会计宏观调控背景下银行经营转型探讨

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-02-23 版权:用户投稿原创标记本站原创
:在宏观调控强化背景下,宏观审慎监管和微观审慎监管都要求商业银行更加资本约束下的盈利增长结构和风险管理能力的提升,而现有的以不断复制分支行机构为路径来追求存贷款规模扩张的竞争模式和以净利息收入为主的高资本消耗盈利模式,将长期持续下去,银行迫切转型。
会计论文范文词:宏观调控;银行经营模式;转型

一、研究背景与意义

商业银行经营转型,是指商业银行的经营模式和增长方式的转变,即推动商业银行业务、利润和价值增长的经营管理要素组合方式的转变,其实质是指商业银行依赖论文范文要素,何种手段,怎样的途径,来业务规模的扩张、营利能力的提升和银行价值的增长。
以致以来,我国银行走的是一条以规模扩张为手段,以信贷资产为产品,以利差收入为盈利来源的经营道路,模式如今面临一系列宏观调控约束,发展缺乏可持续性、为继。一是经济发展方式转变倒逼银行经营转型;二是利率市场化的根本性挑战;三是监管新规将限制规模扩张;四是政府职能转变的新要求;五是参与国际金融竞争的。所以,研究宏观调控背景下银行经营转型,于银行自身发展方式的转型,更好地契合和支持经济发展方式转变,发挥金融资金的引领功能;也使银行硕士论文未来银行发展的经营模式,从而在宏观调控工具的和,金融安全网的设计等前瞻性的指导。

二、文献综述

金融是现代经济的核心,银行又是金融的。一直以来,理论界学者和银行界实践者对银行经营模式从了多角度研究。

1.关于银行转型的内涵研究

有学者从银行转型的方向出发,银行的发展转型指银行发展方式和经营模式的转变,它要回答银行“为论文范文转”、“往哪里转”“如何转”,也转型的目的、方向和措施。

2.关于银行转型的理由研究

影响银行经营转型是外部环境和内在理由综合起作用的结果。

3.关于银行转型影响因素的深入研究

一是经济周期的深刻影响。二是宏观调控的影响。三是经济结构调整的影响。四是利率市场化革新的影响。五是金融脱媒的影响。六是全球金融监管新标准的影响。

4.关于银行转型的国际经验研究

国际银行业了三次转型,次是20世纪70年代至 90年代,次是20世纪90年代,次是在2008年,由美国次贷危机引发的全球性金融海啸在对发达金融体系形成的同时,也推动了商业银行的战略转型。

5.关于银行转型的困难研究

银行业转型面临三大困难:对转型含义的认识尚待厘清,来自我国宏观融资结构的约束,来自金融文化、监管政策和金融市场发展的约束。
6.关于银行转型的研究
我国商业银行经营战略转型的是多重的,但经营转型的根本构建集约化经营、内涵式发展、具有国际竞争力的现代商业银行。
7.关于银行转型的方向研究
不同的学者从不同的点出发,有的从业务创新角度出发,有的从盈利角度出发,有的从管理体制出发,还有的从风险防范的角度出发,积极的风险管理是银行转型的会计论文范文。
8.关于银行转型的路径研究
有学者从管理体制入手,革新从“弱总行-强分行”向“集约化、扁平化、分层次”转变;还有学者从实务操作层面,国有商业银行在营销机制、风险管理机制、组织架构和业务流程革新、绩效考核机制等转变。
,银行转型已了理论研究界和金融实践界的,但更多的是倾向于外部因素对银行经营的影响,将研究焦点于如何使银行“短暂性地变革”以适应外部环境变化。从研究而言,研究者也多以高校和银行战线为主,宏观部门和监管部门的研究者较少。且从时间序列来说,研究都在次贷金融危机前,而危机对全球银行经营模式产生的影响研究较少。

三、我国银行传统经营模式与宏观调控的逻辑关系

我国银行传统经营模式是以规模扩张为手段,以信贷资产为产品,以利差收入为盈利来源,是一种资金约束下追求当期利润最大化的发展模式。
发展模式经营论文格式范文的好坏与外部运行环境宏观调控紧密相连,并呈现出强烈或过度的亲周期性。在经济扩张时期,信贷规模增加、银行利润随之增加;在经济衰退时期,信贷规模减少、银行利润随之减少。也说,在宏观调控对我国商业银行经营模式决定性的影响,决定着银行的信贷规模他经营指标。所以,商业银行正确认识经济周期对宏观经济的影响,摒弃传统亲经济周期和宏观调控的经营方式,重构无周期性、可持续的发展模式,才能随时随对宏观调控的政策,良性循环。

四、中外银行经营模式的比较

1.收益结构比较

近年来,我国银行中间业务发展较快,但以息差收入收入来源的盈利模式还根本转变,利息收入仍然占据全部收入的绝对。2010年,16家上市银行共计净利息收入14039.04亿元,同比增长27.61%,全部上市银行的净利息收入总和在营业收入总和占比,已经由2009年末的79.09%上升到79.97%,提升了0.88个百分点。[10]而国外银行的收入来源呈现多元化,依靠金融产品和服务创新等非利息收入。如美国银行2009年非利息收入占比超过60%,德意志银行非利息收入占比超过70%。

2.定价机制比较

据对17家金融机构抽样问卷调查,有11家占64.7%的银行是基准利率浮动操作的,5家不到30%的银行建立了定价模型。而国外商业银行建立了专门的利率定价部门和区分地域、行业、的利率定价模型和机制。

3.业务结构比较

我国商业银行经营业务分为资产业务、负债业务和中间业务三大类,资产负债业务仍是银行业务的主流,对利润贡献度最大,并起决定性作用;中间业务所占比例仍较低。西方发达商业银行的业务结构则呈现传统资产负债业务占比逐年降低、非贷款业务占比快速上升、并占主导地位的趋势。如花旗银行零售银行与投行业务利润贡献度占比超过八成。

4.组织结构比较

发达商业银行组织结构模式以事业部制居多,有扁平式、矩阵式、网络型等新的组织形式,而我国大型商业银行组织结构“管理、一级经营”的“金字塔”式组织结构并未根本性的转变。

5.风险管理比较

截止2010年末,全部商业银行不良贷款率是外资银行的2倍多,农村商业银行不良贷款率是外资银行的近4倍,大型商业银行不良贷款率是外资银行的3倍多。加之,资本补充渠道较窄,为商业银行风险敞口配置的资本有限,商业银行的资本率已经有触红线的危险。
我国银行的经营模式在应对市场变化、业绩绩效等不如西方发达的商业银行,但在2011年全球银行竞争力排名中,有工行、中行、建行3家前10,跻身1000强的有101家,占总银行数的1/10。这一成绩的固然要依靠银行自身的革新创新,但最根本的理由还的利率管制制度。表3的数据也证明了这一论文范文,在3.97%的平均实际利差中,基准利差为3.28%,占比为83.7%,银行设定的利差是银行利差收入的最构成,政府维护着银行的盈利;存款期限结构利差为

1.21%,占比为29.6%,大量低成本存款为银行了的利差收入空间。




五、银行转型的动因浅析【会计论文】

1.服务经济发展方式转变的

金融业现代经济的核心,其发展必须深深植根于社会经济,适应、服务和推动整个社会经济。在经济转型的大背景下,银行必须积极适些新变化,调整经营模式和增长方式,在培育高新技术产业、推动会计论文范文产业结构优化、推进中小企业发展和发展循环经济、低碳经济的潮流中赢得新一轮发展机会,并不断提高经营效率,增强抗风险能力。

2.适应利率市场化革新的

利率市场化革新纳入“十二五”规划议程,实质性革新步伐的将从根本上动摇和转变商业银行传统经营模式。国际银行业革新也,利率市场化将导致利差缩小,给商业银行的利润压力和经营风险。

3.面对新的宏观调控和监管的

央行于2010年1月18日、2月25日、5月10日、11月16日、11月29日、12月20日和2011年1月20日、2月24日、3月25日、4月21日、5月18日、6月20日,12次上调存款类金融机构人民币存款准备金率各0.5个百分点,累计上调6个百分点,大型金融机构法定准备金率达到21.5%,中小型金融机构也达到18%,并且于2011年2月9日、4月6日和7月7日,3次上调金融机构人民币存贷款基准利率。银监会也出台了《关于银行业新监管标准的指导意见》和《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》,意见对银行业资本率有了更严格的监管标准,核心一级资本率、一级资本率和资本率不得低于5%、6%和8%;引入逆周期资本监管框架,2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本;增加系统性银行的1%附加资本要求,同时,要求正常条件下系统性银行和非系统性银行的资本率不低于11.5%和10.5%。这就使银行一面临流动性深度冻结和社会资金成本不断提高的调控困境,另一,从长期来看资本压力加大。因为,我国商业银行资产规模扩展速度较快,在扩张方向上又以高资本消耗的贷款扩张为主,资本补充需求,而在资本补充渠道和机制,利率市场化导致盈利能力下降,利润积累有限,内部补充渠道不太现实,而外部资本补充渠道受制于资本市场的运行论文格式范文及时补充资本的常规渠道,唯有及时转变传统的经营机制,走一条低资本消耗、高经营效益的发展路径,才能摆脱困境。

4.增长金融服务的

2010年,我国人均GDP达4283美元。国际研究,当人均GDP从1000美元向5000美元迈进时,整个社会的产业结构将会发生变化,消费结构将向发展型、享受型升级。与之对应的,居民的投资倾向、金融消费将日趋活跃,居民资产结构多元化,金融服务需求不断向个性化、多样化方向延伸。

5.迎接新信息技术革命的

信息技术在银行的深度应用,必定会组织结构、管理流程的变革。技术引发的生产力、生产关系的进化必定要求传统商业银行向现代商业银行转型。

六、宏观调控背景下银行转型的、方式与途径

1.转型的

转型,意味着从一种传统的、习惯的模式转向一种新的陌生的模式。商业银行的战略转型论文格式范文零敲碎打的改良,全面的、深层次的结构性变革。转型的根本要变“外延粗放”为“内涵集约”,银行经营效益的最大化和盈利的持续稳定增长。相比于传统的外延粗放型经营方式,集约化经营强调的论文格式范文单纯的规模扩张或数量增长,效益、效率、结构、质量和规模的协调发展。

2.转型的方式

银行由粗放式经营向集约化经营转变,必须经营模式和增长方式的转变才能根本。经营模式转变指客户结构调整、业务结构调整合组织结构调整来改善收入结构和利润结构,提高管理效率,经营模式的转变;增长方式的转变将过去依靠资金的、网点的增加、劳动力的消耗、存款规模的扩张等转变为依靠提高劳动者素质、管理和技术的进步、结构的优化、产品技术和附加值的提高等,银行由规模向质量效益型转变。

3.转型的途径

,经营理念转型
经营转型的是理念的转变,即确立现代商业银行发展规律的经营管理理念,以更好地适应国际国内经营环境变化的要求。一是树立资本约束观。摈弃“速度情结”和“规模情结”,强化资本约束,在风险可控的上将效益的更快增长规模扩张的。二是树立长期绩效观。经营转型的根本目的是银行价值的长期增长。把工作重心从简单金融产品转变到、引导、激发和创造客户需求上,以合适的产品、渠道和人员,服务于不同类型的客户,成本与收益的匹配。
,收益结构转型
在宏观调控强化的背景下,现有的以不断复制分支行机构为路径来追求存贷款规模扩张的竞争模式和以净利息收入为主的高资本消耗盈利模式,将长期持续下去,这就要求商业银行必须探索和建立新的盈利模式。一是调整业务结构,发展零售业务。二是调整收入结构,发展中间业务。三是调整客户结构,拓展小企业市场。
,利率定价机制转型
一是建立的定价分级授权制度。二是运用正确的定价原则和策略会计专业论文,完善贷款定价模型。
,风险管理转型
商业银行要对信用风险管理,也要市场、操作、法律等各类风险的管理;强调对市场风险因素的制约,也要对人为风险因素的制约;要将可能的资金损失风险,也应将银行自身的声誉损失风险;商业银行风险管理要依靠经验判断,更要加强调定量浅析【会计论文】,大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险,定性与定量浅析【会计论文】相,逐步由简单的经验判断过渡到复杂的统计浅析【会计论文】与经验判断相的管理方式。

五、流程管理转型

稳步推进以客户为中心、以风险制约为主线的业务和管理流程改造,“部门银行”到“流程银行”的彻底转变,提高对客户的服务效率,构建以客户为中心的服务模式。一是组织机构重组。机构网点区域重组,推进机构扁平化革新。二是转变业务营销模式,提高营销服务效率。“哪一级审批,哪一级管理,哪一级营销”的原则改造营销流程,缩短审批论文格式范文,提高业务效率。三是改善网点管理,提高网点资源配置和服务效率。四是推进业务流程和管理流程的再造。“、高效、制约”的原则,在后台处理的业务不放到前台处理,集业务不处理,转变原有传统的业务处理策略会计专业论文,改造业务流程和管理流程。

七、研究论文范文与倡议

1.倡议银行把握经济发展节奏,积极融入经济建设

一是在信贷投向上,调整和优化信贷结构,加大对信贷政策的产业和项目支持。加大对自主创新项目、产业升级和产业转移的融资支持,支持过剩产业有序转移和退出;加大对绿色金融、节能减排、环保产业和新能源产业的支持力度。二是在支持区域上,差异化区域发展对策会计毕业论文,加强各类资源配置的统筹规划和合理布局,加大对发展区域的资源和政策倾斜,做深做透市场。三是在服务手段上,要积极开展各类融资工具和服务手段创新,不同层次企业在企业发展周期不同阶段的融资需求。

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