会计王松奇
本站原创 2011年，在银行业利润狂增36.3%的背后，是实体经济部门是中小企业感受的钱荒和大行其道的金融乱象。2012年年初召开的次全国金融工作会议，曾经让人寄予了太多的革新期望，但当会议结果公布时，除了金融要为实体经济服务和坚持市场配置金融资源的革新导向这些半新不新的原则提法外，本次金融会议并任何心动的革新设计思路，甚 【论文格式范文】 至连一点点举措的痕迹也没。在这次全国金融工作会议坊间猜测和议论颇多的议题，诸如利率市场化、资本账户开放、民间融资自由合法化、成立金融国资委、监管架构调整等等，均未涉及。我在拙文《简评全国金融工作会议》（《银行家》2012.2）中对本届政府在重大金融革新措施的推出上持谨慎态度是持态度的，因为任何一项大的革新都能一蹴而就，通常要持续几年，在本届政府任期内不确定能完成的情况下，干脆将这些革新任务留给下一届政府去做从容设计和稳步，不失为一聪明选择。东北人有一句土话，叫“吐噜返丈”，说的是一件事干了个开头就没了下文中途生变留下一堆遗留【会计论文】那样一种情况。次全国金融工作会议推出任何有重大影响的金融革新举措，实际上正是避开了“吐噜返丈”情况的出现。从对策会计毕业论文学意义上说既合理又聪明。
但政治家眼里的聪明事，在经济学家的眼里则又有另一番。经济学家只考虑经济规律，只论证经济金融革新的合理性和可行性，而不考虑政治周期。大家业已，在最近的一系列纪念小平同志南巡讲话20周年的文章甚 【论文格式范文】 至发表在《人民日报》上的文章中，呼吁革新的措辞已激烈，看看这些文章再想想坊间在次全国金融工作会议闭幕后发出的抱怨金融革新滞后的言论，那已是小巫见大巫，的确不算论文范文了。
的金融体量已庞大，但金融资源的配置效率却十分低下，它表现在金融资产回报率，更表现在为实体经济服务。凭心而论，自1997年亚洲金融危机以来，在15年时间里一系列革新已将金融体系的系统性风险降至最低，在间接融资与融资比例为9∶1的格局下，银行业的进步有目共睹，银行业资本构成简单（只含普通股、次级债、混合债三种形式），因此，与资本构成相对复杂的美欧日等经济体的银行相比，在“巴Ⅱ”和“巴Ⅲ”的严苛资本要求背景下，银行业的资本率和整体质量更好一些。银行情况好，金融体系就大的忧虑，对来说，现在亟待解决的是如何系统化的革新设计、科学合理的革新举措从整体上提高金融资源配置效率的【会计论文】。
按教科书策略会计专业论文浅析【会计论文】金融总是将金融实务切割成银行、证券和保险三块，在现阶段，银行业资产与证券、保险资产之和的比值为9∶1的关系，的金融体系是最典型的银行主导型金融体系。因此，可将银行业金融业的代表性行业，讨论金融革新的逻辑就将放在浅析【会计论文】银行业面临的【会计论文】和改善规律。
的银行体系有四大弊端：一是行政管制干预过多；二是货币流向过于；三是民间资本门槛过高；四是部门利益影响革新方案设计。这四大弊端也能为金融资源配置效率低下最完美诠释。
行政管制干预过多是指政府和地方政府对银行革新和发展进程的不当参与。从政府层面说，以城商行跨区域发展和村镇银行发展陷入停顿为例；从地方政府层面看，管制和干预则表现为一些地方政府对本地金融机构人事任免权的过度承揽。
货币流向过于则在三个：一是存款货币向大银行；二是资金向城市；三是吸纳存款货币的银行物理网点向经济相对发达地区。这三个集结果县域经济、小微企业、三农领域和民营经济在发展中仍的资金可得性【会计论文】，货币资源的地区和行业分布出现了的过剩和短缺并存的畸形现象。
关于民间资本的投资方向【会计论文】，国务院有非公经济的“旧36条”和“新36条”两个文件，两个文件对民间资本金融领域均有出色表述，但金融行业的“玻璃门”现象尤为，民间资本对于银行类金融机构的设立大都“看得见、进不去、摸不着”的。近几年，人民银行的推动，小额贷款公司已成立了几千家，但从2011年的实践看，这些小额贷款公司都成了者，而对于经营相对规范的村镇银行，民间资本在谈妥一家发起牵头行的下才准许申请设立程序，但牵头行的找寻事实上已成了民间资本村镇银行领域的一大阻滞因素。
怎样解决银行业货币流向过于和资源配置效率过于低下【会计论文】？出路似乎放松金融管制、降低银行业的门槛、民间资本设立或参股中小银行，是民间资本在经济欠发达地区及金融服务供给的领域设立银行。但大量中小银行的设立应当有配套的革新制度设计，美、欧、日等经济体的经验，设立存款保险机构，让该机构承担担保兑付功能，像欧美那样，赋予其日常检查和监管职能，有了机构，即使并非全额保证只是保证，也会在便利的下乐于将货币存入中小银行。但自2007年由人民银行研究设计方案时起一直到2008年全球金融危机发生前，该动议一直遭到部门的反对和阻挠，致使错过了设立存款保险机构的最佳时机。存款保险机构，现阶段坊间大声疾呼的利率市场化革新举措根本，其间的逻辑是：一旦完全放开存款利率限制，中小银行就会用高息揽存的方式同大银行竞争，当存款成本覆盖风险时，中小银行大面积猝死的现象就极可能发生，这就要求有机构承担存款兑付责任。在现有监管框架下，银监会无力承担，人民银行承担，所以，存款保险机构用经济手段市场化机制来承担，但遗憾的是，2007年至2008年曾热闹过一阵的存款保险机构始终适时建立。
说了银行业现存的四大弊端，金融革新的设计思路似乎已呼之欲出，我希望下一届政府组织专家对金融体系是银行业也搞所谓的“顶层设计”，十年革新发展规划，规划的要点如下：
（1）重新继续存款保险机构设计的研究工作，争取在三年之内挂牌，赋予该机构存款人利益保障功能和中小存款货币银行的日常检查和监督职能；
（2）民间资本金融服务薄弱领域，村镇银行、小微金融、消费金融、科技金融等应允许有资质的民间资本公司做发起人；
（3）综合考虑利率市场化和资本账户开放革新设计思路，力求内外开放进程协调平衡；
（4）放松金融集团控股公司设立限制，允许大中型银行在集团公司架构下设立产业投资公司，用政策资金向于经济结构调整产业结构调整的领域流动；
（5）从弥补金融体系短板的角度发展证券业和保险业。资本市场建立已20年，但至2011年年底，证券业总资产仍银行业总资产的5%，的发展差距，的股票市场和债券市场本身仍发育不良【会计论文】，即使在今后时期仍然坚持银行主导型金融体系的发展方向，股票市场和债券市场也应当功能定位调整和市场秩序的改善，加速发展为实体经济服务的力量；
（6）2011年外汇储备增速较慢，但从中长期看，外汇储备总量增至4万亿甚 【论文格式范文】 至5万亿美元都并非遥及，这就派生出主权财富基金的管理和运作模式【会计论文】，我在未来10年内将类似中投公司式的主权财富基金再造出一至两家十分必要，应用A、B、C卷的方式引入业绩竞争机制，将这笔人民辛辛苦苦积攒的巨额财富用好；
（7）应下放地方政府的金融资源制约权，可否从区域金融市场设立和地方债券发行权着手让那些经济金融财政实力较雄厚的地方政府拥有一定的金融资源支配权，因为，政府过度制约金融资源在地方出【会计论文】又不得不为地方兜底的方式绝对持续，所以应当学习国外经验探索出好的制度解决办法。
我，从2012年开始的10年，可能是对经济金融及政治、社会等方面的革新和发展都具有重大历史意义的10年，现在要工作在研究和总结，以彻底革新者的姿态勇于承担历史责任，敢于触碰那些人不敢触碰的【会计论文】，用正确的战略和政策为超过美国有持续发展潜能的世界经济大国奠定坚实。
但政治家眼里的聪明事，在经济学家的眼里则又有另一番。经济学家只考虑经济规律，只论证经济金融革新的合理性和可行性，而不考虑政治周期。大家业已，在最近的一系列纪念小平同志南巡讲话20周年的文章甚 【论文格式范文】 至发表在《人民日报》上的文章中，呼吁革新的措辞已激烈，看看这些文章再想想坊间在次全国金融工作会议闭幕后发出的抱怨金融革新滞后的言论，那已是小巫见大巫，的确不算论文范文了。
的金融体量已庞大，但金融资源的配置效率却十分低下，它表现在金融资产回报率，更表现在为实体经济服务。凭心而论，自1997年亚洲金融危机以来，在15年时间里一系列革新已将金融体系的系统性风险降至最低，在间接融资与融资比例为9∶1的格局下，银行业的进步有目共睹，银行业资本构成简单（只含普通股、次级债、混合债三种形式），因此，与资本构成相对复杂的美欧日等经济体的银行相比，在“巴Ⅱ”和“巴Ⅲ”的严苛资本要求背景下，银行业的资本率和整体质量更好一些。银行情况好，金融体系就大的忧虑，对来说，现在亟待解决的是如何系统化的革新设计、科学合理的革新举措从整体上提高金融资源配置效率的【会计论文】。
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的银行体系有四大弊端：一是行政管制干预过多；二是货币流向过于；三是民间资本门槛过高；四是部门利益影响革新方案设计。这四大弊端也能为金融资源配置效率低下最完美诠释。
行政管制干预过多是指政府和地方政府对银行革新和发展进程的不当参与。从政府层面说，以城商行跨区域发展和村镇银行发展陷入停顿为例；从地方政府层面看，管制和干预则表现为一些地方政府对本地金融机构人事任免权的过度承揽。
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关于民间资本的投资方向【会计论文】，国务院有非公经济的“旧36条”和“新36条”两个文件，两个文件对民间资本金融领域均有出色表述，但金融行业的“玻璃门”现象尤为，民间资本对于银行类金融机构的设立大都“看得见、进不去、摸不着”的。近几年，人民银行的推动，小额贷款公司已成立了几千家，但从2011年的实践看，这些小额贷款公司都成了者，而对于经营相对规范的村镇银行，民间资本在谈妥一家发起牵头行的下才准许申请设立程序，但牵头行的找寻事实上已成了民间资本村镇银行领域的一大阻滞因素。
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说了银行业现存的四大弊端，金融革新的设计思路似乎已呼之欲出，我希望下一届政府组织专家对金融体系是银行业也搞所谓的“顶层设计”，十年革新发展规划，规划的要点如下：
（1）重新继续存款保险机构设计的研究工作，争取在三年之内挂牌，赋予该机构存款人利益保障功能和中小存款货币银行的日常检查和监督职能；
（2）民间资本金融服务薄弱领域，村镇银行、小微金融、消费金融、科技金融等应允许有资质的民间资本公司做发起人；
（3）综合考虑利率市场化和资本账户开放革新设计思路，力求内外开放进程协调平衡；
（4）放松金融集团控股公司设立限制，允许大中型银行在集团公司架构下设立产业投资公司，用政策资金向于经济结构调整产业结构调整的领域流动；
（5）从弥补金融体系短板的角度发展证券业和保险业。资本市场建立已20年，但至2011年年底，证券业总资产仍银行业总资产的5%，的发展差距，的股票市场和债券市场本身仍发育不良【会计论文】，即使在今后时期仍然坚持银行主导型金融体系的发展方向，股票市场和债券市场也应当功能定位调整和市场秩序的改善，加速发展为实体经济服务的力量；
（6）2011年外汇储备增速较慢，但从中长期看，外汇储备总量增至4万亿甚 【论文格式范文】 至5万亿美元都并非遥及，这就派生出主权财富基金的管理和运作模式【会计论文】，我在未来10年内将类似中投公司式的主权财富基金再造出一至两家十分必要，应用A、B、C卷的方式引入业绩竞争机制，将这笔人民辛辛苦苦积攒的巨额财富用好；
（7）应下放地方政府的金融资源制约权，可否从区域金融市场设立和地方债券发行权着手让那些经济金融财政实力较雄厚的地方政府拥有一定的金融资源支配权，因为，政府过度制约金融资源在地方出【会计论文】又不得不为地方兜底的方式绝对持续，所以应当学习国外经验探索出好的制度解决办法。
我，从2012年开始的10年，可能是对经济金融及政治、社会等方面的革新和发展都具有重大历史意义的10年，现在要工作在研究和总结，以彻底革新者的姿态勇于承担历史责任，敢于触碰那些人不敢触碰的【会计论文】，用正确的战略和政策为超过美国有持续发展潜能的世界经济大国奠定坚实。