谈述风险风险管理商业银行操作风险内部审计评价和管理

摘要：操作风险和信用风险市场风险一起构成了银行业的三大风险，是银行风险管理的重要内容，预防和降低操作风险、提升操作风险管理水平是商业银行的重要任务。内部审计是一种客观独立的监督和评价活动，它运用系统的策略，评价并改善风险管理、制约及治理历程的效果，帮助组织实现目标。其经历了以账项基础审计、经营管理审计，然后再向风险导向审计的转变，风险识别、评估和制约日益成为了内部审计的新领域，这深刻的影响了商业银行的操作风险管理。但与发达国家相比，目前我国的商业银行操作风险管理水平较为落后。本论文试图结合商业银行操作风险管理的要求和内部审计的特点，对商业银行操作风险进行评价和浅析，期望能够以内部审计的角度出发，为我国的商业银行操作风险管理的改善提供策略和倡议。本论文在浅析了操作风险和内部审计的相关论述的基础上，结合我国商业银行操作风险的情况，对商业银行操作风险进行评价和管理。论文首先借鉴了COSO的企业风险管理整体框架，引入风险管理成熟度等级指标,构造操作风险环境评估模型对风险管理情况进行评分,随后以操作风险的内部审计识别,操作风险的内部审计评估和应对,操作风险的内部审计监督方面进行操作风险内部审计的评价和管理探讨,最后结合具体的银行操作风险案例说明了内部审计在操作风险管理中的运用。关键词：操作风险论文内部审计论文风险评价论文风险管理论文
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Abstract4-7
第1章 引言7-15

1.1 选题的背景及探讨作用7-9

1.1 选题的背景7-9

1.2 探讨作用9

1.2 国内外文献综述9-13

1.2.1 操作风险相关探讨综述9-12

1.2.2 内部审计参与商业银行风险管理相关探讨综述12-13

1.3 本论文探讨的目的和策略13-14

1.3.1 本论文探讨的目的13

1.3.2 本论文探讨的策略13-14

1.4 本论文的革新之处和不足14-15

1.4.1 本论文可能的革新之处14

1.4.2 本论文的不足14-15

第2章 操作风险与内部审计相关论述15-24

2.1 操作风险相关论述15-18

2.

1.1 操作风险的定义15-16

2.

1.2 操作风险的分类16-17

2.

1.3 操作风险的特点17-18

2.2 内部审计与操作风险管理相关论述18-24

2.1 内部审计与操作风险管理的联系19-20

2.2 操作风险管理内部审计的必要性20-21

2.3 内部审计参与操作风险管理的可行性21-24

第3章 我国商业银行操作风险情况24-29

3.1 我国商业银行操作风险的近况24

3.2 我国商业银行操作风险理由浅析24-28

3.

2.1 我国商业银行治理结构的缺陷24-26

3.

2.2 我国商业银行内部审计的缺陷26-27

3.

2.3 我国商业银行风险管理的缺陷27-28

3.3 我国商业银行操作风险情况总结28-29
第4章 操作风险内部审计评价和管理29-39

4.1 操作风险内部审计评价模型29-34

4.

1.1 COSO 的企业风险管理整体框架29-31

4.

1.2 COSO 的企业风险管理框架下的操作风险环境评价31-34

4.2 操作风险内部审计实施34-39
4.

2.1 操作风险的内部审计识别34-35

4.

2.2 操作风险的内部审计评估和应对35-38

4.

2.3 操作风险的内部审计监督38-39

第5章 案例浅析39-47

5.1 案例背景39-40

5.2 操作风险环境的评价40-43

5.

2.1 操作风险环境的内部审计浅析40-42

5.

2.2 操作风险环境的内部审计评价42-43

5.3 操作风险评价系统下的内部审计43-46
5.

3.1 邯郸农行金库管理的自有操作风险评价43

5.

3.2 邯郸农行金库管理的操作风险制约评价43-44

5.

3.3 邯郸农行金库管理的剩余风险评价44

5.

3.4 邯郸农行金库管理的操作风险的内部审计实施44-46

5.4 案例浅析结论46-47
第6章 结论与展望47-49
参考文献49-53
致谢53-55
个人简历、在学期间发表的学术论文与探讨成果55