地勘单位资金管理中有着理由及解决措施探讨

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1009-4202(2012)09-000-02
摘要本论文浅析了地勘单位资金管理的重要量,在指出地勘单位资金管理中有着不足的同时,提出了强化地勘单位资金管理的对策。
关键词地勘单位资金管理不足与对策

一、加强地勘单位资金管理的重要量

(一)资金的管理是地勘单位的生命线

地勘单位要力求保持以收抵支和偿还到期债务,减少地勘单位破产的风险;筹集地勘单位进展所需的资金;通过合理、有效地利用资金使地勘单位获利,最终实现地勘单位的三大目标——存活、 获利、 进展,抓好资金管理工作就等于管理制约住地勘单位的生命线。

(二)资金的营运是地勘单位经济管理的核心

地勘单位的资金是地勘单位实际收付的,它更加客观、准确、直接的体现了一个地勘单位的财务能力,以而更有利于其了解地勘单位的经营情况和财务情况。以某种作用上说,地勘单位获取的能力比获取节余与收益的能力更加重要。

(三)资金管理必须保证有效偿债能力和再投资能力

地勘单位资金的良性运行远比“漂亮的”的节余与收益数字来得更为实际,在节余与收益背后可能隐藏了大量呆账、死帐,资产减值,会计政策的选用,无不操控着节余与收益指标。关注资金指标,甩干节余与收益指标的“水分”,更能反映地勘单位的偿债能力和再投资能力。

二、地勘单位资金管理中有着几个不足

(一)资金管理意识缺乏

地勘单位管理者普遍重视如何使地勘单位在整个生产经营历程中资金不短缺, 却忽略了对资金的利用、分配的管理,导致资金开支无计划或资金开支有计划却不严格执行,形成大量的资金坏帐。有的地勘单位虽然制定了一些管理制度,但由于地勘单位的管理者资金管理观念不强,缺乏系统有效的管理或管理制度执行不严,造成成本费用支出过高经济效益下滑。

(二)缺乏科学规划,资金利用随意性较强

地勘单位生产经营的各环节各自为政,资金的利用和管理比较分散,缺乏科学合理的资金利用规划,是资金低效甚至无效的主要理由。地勘单位在生产经营历程中,对于哪些项目是急需资金必须保证供应的,哪些项目是近期将要发生的,哪些项目是将来必须要发生的,无统一的资金利用计划,往往资金利用随意性较强,一旦在需要资金时由于资金短缺影响地勘单位的生产经营,给地勘单位带来不必要的损失。

(三)资金运用结构不合理,资金利用效率低

地勘单位全部资金分配比例失衡,把过多的资金用于长期投资项目,致使流动资金补偿不足,财务风险陡增。另外,流动资金内部各项目之间的分配也不合理,致使资金利用效率低下。其理由在于,盲目采购使库存物资以及生产设备大量增加,应收帐款倍增,使地勘单位资金积压与资金不足并存,增加了地勘单位的财务风险和经营风险。

(四)信息反馈程度差

地勘单位应以资金的筹集、利用、分配历程中体现出来的市场动态,以及资金结构中有着的不合理之处为借鉴,择其优,去其弊,形成经营的良性循环。但由于地勘单位缺乏科学的信息反馈制度,使地勘单位的资金运作起来越来越紧,面对复杂多变的市场,缺乏应变能力,以而形成经营的恶性循环。

三、加强地勘单位资金管理的措施

(一)加强资金预算制度,抓好资金制约

预算作为一种制约机制和制度化的程序,是改善资金集中管理的有效方式,一个健全的地勘单位预算制度实际上是地勘单位改善的法人治理结构的体现,预算制度完备是地勘单位生产经营活动有序进行的重要保证。要拓宽预算的覆盖面,将全部资金纳入预算管理轨道,坚决杜绝计划外投资具体做法为:一是要加强资金集中管理,建立改善并推广地勘单位结算中心制度,将银行职能与地勘单位管理职能有效结合,统一货币资金收付;二是建立健全全面预算管理机制,对生产经营各个环节实施预算的编制、浅析、考核制度,将地勘单位生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中;三是将流量监控作为重点,门别类,把好关键点,加强对流量的浅析预测,强化对公司流量的监控,严格限制预算的资金支出,实施大额资金的跟踪监控,严格制约流入和流出,保证支付能力和偿债能力。地勘单位要将流量管理贯穿于地勘单位管理的各个环节,高度重视地勘单位的支付风险和资产流动性风险。

(二)建立科学的资金管理制度, 把资金管理纳入指标考核系统

在建立现代产权制度和改善经营管理机制中,资金管理指标必须纳入地勘单位经营业绩的考核范围之内,才能以制度上约束和激励地勘单位领导人对资金管理更加重视。建立科学的资金利用和占用管理机制,摘自会计论文http://www.328tiBEt.cn
在资金的利用和占用管理上,应实行集中利用,分项、分级管理的原则,资金的投资、利用权不能过于分散,资金的占用应分级考核。指标的考核可根据地勘单位自身的经营环境、行业特点等因素做必要的取舍和组合,关键是要突出重点,抓住要害。有了好的制度和机制,执行、落实就成为关键。地勘单位要相应建立严格的考核、奖惩制度,重在奖罚兑现。

(三)树立正确的财务观念,增强地勘单位资金管理意识

首先要强化资金利用时间价值意识。地勘单位在日常经营中的每个环节都应考虑时间价值,在资金利用中,防止只顾投资,不问回收期的做法;同时,要采取各种策略加速资金的周转,提升利用效率,树立较强的时间价值观念,可使地勘单位的资金运动与市场变化相适应,抓住机遇,减少风险与损失。其次是加强流量浅析预测。地勘单位要明确流量在资金管理工作中的核心地位,将流量管理贯穿于资金管理的各环节,高度重视地勘单位的支付风险和资产流动性风险,严把流量的出入关口,对经营活动 投资活动和筹资活动产生的流量进行严格管理,在日常管理中要以流量监控为重点,加强对流量的浅析预测,严格限制预算的资金支出,实施大额资金的跟踪监控,才有可能避开财务风险的发生。

(四)制定账款回收的激励制度,加速资金周转

地勘单位根据应收账款的数额和对回笼风险的评估,将赊销业务与相关人员的经济利益挂钩,制定一定期间回笼金额任务,督促相关人员及时组织清收,对提前完成和超额完成回笼任务的给予奖励;对责任范围内的赊销业务,未能按期回笼的,要承担相应的经济责任,实行各自的责权利协调性行动,各负其责;制定切合实际的奖惩制度,可以提升相关人员以及职能部门清收的积极性,同时使相关人员能加强甄别客户的信用度,采取合适的风险比较小的结算方式以及付款方式,如支票结算方式 汇兑结算方式,银行汇票结算方式等。

(五)以资金管理为中心,推进地勘单位财务信息化建设

大力运用计算机信息技术,以会计核算电算化为基础推进地勘单位财务信息化建设为地勘单位实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障。地勘单位资金信息是各类信息的交汇点,也是支撑经营决策的基础。地勘单位管理应以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心的理念,已成为目前地勘单位的共识。计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理方式和管理策略的有效载体,也是实施资金集中管理和有效监督制约的必定选择,借鉴国内一些地勘单位的成功经验,遵循地勘单位信息化进展的一般规律,逐步推进实施ERP系统, ERP系统更着重于供应链的管理,支持混合型生产方式,事先计划和事中制约,业务流程的优化等,地勘单位顺利推行ERP系统将为资金流的管理提供优质管理平台。

四、结束语

资金管理是财务管理的核心。只有改善地勘单位管理情况,抓好资金管理,才能提升资金利用效益和防止资金流失,以而推动地勘单位在社会主义市场经济中实现可持续进展。