简谈效用基于低碳经济环境银行不良贷款社会效用

1009-4202（2012）11-000-03
摘要对低碳经济环境、银行的不良贷款进行了解释，将银行不良贷款的产生和影响进行了阐述，对低碳经济环境下银行不良贷款的社会效用进行了说明，并提出了一些相应的对策和建议。关于会计专业毕业论文范文
关键词低碳经济环境银行不良贷款社会效用分析
常说的银行不良贷款，是指银行贷款给自然人或企业法人，而贷款者在约定的还款期内无偿还能力，或者还款的期限大幅度延长，这就导致银行资金无法按时回收，如此就形成了不良贷款。在低碳经济环境下，分析不良贷款给社会带来的影响，对如何控制银行不良贷款的增长，进而降低银行不良贷款的数量有着非常重要的意义。

一、解析银行贷款及其社会效用

本质上讲，银行进行贷款是建立在对社会效用的考虑之上的。银行做出贷款的决策需要针对当时所处的环境，以及对企业和银行自身未来的展望等因素而形成的。在诸多纷杂的因素下，银行选择利弊得失，对有可能产生的风险进行评估，对可能获取的利益进行预测。
在评估的过程中，严格来说，银行不会仅参考企业带来的数据和其描绘的美好前景，而是会通过各种信息渠道或是指派专业人士对贷款申请者进行明察暗访。
所以，在本质上银行贷款是一种风险投资。而这种特性在实践中已经体现得很明显。比如，在20世纪末，中国的互联网迎来了高速发展的时期，当时很多银行都看到了其蕴蓄的潜在价值，勇敢者进行大力投资，结果很多网络公司发展势头迅猛，银行很快回收了资本，而有一些银行则处于观摩的状态，以至与机遇失之交臂。
不久后，互联网泡沫破裂，诸多网络公司关门倒闭，一时间诸多银行对网络公司谈虎色变，完全失去了对其投资的兴趣，而一些不幸者在这个过程中，造成了大量的不良贷款。从这个意义上说，银行贷款在选择对象上类似于选股，有的对新出的股票感兴趣，不加研究便大量投入，幸运者得到了丰厚的回报，不幸者自然要钱无门。
既然银行贷款的形式类似于股票，那么它自然可以称之为风险投资中的一类，只是这种风险相对小些而已。但是，千里之堤也能溃于蚁穴。以目前中国的邮储银行资产业务的发展为例，自其开办小额信贷业务后，积极的方面很多，促进了诸多个体经营商户的兴起，为很多做事无本的人提供了融资的渠道，这是值得肯定的，但是随着这种模式的推广，问题也是层出不穷，个体工商户和小企业主这一庞大群体典型的特点是分散、规模小、管理混乱，甚至无从管理。
所以鉴于此模式的积极作用，为了保证银行自身的稳定发展，应在贷款时与各个业主签订契约，或是以分期付换和事物、钱财抵押的形式予以合作。
而单从一个地区来说，银行的决策会直接影响人们的购物方式和消费摘自：毕业论文怎么写http://www.328tibet.cn
程度。比如信用卡的出现，而这种形式会很快地产生示范效应。这就会使人们更注重于“不劳而获”，将钱用于物质享受上，而逐渐摒弃了积蓄钱财的习惯，若出现这种情况并任其自由发展，那么严重时会彻底打破这一地区的收支平衡。

二、低碳经济环境的银行贷款

当下银行所处的低碳经济环境是建立在国家制定的可持续经济发展战略的前提下的，即和社会其它企业一样，面临的新的社会经济状况，即在生产和发展的过程中满足低能耗、低污染和高效率的要求。
在低碳的经济环境背景下，银行贷款的对象有了新的要求，而随之而来的即是所有贷款对象的标准的改变。如此，银行应严格按照国家政策要求，结合现行企业的运行、生存结构、发展方向及资源运输等自身状况与国家经济的宏观发展方向相结合，严格控制贷款对象，进行改革或开创符合宏观经济的企业发展战略。
虽然国家对经济的宏观调控对银行的职能产生了一定的约束，但是从另一个角度看，这种约束同样是一种信号，是一个机遇，作为“钱袋子”应将眼光放在各行业之上，着眼未来，把这种约束力转化成动力，以便在新的经济形势下获得更大的发展机遇。
比如，对于如造纸印刷、钢铁化工、煤炭等类型的企业，针对它们耗能高、高污染的特点，首先不应考虑其可创造的经济效益，而应该考虑它带给主流低碳经济环境的负面影响，进行综合分析，不符合国家低碳环境标准的坚决不予贷款。
众所周知，银行贷款均与风险挂钩，与国家宏观经济发展路线相违背的决策自然是不明智的，所以银行应禁得住糖衣炮弹的诱惑，严格执行以低碳经济环境为前提的企业贷款。

三、银行的不良贷款及其影响

1、银行的不良贷款产生可概括为以下几点：

（1）银行的自身原因
银行自身的产权存在缺陷，有衔无能的虚位过多，激励约束制度不完善，如此便使得银行产权机制难以得到发挥，失去了其应用的经济功能，因此积累下大量的不良资产。银行内部人员的道德因素也是导致形成银行不良贷款的重要因素，以权谋私，利了某个人，却对银行造成了较大损失。另外，银行对于贷款企业的评估和约束机制不完善，进而导致了失误。内部管理制度不健全，
（2）政府干预导致的不良贷款
当政府财政力量相对薄弱的时期，为了实现相应的经济目标，政府就需通过银行解燃眉之急，如此银行便成了费力不讨好的角色，因为政府无法为它买单，所以银行在为经济发展提供巨大助力的同时，自身也形成了巨大的“赤字”。

2、银行不良贷款造成的影响

（1）银行不良贷款会引发信用危机
其实，这种情况与公司的经营状况如出一辙。比如，一家公司生产的产品或者提供的服务出现了巨大的问题，而企业对消费者隐瞒欺骗，结果当真相大白后自然会引起公司信誉度的大幅下滑，若该公司是上市公司，其会很明显地体现在其股票上。而银行因不良贷款产生了不良资产，虽然很大程度上是贷款人未履行合同造成的，但是银行的储蓄用户却不会这么认为，而归其原因还是银行在贷款前未能作出正确的评估以及没有相应的解决措施造成的。
与此同时，若银行不良资产的增多，那么这种风气则会像传染病一样进行蔓延，有能力履行合约的贷款人也会因此争相效仿，以让银行雪上加霜。所以，银行不良贷款引起的信用危机会引起一连串的连锁反应，严重者会让银行无法运行。比如在北京奥运会之后，美国因为银行信用制度造成的经济危机，波及了全球，而直接导致近百家银行关门或被收兼。（2）银行不良贷款会引起通货膨胀
在2008-2009年的全球性金融危机中，由于引发金融危机的主要因素是在美国，所以这直接导致美元的购买力下降，换言之即美元贬值。从美元与人民币的比率来看，也验证了这一事实。因为，如果银行的不良资产大幅增长，那么其贷款的周转速度便会因为“无钱”而减慢，所以导致生产品的成本提高，而直接表现在社会对货币需求总量的加大上。会计专业毕业生论文
另一个方面造成不良贷款的人由于没有将资金形成有效供给方式，反而会产生更多的消费需求，比如，一个贷款企业经营受损，对银行贷学位论文参考文献格式http://www.328tibet.cn
款无力偿还，而相关的领导者若携债潜逃，即是这种情况典型的代表。所以，此消彼长之下，造成通货膨胀的可能性变大大增加。会计本科论文
（3）银行不良贷款会减少国家税收
不容质疑，银行是国家的税收大户，而一旦银行形成了巨大的不良资产，那么其盈利能力必然大幅下降，甚至如上所述关门倒闭，这必然对国家造成巨大的经济损失。
（4）经专业人士分析，银行的不良贷款会对某地区的社会福利产生较大影响，这是经过福利函数运算而来的理论事实。

四、低碳经济环境下银行不良贷款的解决措施

作为有不良贷款的银行在低碳的经济环境中更应该擦亮眼睛，因为如果因为高污染、高能耗的企业再次使不良贷款数额增加，那么对自身而言无疑是雪上加霜。从政府宏观调控的角度上看，其很难援手相助，因为银行本身违背了国家宏观经济的发展方向。
那么，已经已经形成不良贷款事实的银行在低碳经济环境下要采取哪些措施以降低风险保证快速发展呢？
（1）支持高效率、低污染、低耗能的产业公司
营造并大力发展低碳经济环境是我国为了长远发展制定的经济大方向，所以银行应抓住这一契机，制定相应的措施和对策，对一些高效率、低耗能和低污染的产业给予在原则允许的基础上，尽力给予大力支持。
如此，在政府和媒体等大力宣传下，必然会对自身的“不良”记录不但能有效地提高

2、社会捐款可提升银行的良好形象

银行出现巨额不良贷款，会引起信用危机。在必要措施之后，若想提升自身的信誉度看，可选以捐款的形式。虽然这种情况没有实际的盈利效应，但是这可以提升银行在人们心中的地位，对恶劣的形象进行改观，这是毋容置疑的。
而且善意的捐助行为对社会有广泛而积极的示范效应。比如一家企业向灾区捐款或是直接采取捐用其产品的形式，那么消费者自然会在同类产品中更加倾向使用该企业的产品，银行与公司在这方面是一个道理。
若社会真有大的灾难发生，万不可因为自身有巨额的不良贷款就隔岸观火，这不但不能得到社会的理解，反之会让本就脆弱的信用度陷于更加严重的危机。
2008年时，众多企业都向灾区伸出援助之手，而某些企业则推出各种理由拒捐或是与其收入比例悬殊。后来，更有一些企业因抵制不住社会的舆论而“慷慨解囊”，这种被动的形式显然已落入下风。
当然，捐款也不可盲目，要量力而行，只有企业保障健康快速的发展才是尽社会更多责任的前提。会计专业的毕业论文怎么写

3、完善银行内部用人机制

可采取建立责任人制度和相应的奖惩机制，以资产质量考核的管理办法对银行职员进行管理。当然，这种机制应细化，对不同岗位不同级别的员工进行不同的奖励制度和责任制度。会计本科毕业论文
在员工道德约束方面，应时常开会提出，并签订相应的合同机制，明确奖罚条例，如此有理有据的硬性要求必然会使员工在工作中，慢慢形成习惯，努力为银行创造价值的同时远离因一时的私欲而引起的损失。建立竞争机制，并组建人才市场，业绩和道德双向考核，如此必然会事半功倍。

4、政府应减少对银行的干预

政府在保证各行各业在符合低碳经济环境生产和发展的同时，应制定相关的政策进行约束，并对政府自身提高监管力度和约束力，使政府与银行真正的分开。据统计，在我国20世纪90年代初期，政府对银行的行政干预现象十分严重，仅以1991年为例，政府政策性贷款占了当年整个银行体系全部贷款余额的38%。
在经济建设的大背景下，这种情况并未得到明显好转，通过对2005—2008年我国商业银行不良贷款的数据统计，发现我国国有银行的不良贷款比重严重超标，达到了76%。国有商业银行不良贷款的问题已经向世人揭示了我国银行业已经面临严峻的挑战，政府必须采取相应的措施。会计类毕业论文
为此，国家采取了相应的处理手段，根据中国银监会的统计，到2008年年底，我国银行业以及其他金融机构的不良贷款率较年初下降了约

3.7个百分点。

虽然银行不良贷款呈下降的趋势，但这并非让人乐观。鉴于我国银行不良贷款的额度和现状，政府仍需进行更大的调整，较少或逐渐终止行政手段对银行的干预。

5、走低碳经济路线规避政策风险

目前，我国已经明确提出了可持续发展的战略，而低碳经济环境正是政府大力提倡的表现之

一、所以应紧抓时代的脉搏，将自身的投资方向向国家的宏观经济靠拢。

与此同时，根据国家相关政策对银行故有的投资行业的新限制和规定，应及时做出应对措施。严格按照低能耗、高效率、低污染的条件进行合同的补充和自身发展方向的调控。尤其是对加工制造的企业，以对商业银行的数据统计，由于国家对制糖业不规范做出的调整，勒令此行业中的小型企业关闭，这直接造成商业银行不良贷款瞬间扩大了近100个亿。又比如，一直火热的房地产行业，在新型的经济环境下，也应做出新的针对政策，克制银行不良贷款的新增。
与此同时，按照国家低碳经济环境发展的大方向，将银行业务重心向其倾斜，并制定针对性的鼓励措施和相关的“绿灯”政策，鼓励此种领域公司的发展，从而避免了因与政府大经济政策相违背而引起的新的不良贷款的发生，也为银行在新经济形势下的转型做出了坚实的铺垫。

6、成立银行资产管理公司

对银行的行为进行监控。出现问题时可以采用相应的办法，比如调整债务结构、延长还款期限、以债务抵股权或置换债权、经营实业、为无法偿还贷款的企业提供相应的管理方案或发展规划，使企业尽早扭亏为盈甚至上市，从而实现资金回收。对某家公司进行借贷，可以说这也是一种变相的投资行为。而银行众多的客户服务需要让银行无力分身，如此诸多因素让这种本应需要跟踪的投资行为出现了监督漏洞，如此企业的实际信息银行无法获取或者获取时间大大延迟，而针对性的解决措施便无用武之地，面对我国银行不良贷款的现状，这种情况已经到了必须要解决的当务之急。
银行面临的这种难言之隐，涉及因素广泛、专业性较强，即便银行本身十分注重也很难达到良好的效果。所以，应成立银行资产的管理公司。
20世纪末，我国根据银行不良贷款的现状以及银行面临的诸多问题，成立了四家金融资产管理公司，即信达、长城、东方和华融，其成立当年便从四大国有商业银行剔除了

1.39万亿元的不良贷款。

金融资产管理公司的功能性很强，作用之大不容置疑，它是专门为银行提供服务解决困难的公司，不但可以根据银行情况从外部为其注进资金化解不良贷款，而且可以针对性地将不良贷款从银行账面剥离，再交给更专业的资产管理公司进行集中处置。
同时，鉴于不良贷款潜移默化的成因，资产管理公司可以通过较系统和专业的角度为银行提供不良贷款产生的预警信号，及时发现不良贷款并作出合理的处理。
所以，成立专业的资产管理公司是银行发展的形式所需，这不但对银行经营中的风险提供了相应的保障，而且对银行不良贷款的处理，以及对其稳步快速的发展都有非常重要的现实意义。

7、营造良好的银行法律环境

解决银行不良贷款的问题，保证银行的健康快速发展，完善金融法律法规势在必行。目前，我国市场经济已经趋于成熟，而金融信贷的立法尚不职称论文范文http://www.328tibet.cn
健全，政府应与针对银行的现状，借鉴国外的相关法律法规，尽快地、科学地制定出符合中国经济环境的较完善的法律系统，为国民经济整体快速、健康的发展提供保障。
与此同时，银行内部也应对内部工作人员的金融法律知识给予足够的重视，提高内部人员的金融法律意识，可以聘请相关的法律的顾问到银行定期授课，讲解金融法律知识，并实施相应的考核，让银行贷款有理有据，为不可预知的信贷风险进行预防和法律保证。
总结：银行不良贷款若不加以控制，采取行之有效的办法，其后果是难以想象的。无论是银行自身还是政府机构，都应审时度势，慎之又慎，政府不能为了一时的经济增长而给银行创造潜在的风险，而银行自身更应结合自身特点和当前低碳的经济环境制定相应的对策，为实现长久健康的经济发展提供便利。
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