关于浅析信息化会计核算流程

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-03-17 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘要:核算流程是会计核算的基础,确立在信息化环境之下的会计核算流程,对于会计信息化的的软件开发,会计教学以及会计实务同样重要。本文对于会计基本数据文件的核算的流程进行了探讨,这一流程以科目的数据文件以及记账凭证数据的文件为基础。
关键词:信息化会计核算流程数据文件
利用现代信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递,完成会计核算工作,提供进行会计管理和会计决策所需的辅助信息,并对会计信息系统本身及所生成信息的合法性进行审计。经济业务发生后,业务经办人员首先要取得合法的单据——原始凭证,再去财务部门去报销或者将原始凭证经过特定的程序传递给财务部门。企业的经营规划、控制和决策需要应用多种多样的信息,虽然大部分为会计信息,但是还有一部分信息来自管理信息系统、决策支持系统、专家系统、行政主管信息系统。

一、信息化会计核算基本的流程

调用系统内预置的报表模板或企业自行编制的报表模板,均可随时生成固定格式的标准报表。经过会计报表格式设计,建立生成会计报表内数据的各类计算公式,而会计报表的数据绝大部分来源于会计账本库,期末由计算机自动取数并计算,形成当期的会计报表。
首先录入关键字。每一张表页均对应不同的关键字,输出时表页的关键字会随同单元一起显示。生成报表,即按计算公式计算报表中的数据。一般来说,要正确进行报表的编制,首先需要正确定义单元公式,其次还需要正确完成记账工作,这样才能生成正确的报表数据。在编制报表时,可以选择整表计算或表页重算,整表计算是将该表的所有表页全部进行计算,而表页重算仅是将该表页的数据进行计算。打开一张已经设计好的表格,并切换至格式状态; 执行数据->编辑公式->舍位公式,打开舍位平衡公式编辑窗口; 填入舍位表名(如舍位后利润表)、舍位范围(:D16)、舍位位数(1-8位。舍位位数为1,区域中的数据除10;舍位位数为2,区域中的数据除100;以此类推。),填写4(将以万元反映报表的内容)、在平衡公式处填写公式,如: 原表中有:?+?+?=C16,?+?+?=D16但在此处应填写C16=?+?+?,D16 =?+?+?.也就是说,与统计编辑公式相反。根据本单位会计核算的要求确定核算环境,如凭证类型、记账本位币、科目级数、科目代码长度、会计核算期间等。
其次,建立会计科目核算属性库,包括会计科目代码、名称、类型等。确定和建立会计核算所需要的其他相关项目的代码及属性,如客户、供应商、部门、个人等。
再者,整理相关数据,建立各类账簿的初始数据,即电子账簿的启用余额等。
最后审核报表。在一张报表的某些单元之间存在着内在联系,报表的审核就是根据报表中已经设置的报表勾稽关系,即审核公式,对已经生成的报表进行审核,以验证报表的正确性。审核时,执行审核功能后,系统将按照审核公式逐条审核表内的关系。当报表数据不符合勾稽关系时,会提示错误信息。
在软件的使用过程中,维护工作是十分重要的,只有对软件进行正常的维护,才能使其适应各类情况的变化。以账务处理为例,其主要的维护工作有: 当科目发生变化时,使用有关调整功能修改科目库;当业务处理原理、项目、方法及结构固定的数据库(如凭证库等)发生变化时,应由主程序维护人员负责修改,并由会计主管和操作员审核通过。

二、会计基本的数据文件

会计信息系统的数据是对原始凭证中数据项目进一步筛选后的记账凭证,原始凭证中的详细信息未被录入。会计信息的处理过程就是依据记账凭证,进行分类、汇总,形成账簿、报表视图的顺序化过程,高度概括的报表视图难于反映业务的本来面目。

(一)会计科目基础数据文件

基础数据是指进行计算机处理必不可少的各种编码和为了管理需要而制定的各种控制指标数据,如各种费用的控制标准。规范历史数据的目的是对原有手工系统进行一次全面清理,解决历史遗留问题。规范计算机系统工作程序。目的是确保数据计算的正确性和系统的正常运转。手工方式下会计部门和资产管理部门分别根据自己需要编制相应报表,只能反映一部分信息。电算化后要根据企业管理需要确定报表种类、格式、具体内容。调用系统内预置的报表模板或企业自行编制的报表模板,均可随时生成固定格式的标准报表。可能为使用者提供新的知识或资料,或是可减少使用者的特定决策的不确定性。交易资料的收集、输入、处理、存储、信息形成和传送过程中的全部耗费。在系统内主要建立记帐凭证文件和汇总文件,平时根据已输入的记帐凭证按会计科目逐步更新汇总文件,不需将各种帐簿存储在机内。需要输出日记帐源于:党校毕业论文范文http://www.328tibet.cn
或明细帐等时,临时从记帐凭证文件中挑选整理而成。逐一输入科目的所有属性并保存,能增加、修改、删除、查询科目等。设置科目的辅助核算内容:日记账;银行账;外币账;数量金额账;部门辅助账;往来单位辅助账;项目辅助账。结算方式设置、外币及汇率设置、常用凭证设置、结帐日期设置、部门设置、人员设置、项目信息设置等

(二)记账凭证的数据文件毕业论文会计范文

将凭证的摘要、借贷方科目、金额计算方法存入计算机的过程称为定义自动转账凭证。根据自动转账凭证生成转账凭证的过程称为自动转账。企业月末结账之前都要重复进行一些固定业务,如:费用分配;费用分摊、提取;税金计算;期末收入、费用的结转等。此类业务凭证的摘要、借贷方科目、金额的计算方法基本不变,可将其预先存入计算机中。计算机根据用户定义的自动转帐凭证模板生成转账凭证,并将其保存在临时凭证文件中。为保证生成的转帐凭证正确,在调用转帐凭证模板生成转帐凭证前,须将本月的经济业务都登记入账,生成的转帐凭证需审核才能记帐,对于错误的转帐凭证,只能修改转帐凭证模板的设置。
参考文献:
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