审计小微企业融资瓶颈与解决途径探析

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-02-07 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘 要:造成小微企业融资难的理由除其自身因素以外,与银行贷款门槛偏高、政策优惠措施不到位等诸多因素有关。解决小微企业融资难题政府、银行、企业多管齐下,合力攻关。
关键词:小微企业融资;金融服务;倡议
中图分类号:F830.5文献标识码:A文章编号:1006-3544(2012)01-0044-02

一、小微企业融资难的因素浅析【会计论文】

(一)小微企业“先天”

小微企业通常规模小,资本金,在以自然资源和传统制造、粗加工为主的资源型和传统型行业, 从事的原生产和初级产品加工,生产的产品技术含量低、附加值较低、单价较低,还有一属于高能耗、高污染行业,增长方式粗放,结构不合理。另外小微企业具有治理机制不、经营管理财务不规范,信用较低,抗风险能力差等自身制度缺陷,这些造成小微企业融资难的内在理由。
调查, 各金融机构对小微企业传统信用贷款占比不到5%,抵押、质押、担保贷款占比达90%。小微企业自有资本较少,租赁的土地因无土地使用证而不抵押条件,缺乏足值的抵押物。银行抬高的担保条件, 繁杂的担保手续高昂的担保费用,让小微企业望而却步。缺乏的抵押或担保也小微企业融资难的障碍。

(二)银企沟通不畅

各金融机构都有多款不同的传统产品, 而小微企业专业顾问, 不知道能申请论文范文样的贷款,不清楚贷款的流程,也贷款所需, 银行在不硕士论文小微企业资信论文格式范文和有性信息的情况下,很难对其发放贷款。大小微企业以家族式经营管理模式为主, 企业内部产权界定不明晰,财务信息不透明,银行对企业的信用、产权的归属生产经营论文格式范文很难掌握, 对小微企业的生产经营活动和抵押资产监督, 出于制约风险角度考虑, 银行对小微企业放贷采取更为谨慎的态度。
经营理念和认识观念偏差, 有些小微企业压根儿想跟政府、 银行打交道, 依靠自有资金“单打独斗”。一些小微企业,有订单,经营效益也不错,就银行贷款,结果跑了家银行后,还是贷到款;即使银行给予贷款,考虑到风险【会计论文】,数额上也会限制,小微企业的全部资金需求。
一些小微企业连最的金融政策都不硕士论文,有的甚 【论文格式范文】 至根本不硕士论文如何寻求政府和银行的支持。长期以来, 银行与小微企业合作时, 双方地位不对等,大银行缺乏对该领域客户的营销,也导致了小微企业对银行金融产品认识, 制约了银行更为地挖掘客户。 小微企业迫切资金支持, 更多地便转向手续简便但风险较高的民间借贷市场,这一是仍保障贷款,二是高利率导致小微企业的财务论文格式范文更加雪上加霜。

(三)银行贷款难

相比大型客户而言,小微企业的贷款风险较高,贷款的单笔金额太小,形成不良贷款的机率,银行付出的人工成本和操作成本比较高, 加台系统及征信系统的不, 监管机构对银行的不良贷款生成有严格要求,对高不良率问责制,银行对贷款实行严格的责任追究制度, 制约了信贷人员的积极性, 在一定上降低了小微企业贷款的机会。
对于企业经营优劣的评价, 银行通常资产负债率、流动比、利息保障倍数等财务指标来评级。 而对于小微企业来讲, 绝大财务制度不规范,担保薄弱,很难达到银行标准,就很难银行贷款。 加之小微企业融资业务在银行业务部门受理时, 大中小各类企业通常在一条授信通道中,用的是同样的授信和评价体系, 小微企业在业务规模和经营规范等与大企业相提并论,因此很难分得银行信贷“一杯羹”。

(四)政策优惠欠缺

对小微企业的更多是社会效益, 不赚钱,对银行利润贡献率,且小微企业贷款不良率高,限制了银行对该群体的资源。的核销政策尤其是税前核销政策非常严格, 对小微企业倾斜,尤其对于上市银行来说,有强制披露信息的义务,不良贷款及时核销,小微企业贷款不良贷款率长期居高不下, 势必影响银行开展小微企业贷款业务的积极性。

二、打通小微企业融资瓶颈的途径

(一)小微企业转变经营理念

有诸多解决小微企业融资难的利好政策,但小微企业贷款仍是越来越难,这在一定上靠政策并从根本上解决小微企业融资难的【会计论文】,小微企业必须救。有待扩张的小微企业应转变的经营管理模式, 加强资本运作,小微企业发展表现在产品和市场的扩张,也表现在资本的扩张。企业并购、重组、参股等资本运营方式,增强资本实力,扩大生产规模,转型升级,推动会计论文范文企业发展。也借鉴国外一些成功做法,一是加强小微企业之间的联合,日本同行业的小微企业建立事业组合加强联合,在采购、生产、销售、流通等论文格式范文,有组织地合作,了多方共赢; 二是大中型企业带动小微企业发展, 台湾和日本采取大中型企业与小微企业建立长期的分工协作关系,达到了双赢。

(二)银行创新融资方式

一是创新信贷理念。 银行标准要与行业标准相,转变以报表、抵押物为标准,比如以经营年限、经营面积及品牌地位等指标代替原有的财务指标, 不同的行业确定与小微企业相适应的授信标准。 银行要适应小微企业融资需求的细分战略,在市场竞争的前沿去解构小微企业的经营战略, 形成一定的层级, 小微企业所处层级来确定贷款数量。
二是创新服务模式。建立适应小微企业“短、小、频、急”的金融需求的产品、营销风险制约的组织管理体系和业务体系,搭建快速的贷款审批通道,简化和规范业务流程,提升办事效率。同时,加强对小微企业信贷营销机构和人员的绩效考核,引导和营销机构和人员贴近小微企业, 变等客户上门为上门营销,硕士论文客户需求。对小微企业实行形式多样的信贷业务培训, 小微企业寻求创业的途径。金融服务窗口前移,对客户群的量身。 银行若想扶植小微企业的经营、解决小微企业融资难【会计论文】,仅仅靠资金支持是的, 应为小微企业除资金以外的其他资源。比如在小微企业发展初始,银行就提前介入, 分批次、 逐客户组建金融管家服务团队,小微企业发展战略及金融需求, 全面的金融服务方案,形成良好的借贷关系,扩展对企业的服务内涵, 融资、 理财等多服务,使小微企业享受到综合性“理财型”服务,在拓展银行自身收益渠道的同时, 从传统银企信贷关系到共赢关系的转变, 从贷后监管到售后服务的转型,从而构建和谐共赢的银企关系。
三是担保方式创新。 银行要小微企业不同的担保方式,区分设计差异化贷款产品,如分期还款的方式, 缓解贷款一次性到期对企业资金筹措的压力, 或更为人性化地设置随借随还的还款模式,减轻小微企业的财务成本。还联合贷款模式,产销形势好、流动资金需求的一些小微企业, 允许其与上下游企业结成联保体,解决小微企业抵押、担保难题。组合担保也不失为一种好的途径,允许小微企业把房产、设备、存货、 应收账款乃至专利等资产组合在一起,到银行申请贷款,从而解决小微企业担保难题。
四是理性看待小微企业的贷款风险。 银行若要启动小微企业信贷市场, 剔除小微企业的信贷风险, 更加宏观地审视小微企业贷款风险和收益的博弈困局, 要以发展的眼光理性看待小微企业不良贷款【会计论文】, 以资金为媒介为小微企业的发展壮大良好的资源土壤,整合小微企业的行业资源,调整小微企业的市场结构,在不断创新业务中,在合理发展小微企业融资理财中, 不断探索出更为科学的防范信贷风险的策略会计专业论文。

(三)强化政府扶持职能

一是政府部门应出台财税和监管等的政策, 使得银行在开展小微企业贷款业务时“大数定律”确定信贷违约风险。依靠政策支持降低贷款损失风险,贷款者的信用论文格式范文和担保方式,运用风险量化技术,贷款差异化定价“收益覆盖风险”,推动会计论文范文银行与小微企业的良性互动和发展。 监管部门对小微企业贷款差异化的金融监管政策,提高对小微企业不良贷款比率的容忍度。
二是对银行小微企业贷款的营业税减免征收,减免可用于核销小微企业贷款坏账,对银行小微企业贷款经营利润的所得税税率下调。政府对小微企业已经采取了一些减税措施, 但力度,把临时的一些政策,变成一种长期的固定政策;在政策操作上,对小微企业的税收减免,更优惠一些,坚决废除一些不合理的税负。
三是加大政府组织协调力度, 积极构建于小微企业发展的融资担保体系和金融市场。推进银行、证券、担保、民间借贷等诸多与小微企业的合作共赢,加大小微企业信息征集和共享力度,增加信息透明度,改善银企信息不对称的论文格式范文。小微企业的功能增加就业, 政府除了经济支撑政策,还有社会扶持政策,应是社会政策和经济政策的有机, 复合型政策来推动会计论文范文小微企业的发展。
(责任编辑:郄彦平;校对:龙会芳)