会计基于Oracle FCH客户化财务报表合并系统应用探讨
本站原创 国际上发达的大中型企业经营环境的推动已建立了现代化的财务管理体系并了信息化，从而了财务管理的转型，即从过去的利润导向、成本会计、报告驱动（事后汇报）、标准化报告、数据存储、结果驱动转变为现在的价值管理、成本管理、计划主导（事前预测）、大规模报告、信息和知识共享、结果和驱动。信息技术的迅速发展大大了企业财务管理的现代化与信息化的进程，了企业集团总部财务报表合并系统子系统的数据，自行合并抵消，自动生成大量的会计报表。在甲骨文（Oracle）公司的应用产品——财务合并套件FCH （Financial Consolidation Hub）的上，DF企业集团实际，一种新的策略会计专业论文研究并设计了客户化财务报表合并系统。
在财务报表合并系统客户化工具的选择上需考虑四个因素。一是用户操作界面尽量与原有系统操作方式接近；二是系统应灵活的可配置性，企业集团报表的近况会计毕业论文范文是每年都有三分的报表模板变更，因此非常灵活的报表配置功能，以每年年底对报表模板及时调整的要求；三是开发工具能简便地交付给客户维护；四是开发完成的财务合并系统与EBS集成，并给用户统一的系统入口和统一的界面风格。
其一，财务报表合并业务流程。业务流程管控财务业务工作是财务管理最的管控措施，同时按业务流程推进业务信息化和研发应用软件硕士论文国际上最流行、最新的趋势。企业集团的财务报表合并系统的整体业务流程图如图1所示，合并业务的方向是自底向上。
其二，财务报表合并系统的合并业务。DF企业集团财务报表合并系统由三个子系统构成，即交易平台、报表管理平台和Oracle标准模块报表合并中心（FCH）。 各子系统的业务如下。
（1）交易平台子系统流程设计。由集团旗下的各单位在规定的扎帐日期核对截止上月的交易，并有总部交易会计负责监督；各单位在交易平台中运行差异报告，并差异报告的结果各单位调账，并有总部交易会计负责监督；步是由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中对单位扎帐；步是由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中运行差异报告，差异报告结果调整集团交易差异的门槛值，锁定自动抵消的质量；第五步是由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中提交自动抵消处理程序，系统用户设定的门限值，自动生成抵消分录；第六步是步和第五步产生的结果，总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中手工调整各单位之间的交易事务处理信息，并手工编制的抵消分录；第七步由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中导出交易调整和抵消的汇总分录，并提交综合会计；第八步是由合并综合会计将交易平台中导出的交易抵消信息导入到FCH中制约合并结果。
（2）报表管理平台子系统。下属子公司填报、上报报表流程设计。是各单户在交易平台扎帐后，登录报表管理平台填报科目余额，完成资产负债科目余额表和损益类科目余额表；各单位打开填报的DF会计报表（在报表管理平台中），报表的计算公式自动生成主表和附表；步是由各单位用户继续填写自动生成的报表，完成报表的填写；步由下级单位的会计主管登录报表管理平台，系统的批量验证功能对报表批量的校验，并校验结果判定论文格式范文可报本单位报表，报表验证失败，但确实是本单位特殊情况的，则要求报表管理平台的报表备注功能填写报表填报，填报错误的校验失败，则要求会计重新填报报表；第五步对验证已编写填报的报表，下级单位的会计主管在报表管理平台中完成上报；第六步由上级单位的会计主管登录报表管理平台，系统的报表查询功能，查看下级单位的报表上报情况，督促下级单位及时高质量的填报会计报表；第七步是由上级单位的会计主管登录报表管理平台，系统的报表批量验证功能，对报表批量验证，报表查询功能，查看批量验证的结果；第八步是由上级单位的会计主管在报表管理平台中，对下级单位的单张报表审核，审核后的报表将不允许下级单位撤销审核，同时系统了批量审核功能，上级单位用户某一实体下的一批报表批量审核。
本部门单位流程设计。步由总部合并报表会计提交程序，将本部若干家单位核算科目同步到FCH中；步是由总部会计提交匹配检查报表，找到维护映射关系的科目；步是总部会计科目映射关系，并创建新的映射关系版本；步是本部各单位会计登录财务合并中心（FCH），提交程序，将各单位的科目余额表导入到FCH中；第五步是总部合并报表会计在FCH中对DF集团公司本部（汇总）节点提交次试合并，目的找到本部各单位往来余额之间的差异；第六步是由总部合并报表会计提交公司匹配报表，本单位内部往来余额之间的差异；第七步是总部合并报表会计协调本部各单位调整内部往来余额的差异；第八步由筹备组各单位重新提交科目余额表；第九步是筹备组各单位登录报表管理平台填报表，完成后上报；第十步是筹备组各单位关帐；第十一步是总部合并报表会计在收审完各子公司报表后，在总部帐套中编制长期股权投资核算分录；第十二步是总部会计登录财务合并中心，提交科目余额传输程序，将集团总部核算系统的科目余额导入到财务合并中心；第十三步是总部合并报表跨级继续集团合并流程，同时总部会计编制总部报表；第十四步是等集团合并完成后，总部关闭核算系统集团总部帐套。
（3）Oracle标准模块报表合并中心（FCH）子系统。集团财务合并流程设计。步是由总部合并报表会计登录报表管理平台，提交验证报表程序，并审核子公司报表，同时，替子公司提交科目余额表；步是总部会计编制长投合并调整分录；步是总部会计在报表管理平台编制固定调整分录，并导入财务合并中心；步是总部会计在报表管理平台填写审计调整分录，并导入财务合并中心；第五步是由总部会计从交易平台中导入交易抵消分录；第六步是由总部会计提交财务合并流程，系统事先定义的自动抵消规则产生长投及本部单位往来抵消分录，并将过入的外部抵消分录导入到汇总的科目余额表；第七步是由总部会计系统合并的结果，调整合并规则和外部抵消分录，多轮合并试算后确定合并结果。
编制并分发合并报表。步是由总部合并会计登录报表管理平台，事先定义的取数公示生成合并报表，集团合并资产负债表、利润表及一损益类附表，同时也完成本部汇报资产负债表、利润表及一损益类附表；步是总部合并报表会计继续编报集团及本部的其他报表；步由总部合并报表会计将本部汇总及集团合并报表导出并打印，准备向领导汇报；步是由总部合并报表会计组织向领导汇报。
文献：
［1］杜超：《基于EBS的商业银行人力资源管理系统应用研究》，《科学咨询》，2010（1）:67-68.
［系湖北省教育厅科学技术研究计划项目（D200723
003），2010年度自然科学基金项目（51006132）成果］
（编辑李寒珺）
[1]
一、FCH简介
FCH是Oracle的电子商务套件（E-Business Suit， EBS）子模块，它基于财务科目的合并处理系统，可企业集团抽取子系统科目的数据自行合并，进而消除基于“报表”合并的不利因素。论文范文，FCH并完全企业财务管理中财务报表合并的实际。基于Oracle FCH的报表合并系统是Oracle OAF（Oracle Application Framework）框架，B/S（Browser/Server，浏览器/服务器）架构，嵌入OWC（Office Web Component）控件，Excel已有的报表处理功能，对Oracle FCH客户化开发、扩展和改善来的。其特点是开发周期短，见效较快，考虑用户的操作习惯，能与企业集团的Oracle EBS系统深度无缝集成，具有较好的安全性等。二、客户化开发需求浅析【会计论文】
FCH的是基于财务科目的合并处理，而DF企业集团财务合并及合并报表管理的集成系统，FCH仅标准的试算平衡表和基于多维管理浅析【会计论文】的EPB（Enterprise Planning and Budgeting）报表，法定财务报表扩展开发，开发报表系统来企业集团对报表管理发布的要求；DF企业集团原有的财务系统是100多张报表来财务信息，分为月报、半年报及年报，而这些报表中数据装进FCH中，需开发客户化报表数据功能模块；DF企业集团报表来提交或信息，原有系统转变为科目余额表的方式来填报数据，扩展开发报表数据填报功能模块，并将子公司上报的报表翻译成科目余额表；同时系统具有汇总功能、将FCH的结果回写客户化报表功能、数据验证（表内验证、表间验证、历史验证、与FCH科目余额表的验证、与交易平台验证等）功能等；企业集团客户希望建立交易平台，而FCH本身了基于科目余额的内部往来匹配报表，但基于明细信息的核对，因此需开个客户化交易平台，企业集团用户核对往来账目。在财务报表合并系统客户化工具的选择上需考虑四个因素。一是用户操作界面尽量与原有系统操作方式接近；二是系统应灵活的可配置性，企业集团报表的近况会计毕业论文范文是每年都有三分的报表模板变更，因此非常灵活的报表配置功能，以每年年底对报表模板及时调整的要求；三是开发工具能简便地交付给客户维护；四是开发完成的财务合并系统与EBS集成，并给用户统一的系统入口和统一的界面风格。
三、报表合并系统设计
客户化开发需求浅析【会计论文】，Oracle FCH的特点和流行的开发语言及工具，本系统在研究设计中FCH+JSP+Excel插件组合方案。其原理是JSP开发数据管理页面和报表模板定义页面等；嵌在JSP页面Excel插件，用户从本地Excel复制报表内容并粘贴到JSP页面Excel插件上，并数据上传；JSP页面Excel查看报表并修订更新内容；FCH中完成合并抵消计算。客户化的JSP和Excel插件均方便地集成在Oracle EBS中；JSPOracle标准开发工具，开发技术难度一般，而Excel插件方的功能，开发技术难度中等；用户所上传报表即所见报表，方便的在JSP页面上修改报表并提交，交互性较好，且与DF集团子公司的原有报表系统操作一致，故用户操作困难较低，方便用户使用。其一，财务报表合并业务流程。业务流程管控财务业务工作是财务管理最的管控措施，同时按业务流程推进业务信息化和研发应用软件硕士论文国际上最流行、最新的趋势。企业集团的财务报表合并系统的整体业务流程图如图1所示，合并业务的方向是自底向上。
其二，财务报表合并系统的合并业务。DF企业集团财务报表合并系统由三个子系统构成，即交易平台、报表管理平台和Oracle标准模块报表合并中心（FCH）。 各子系统的业务如下。
（1）交易平台子系统流程设计。由集团旗下的各单位在规定的扎帐日期核对截止上月的交易，并有总部交易会计负责监督；各单位在交易平台中运行差异报告，并差异报告的结果各单位调账，并有总部交易会计负责监督；步是由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中对单位扎帐；步是由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中运行差异报告，差异报告结果调整集团交易差异的门槛值，锁定自动抵消的质量；第五步是由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中提交自动抵消处理程序，系统用户设定的门限值，自动生成抵消分录；第六步是步和第五步产生的结果，总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中手工调整各单位之间的交易事务处理信息，并手工编制的抵消分录；第七步由总部交易会计或相应层级合并节点交易会计在交易平台中导出交易调整和抵消的汇总分录，并提交综合会计；第八步是由合并综合会计将交易平台中导出的交易抵消信息导入到FCH中制约合并结果。
（2）报表管理平台子系统。下属子公司填报、上报报表流程设计。是各单户在交易平台扎帐后，登录报表管理平台填报科目余额，完成资产负债科目余额表和损益类科目余额表；各单位打开填报的DF会计报表（在报表管理平台中），报表的计算公式自动生成主表和附表；步是由各单位用户继续填写自动生成的报表，完成报表的填写；步由下级单位的会计主管登录报表管理平台，系统的批量验证功能对报表批量的校验，并校验结果判定论文格式范文可报本单位报表，报表验证失败，但确实是本单位特殊情况的，则要求报表管理平台的报表备注功能填写报表填报，填报错误的校验失败，则要求会计重新填报报表；第五步对验证已编写填报的报表，下级单位的会计主管在报表管理平台中完成上报；第六步由上级单位的会计主管登录报表管理平台，系统的报表查询功能，查看下级单位的报表上报情况，督促下级单位及时高质量的填报会计报表；第七步是由上级单位的会计主管登录报表管理平台，系统的报表批量验证功能，对报表批量验证，报表查询功能，查看批量验证的结果；第八步是由上级单位的会计主管在报表管理平台中，对下级单位的单张报表审核，审核后的报表将不允许下级单位撤销审核，同时系统了批量审核功能，上级单位用户某一实体下的一批报表批量审核。
本部门单位流程设计。步由总部合并报表会计提交程序，将本部若干家单位核算科目同步到FCH中；步是由总部会计提交匹配检查报表，找到维护映射关系的科目；步是总部会计科目映射关系，并创建新的映射关系版本；步是本部各单位会计登录财务合并中心（FCH），提交程序，将各单位的科目余额表导入到FCH中；第五步是总部合并报表会计在FCH中对DF集团公司本部（汇总）节点提交次试合并，目的找到本部各单位往来余额之间的差异；第六步是由总部合并报表会计提交公司匹配报表，本单位内部往来余额之间的差异；第七步是总部合并报表会计协调本部各单位调整内部往来余额的差异；第八步由筹备组各单位重新提交科目余额表；第九步是筹备组各单位登录报表管理平台填报表，完成后上报；第十步是筹备组各单位关帐；第十一步是总部合并报表会计在收审完各子公司报表后，在总部帐套中编制长期股权投资核算分录；第十二步是总部会计登录财务合并中心，提交科目余额传输程序，将集团总部核算系统的科目余额导入到财务合并中心；第十三步是总部合并报表跨级继续集团合并流程，同时总部会计编制总部报表；第十四步是等集团合并完成后，总部关闭核算系统集团总部帐套。
（3）Oracle标准模块报表合并中心（FCH）子系统。集团财务合并流程设计。步是由总部合并报表会计登录报表管理平台，提交验证报表程序，并审核子公司报表，同时，替子公司提交科目余额表；步是总部会计编制长投合并调整分录；步是总部会计在报表管理平台编制固定调整分录，并导入财务合并中心；步是总部会计在报表管理平台填写审计调整分录，并导入财务合并中心；第五步是由总部会计从交易平台中导入交易抵消分录；第六步是由总部会计提交财务合并流程，系统事先定义的自动抵消规则产生长投及本部单位往来抵消分录，并将过入的外部抵消分录导入到汇总的科目余额表；第七步是由总部会计系统合并的结果，调整合并规则和外部抵消分录，多轮合并试算后确定合并结果。
编制并分发合并报表。步是由总部合并会计登录报表管理平台，事先定义的取数公示生成合并报表，集团合并资产负债表、利润表及一损益类附表，同时也完成本部汇报资产负债表、利润表及一损益类附表；步是总部合并报表会计继续编报集团及本部的其他报表；步由总部合并报表会计将本部汇总及集团合并报表导出并打印，准备向领导汇报；步是由总部合并报表会计组织向领导汇报。
四、论文范文
财务报表合并本身一直是财会界公认的四大难题，因此财务报表合并的信息化即财务报表合并系统也难度。客户化财务报表合并系统的开发和，结果本系统的，对DF企业集团的财务流程了重组和优化，彻底转变整个公司财务和会计业务底层次离散化应用信息技术的近况会计毕业论文范文，财务报表合并和数据管理的集成化和信息化，提高财务信息资源的开发、共享和，较好地财务浅析【会计论文】和内部财务制约对财务信息的必要性、准确性、及时性的要求，进而DF企业集团建立现代信息化财务管理体系的需求。文献：
［1］杜超：《基于EBS的商业银行人力资源管理系统应用研究》，《科学咨询》，2010（1）:67-68.
［系湖北省教育厅科学技术研究计划项目（D200723
003），2010年度自然科学基金项目（51006132）成果］
（编辑李寒珺）
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