浅谈纳税筹划企业财务管理中纳税筹划作用

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-01-17 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘要:纳税筹划,在现代企业财务管理中,是一个最重要的部分。它是关系到企业纳税人,是否能够节约税款,使纳税人的行为受到纳税筹划的控制,最大限度的获得税收的利益,纳税筹划在企业的财务管理中,起着重要的作用,它可以通过合法的手段来降低企业的成本,减少税收负担。本文对纳税筹划的定义、纳税筹划在财务管理中的意义与作用进行系统的分析。
关键词:纳税筹划 企业财务管理 意义 作用

一、纳税筹划的定义

纳税筹划,在理论的意义上是指自然人、法人作为企业的纳税人,依据相关的法律法规,遵守其税法的规定,针对企业的经营活动、投资活动、筹资活动,进行纳税筹划,达到减少企业成本,降低企业税收的总称。
纳税筹划,在实际意义上是指企业的纳税人,在保证国家利益不受损害的同时,能够使企业的财务管理水平得以提高,企业纳税人的纳税意识有所提高,企业的税收可以减少,成本可以降低的总称。纳税筹划的目的,就是能够实现企业合理的避税,在保证国家利益的前提下,减轻企业的税负,进行实现企业的利益最大化。财务论文模板

二、纳税筹划在企业财务管理中实施的重要意义

(一)提高企业的纳税意识

在一般情况下,企业为了达到企业的经济利益最大化,通常会通过两种方法来对企业的税负进行减轻,合理的避税和恶意的逃税,利用这两种方法来达到企业的目的。

1、 恶意的逃税

恶意逃税,它不仅严重地损害了国家、政府的利益,还使企业摘自:学术论文格式模板http://www.328tibet.cn
的成本增加,风险加大。如果实施恶意逃税失败,国家还会要求企业将税款进行补缴,并进行罚款处理。在社会中,企业还会受到各界的舆论,这样不仅严重的影响了企业的形象,还会对企业的发展起到重要的影响。

2、合理的避税

合理的避税中,纳税筹划活动,它可以在保证国家、政府的前提下,企业与国家能够实现双赢的一种重要手段。纳税筹划,它不仅能够提高企业的纳税意识,对企业财务管理水平加以提高,使企业能够达到利益最大化,使企业的成本降低,税收减少。

(二)实现企业的利益最大化

在一般情况下,纳税筹划最主要的目的和作用,就是给企业降低税负,能够降低企业的成本,减少企业的税收,并实现企业的利益最大化。纳税筹划,在企业中能够改善企业的财务管理水平,改善企业的财务善,提高企业的财务利益。纳税筹划,可以在与国家、政府利益不冲突的前提下,在不触犯相关法律法规的前提下,对企业的税负进行降低,使企业实现利益的最大化。

(三)提高企业的财务管理水平财务会计专业毕业论文范文

纳税筹划,在企业中起到了重要的作用,它既能够减少企业的税负,还能够对企业的财务活动中所发生的业务进行调整,进行实现企业的成本、利润的最优化,使企业的财务管理水平得以提高。

(四)优化企业的资源配置与结构

从国家的角度来讲,税法的目的就是要增加国家的财政收入,对企业的资源配置与结构合理的调整,以达到企业发展的需要,随着市场的变化而改变,适应市场的发展。在税法上,规定着许多对企业的鼓励和优惠政策,这些政策不仅能够对企业的生产规模、范围得以扩大,还能够对其工艺、设备等的投入力度得以提高,有效的使企业实现利益最大化,推动企业在长期内能够稳定、健康、平稳的发展。

(五)增加国家的财政收入

企业进行纳税筹划活动,在短期内会减少国家的财政收入,但从长远角度来看,会给国家的财政收入起到刺激的作用,促使其收入不断的增加。企业的纳税筹划活动,在国家的宏观调控下,会使企业的税负有所减少,但企业未来的利润会增长,这样对国家的财政来说是一个重要的收入。

三、在企业财务管理中纳税筹划的重要作用

(一)经营活动中的作用

在企业的经营活动中,当期的成本会对当期的利润起到很重要的影响,这样企业就会选择合理的增加企业的存货成本,这样成本增加,利润就会有所降低,税务就相应的减少了。企业在经营活动中进行纳税筹划时,应当将企业的各种因素、情况加以权衡,这样才能够提高企业的管理水平,促使企业长期、稳定的发展。

(二)筹资活动中的作用

纳税筹划,在企业的筹资活动中,起到了减轻企业税负,能够增加企业的财务利益的最重要目的。企业的筹资主要分为权益、负债两种筹资方式,在企业的纳税筹划中应当区分开来。企业可以充分的利用好相关法律法规对税法的规定,利用负债筹资进行减税。负债筹资的增加,会引起权益筹资减少,这样能够达到企业税负的降低。相反,企业负债筹资的增加,会加大企业的财务风险,使企业的税负增加。

(三)投资活动中的作用

企业可针对自身情况,对企业的投资活动进行相应的纳税筹划活动,在活动进行时,应当合理的企业的投资对象、行业、组织形式等进行选择,有效的利益企业的有关政策,达到对企业的税负减少的目的,更大的实现企业的利益最大化。
企业可以在组织形式、投资对象、行业等进行分类,设立不同的形式,将企业与法人设立上不同的税收政策,这样就可以享受不同的优惠政策。

(四)收益分配中的作用

在企业的初期,税法对其税收有减免、减半等优惠政策,这样企业对其收益的分配可进行相应的纳税筹划,并根据企业自身的分配政策、利润水平等做出合理的分配,以达到在纳税筹划中获得最大的节税利益。
企业可以通过,加大企业技术、产品的宣传的投入,享受国家提供的节税利益,不仅减少企业的成本,企业还能够合理的进行避税,这样能够保证企业、国家、政府的双赢利益。

四、结束语

企业在进行纳税筹划的同时,要保证不损害到国家的利益,在进行纳税筹划工作时,不仅能够使企业获得更大的效益,帮助企业提高其财务管理的水平,增加国家的税收收入。不管是在企业的经营活动中、投资活动中,还是企业的筹资活动中、收益的分配中,纳税筹划都起到了重要的作用。因此,纳税筹划在企业中是不可缺少的,企业只有进行好纳税筹划工作,才能够保证企业能够持续、健康、平稳的发展下去。
参考文献:
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