阐释现场业务招商银行信用卡业务非现场审计系统与实施

当前位置：大雅查重 - 范文更新时间：2024-02-13 版权：用户投稿原创标记

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摘要：随着现代信息进展的变革，内部审计逐渐将视线投向了信息系统和数据，审计方式也随之产生了变化，审计人员以系统和网络为基础，建立面向数据的审计模型，挖掘审计线索，在异地以非现场的方式完成业务数据的采集和浅析，并在异地远程完成审计的全历程，直至最终形成审计报告。由此审计行业逐渐出现了关于审计方式的“非现场审计”或“非现场稽核”等名词。本论文首先对非现场审计的产生背景、进展现况以及非现场技术手段进行了论述探讨和归纳。通过对进展现况的探讨，了解到我国大部分的商业银行大部分已针对传统银行业务（例如：零售银行业务、信贷业务、公司银行业务、国际银行业务）建立了非现场审计系。但对于新兴的信用卡业务，由于国内商业银行以2005年才开始进入蓬勃快速的进展阶段，由此在针对信用卡业务的现场审计开展时间也较短，但随着信用卡业务的不断壮大，现场审计已不能完全覆盖并满足内部审计的工作需求，由此信用卡非现场审计也成为了必定的走势，在提升内部审计的成效方面有着很大的价值。然后本论文阐述了我国信用卡业务经营所面对的主要风险点，一是信用风险，二是欺诈风险，三是内部操作风险。针对信用卡经营的三个风险点，本论文对招商银行目前已有的现场审计流程进行了浅析，归纳得出现场审计有着的不足之处，并提出通过非现场审计的方式提升整体内部审计的效率，弥补现场审计的不足之处。接着本论文以信用卡业务的风险角度出发，通过对各个关键业务部门负责人的访谈以及查阅银行内部各类业务经营指标并结合历年现场审计所发现不足的报告，对招商信用卡业务非现场审计系统的构建进行以下几个方面的讨论：(1)建立信用卡经营指标的定义和监测策略。本论文选取关键的信用卡经营指标，以整体经营规模、资产质量、客户经营情况、中间业务收入这几个方面对非现场的指标释义及监测策略展开详细讨论。(2)根据信用卡业务风险分类以及结合以往的现场审计报告，在发卡审核、客户交易、商户及内部操作方面建立对应的监测策略，并详细讨论监测历程中的数据浅析逻辑，统一作业标准。(3)本论文将以实用性和适用性的角度出发，选取部分历史业务交易数据，对相关的指标及监测模型进行验证与浅析。最后本论文在对非现场论述技术的学习和归纳的基础上，对招商银行非现场系统的整体结构设计及功能需求进行讨论，并提出非现场审计系统的实施步骤，以及实施历程中可能有着的难点，并提供相应的倡议和措施。本论文的探讨成果不但对商业银行以风险为导向的信用卡非现场审计系统的建立有一定的参考作用，并对如何设计与构建具体的非现场审计系统有一定的参考价值。本论文所指的模型，为面向数据的审计模型（下文简称“模型”），是指通过设立对交易业务数据的采集浅析逻辑，由系统定期或实时地自动检查业务中是否有着与制度和流程有着偏差和异常情况，以及挖掘审计线索的监测逻辑。关键词：信用卡业务论文非现场审计论文非现场经营指标浅析论文非现场业务风险监测论文
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摘要6-8
Abstract8-13

1. 绪论13-17

1.1 探讨背景13-14

1.2 探讨目的和作用14-15

1.3 探讨策略与探讨内容15-17

2. 非现场审计策略与技术的论述综述17-25

2.1 非现场审计的基本概念17-19

1. 非现场审计的定义17-18

1.2. 信用卡非现场审计的定义18

1.3. 非现场审计的产生背景和近况18-19

2.2 非现场审计的技术策略19-21

2. 1. 嵌入式技术19-20

单机系统方式20-21

2.3 实现非现场审计的辅助工具21-22

2.3.

1. 外购工具软件的介绍21-22

2.3.2. 固化运用系统的介绍22

2.3.3. 自定义浅析平台的介绍22

2.4 非现场审计的浅析技术22-23

2.4. 1. 智能预警技术22

4. 数据挖掘技术22

2.4.3. 多维数据浅析技术22-23

2.4.4. 综合浅析技术23

2.5 本论文探讨重点23

2.6 本章小结23-25

3. 招行信用卡业务风险近况及现场审计局限性浅析25-35

3.1 信用卡风险概述25-28

1. 信用卡风险定义25

1.2. 信用卡风险整体情况25-26

1.3. 信用卡风险分类26-28

3.2 招商银行信用卡现场审计流程28-30
3.

2. 1. 制定审计计划28-29

3. 现场抽样29 3.

2.3. 出具审计结论29

2.4. 不足整改追踪29-30

3.3 现场审计的局限性浅析及非现场的优势30-34
3.3.

1. 现场审计流程的局限性30-32

3.3.

2. 开展非现场审计的优势32-34

3.4 本章小结34-35

4. 招行信用卡非现场审计监测的探讨与构建35-69

4.1 信用卡非现场审计整体需求浅析35-36

4.2 信用卡非现场审计整体经营指标监测36-44

4.2.

1. 业务经营规模的监测浅析38-40

4.2.2. 资产质量的监测浅析40-41
4.

2.3. 卡片利用情况的监测浅析41-43

2.4. 中间业务收入的监测浅析43-44

4.3 信用卡非现场审计业务风险监测44-56
4.3.

1. 发卡审核风险监测45-47

4.3.

2. 客户异常交易监测47-52

4.3.3. 收单商户交易异常监测52-55
4.

3.4. 内部操作风险监测55-56

4.4 非现场监测的运用举例56-68
4.4.

1. 以分支机构层面对经营指标监测举例56-60

4.4.

2. 以客户层面对经营指标监测举例60-63