

二、对策倡议

1. 严把贷款关，合理确定贷款定价和还款期限。农户小额贷款点多面广的特点，要严把贷款关，减少后期管理难度。应还款来源，认真筛选客户，坚持“面审、面签、实地访问”的“两面一访”制度，将农户诚信、经营活动情况、收入情况、还款等信息建立个人档案，并依靠村级基层组织邻近村民的情况做出判断，全面掌握客户的还款能力和还款意愿；要农户的还款能力、农业生产的周转特点，确定农户小额贷款的还款期限、金额，避开因人为因素造成不必要的贷款逾期；不要“垒大户”，防止风险过于。
2. 加强贷后管理，及时防范和化解风险。一是要配备认真负责、素质过硬、服务热情的基层客户经理；二是要建立科学规范的贷后管理制度，如客户回访制度、还款提示制度等，要及时掌握贷款的使用情况，做到早知道、早预防、早解决。
3. 创新担保机制，提高担保能力。一是积极推行农户小额贷款保险制度。要把论文格式范文参加保险发放农户贷款的条件，凡有保险保障的农户可予以利率优惠。二是争取地方政府建立农业发展担保基金，对农户贷款实行贴息和担保。三是区域特色，选择如“公司+农户”、“基地+农户”、“产业+农户”、“合作社+农户”等合适的业务发展路径，优先支持农业产业化龙头企业为农户担保。四是发展农民专业合作组织，引导经济实力强、社会信誉好、利益的农户成立农民专业合作社，代替多户联保农户小额贷款担保。
4. 提高制度执行力。教育和培训，强化员工责任意识，增强对制度执行的敬畏心，提高制度执行的严肃性，使合规经营一种自觉和必定的。
5. 积极化解不良贷款。对确因抗拒因素导致的不良贷款，可二次创业帮扶，逐步化解；对确已挽回的贷款损失应及时核销。
收稿日期：2011-10-22


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