简论必要性企业集团成立财务公司必要性

1009-4202（2013）01-000-02
摘 要 很多集团企业在发展到一定阶段后，为了提高集团内部的资金利用效率，实现集团资金的集中化管理，或者为了跨国业务开展的需要，需要成立企业集团的财务公司。对此，本文在分析财务公司在国内外发展现状的基础上，就我国集团企业成立财务公司的必要性进行分析，并提出了促进我国企业集团财务公司发展的有效对策，旨在为集团企业的快速发展能够提供一定的借鉴和帮助。
关键词 集团企业 财务公司 财务管理 必要性

一、财务公司在国内外的发展现状

针对财务公司在国外发展现状的研究主要集中在美国，这是因为在美国经济的发展过程中，出现了一批依附于制造商的非银行类金融机构，它们主要是以搞活商品流通，促进商品销售为主要目的，大多是大型耐用消费品制造商为了推销其产品而设立的受控子公司。目前在美国大约有1200多家财务公司，总资产规模超过60万亿美元，金融服务几乎涉及信贷、证券、租赁、保险等所有商品，尤其是排名比较靠前的财务公司，在美国的整个金融体系中都占有着十分重要的地位。
中国的第一家财务公司成立于1987年，财务公司在我国的发展已经有25年的时间，1987年11月14日，中国人民银行在这一天批准上海锦江集团财务公司正式成立。由此，在上海的企业集团内部，第一次出现了一个具有银行职能而不称为银行的金融机构，中国的第一家财务公司由此诞生。截止到2009年末，在我国境内共成立财务公司93家，总资产达到1.2万亿人民币，可以说我国的财务公司已经实现了快速的发展。但从整体上，财务公司的设立主要集中在关系国计民生的能源电力、石油化工、航天航空等行业，其中九成以上都是国有企业。经实践证明，财务公司的成立能够在大型企业集团的财务管理中发挥重要的作用。

二、企业集团成立财务公司的必要性分析

(一)财务公司的成立，有助于企业集团整合财务资源，提高资金利用效率

在我国市场经济快速发展的大背景下，国内大型企业集团的资金流动率也开始实现大幅的增长，并对资金的利用率提出了更高的要求，尤其是对于那些资金存量越来越大的集团企业，如何实现内部资金的高效利用是需要面对的重要课题。而企业集团成立的财务公司，可以在集团内部进行资金存量的调剂余缺，促进企业集团资金在整体上的良好运转。与此同时，财务公司的设立，还可以帮助企业集团搭建统一的外部融资平台，这不仅可以节约企业的财务费用，还可以实现对企业集团财务资源的有效整合，提高企业的议价能力和融资能力，进而为企业集团发展战略的贯彻与执行提供更有力的帮助。

(二)财务公司的成立，可以有效监控资金的流向，增强企业的风险控制能力

随着“走出去”战略在大型集团企业中的贯彻与执行，很多企业集团开始在国外承接项目，在国外成立分公司或设立分支机构，以求获得更多的便利条件，打造统一化的品牌效益。但在企业集团拓展海外市场的过程中，不可避免的会出现资金量的大量流入与流出，企业资金管控和财务管理的风险也随之增大。大型企业集团在成立财务公司后，可以对集团所有的资金流入与流出进行有效的监控，随时了解集团下属单位的财务状况，并对其重大财务事项具有知情权和决策权，实现了对企业整体财务的动态化管理，这对企业资金风险和财务风险的控制能力的提高显然是非常有帮助的。

(三)财务公司的成立，可以疏通企业的结算渠道，加快企业资金的周转

企业集团在成立财务公司后，财务公司相当于企业内部金融活动的中心，在各项业务的开展中，具有结算中心和融资中心的相关职能与作用。尤其是对于企业规模比较大的企业集团，一般拥有多个下属企业，而且下属企业又常常位于不同的行业，具有不同的性质和特点，因此资金的结算方式也具有很大的差异。财务公司的成立，可以针对性下属企业的不同特点，综合利用内部特种转账结算、内部托收、托收无承付等多种结算方式，在疏通企业资金结算渠道、提高企业结算效率的同时，有力地促进了各类企业之间的及时清账，有效提高了企业的资金周转效率，这对企业财务管理效率和水平的提高无疑是非常有帮助的。

(四)财务公司的成立，可以合理发放贷款，更好的支持下属企业的经营与发展

企业集团的下属企业通常是由不同特征、不同规模、不同效益的多家企业组成的，因此下属企业在发展过程中向集团总部申请财力支持的现象是经常发生的。但是受制于我国“企业之间不得相互借贷，否则合同无效”的相关规定，集团总部对下属企业的借贷支持有时会受到很大的限制。而财务公司的成立，是经过银监会批准并设立的，具有向外贷款的职能，因此可以实现集团资金在企业内部系统的有效性利用，更好地支持和鼓励集团下属企业的经营与发展。例如，财务公司对有市场、有信誉、有效益、有还款能力而资金暂时短缺的子公司合理发放贷款，解决下属企业在资金需求方面的燃眉之急，将会有力的扶持下属企业的经营与发展。

三、促进企业集团财务公司发展的有效策略

集团企业在成立财务公司后，为了实现财务公司的更好发展，充分发挥财务公司的职能与作用，必须采取科学的发展策略，不断提高财务公司的管理水平和服务能力。

(一)积极开展业务品种上的创新，提高财务公司的经济效益

企业集团成立的财务公司，一方面要积极开展投资银行的相关业务，和承接财务顾问、企业债券、咨询、证券投资、委托投资、金融机构股权等业务，另一方面为了提高自身的经济效益，还必须积极进行其他业务品种的创新，拓宽企业的服务渠道，更好的满足企业多样化的资金需要和金融需求。例如，财务公司为了增加业务收入，在不投入资金的前提下，可以尝试开发业务，利用财务公司的信息资源优势向集团下属企业提供信息咨询和投资咨询等业务。

(二)结合企业集团的需求，走专业化发展道路

财务公司的成立，其最根本的目的是要为企业集团的发展提高更好的金融服务，满足集团企业的各种金融需求。因此，财务公司的成立，必须能够符合集团企业发展的战略需求，并结合集团的具体实际，选择最合理的经营方式和方法，提高财务公司服务的专业化、特色化和高效化。

(三)多加强同其他金融机构和财务公司的合作

财务公司要想不断扩大自身的服务质量，必须重视同银行等金融机构的合作，与其他金融机构保持良好的合作关系和业务往来，这样能够更好的方便财务公司向集团下属企业申请贷款。此外，处于扩大经营规模的考虑，可以考虑将几个企业集团的财务公司进行联合，组成资金更雄厚的财务总公司，而对于规模已经相对较大的财务公司，则可以不断拓展经营业务。
四、结论
综上所述，财务公司作为企业集团的附属金融机构，对企业集团的财务管理和长远发展具有十分重要的作用，它不仅可以促进企业资金利用效率和财务风险控制能力的有效提高，还可以为企业的结算和融资活动提供更有效的服务，提高企业的财务管理效率和财务服务水平，增强企业的凝聚力和综合管控水平，为企业集团的发展壮大提高更有力的支持和帮助，有助于企业集团发展战略的更好贯彻与执行。
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