怎样写浅谈小企业授信风险制约关键点
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会计论文范文词：小企业；授信风险
中图分类号：F270文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）01-0065-01
近年来，面临较为复杂的内外部经济环境，高企的融资成本和紧缩的货币政策，小企业信贷风险逐渐累计，债务违约风险仍然严峻。识别小企业授信会计论文范文风险点对于商业银行提高授信风险防范能力具有作用。
2.风险。企业关系复杂、方较为隐蔽、交易较为频繁、风险不易被银行监控和管理。在信息不对称、外部监管薄弱的环境下，风险尤为。
3.财务信息失真。财务信息出现操控，信息失真较；企业的资产与法人代表个人资产未加明确区分；对工商、税务部门和银行可能不同的财务报表。
4.企业或其制约人的民间借贷风险加大。小企业在资金短缺时尤其是在2011年信贷政策持续紧缩背景下会民间借贷渡过难关。但民间借贷是一把双刃剑，会给企业沉重的利息负担，民间借贷的债主方可能会危及企业主人身安全的暴力方式催讨，造成企业主潜逃或失踪，从而危及银行信贷资产安全。
5.授信监控和抵押担保出现风险。小企业资金运作多交易的方式，资金账户监控其资金的实际用途和去向，出现授信实际用途与约定用途不符、资金流向和资金回笼均制约的【会计论文】。社会征信体系不完备的客观环境，加大了对民营企业资信的监控难度。
2.考察小企业的公司治理机制。现场实地考察，浅析【会计论文】公司治理机制的建设情况，但不限于关全结构论文格式范文清晰，内部制约机制论文格式范文完善，企业管理组织架构论文格式范文合理，企业发展战略论文格式范文合理等。
3.加强对小企业关系的审查。要深入调查企业的股权结构，厘清企业主及高级管理层的家族关系。严格审查小企业的经营管理模式和资金运作模式，硕士论文资金的实际制约方，并实际于风险制约要求的授信方案。在财务浅析【会计论文】中，应加强对其他应收款、其他应付款、长期投资、投资收益、预付款项等性科目的调查核实，企业的交易信息，并借款人企业的的资金往来情况，浅析【会计论文】其交易的公允性。
2.应密切跟踪企业的对外投资、购销活动、货款回笼等情况；要对抵、质押物跟踪监控，密切其价值波动情况，被非法转移、变卖、损坏或灭失的可能性，必要时应要求借款人追加抵、质押物。
3.加强账户监管，及时识别市场变化对企业销售和流量的影响。制约企业贷款资金的流向，防止资金挪用或“体外循环”。
4.媒体、网络等途径硕士论文企业的生产经营信息。调查人行信贷系统，硕士论文企业的大事汇总信息、他行授信信息及对外担保等情况。
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会计论文范文词：小企业；授信风险
中图分类号：F270文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）01-0065-01
近年来，面临较为复杂的内外部经济环境，高企的融资成本和紧缩的货币政策，小企业信贷风险逐渐累计，债务违约风险仍然严峻。识别小企业授信会计论文范文风险点对于商业银行提高授信风险防范能力具有作用。
一、小企业授信的风险特点【会计论文范文】
1.公司治理机制不。企业实行个人化或家族式管理，实际制约人的素质、信誉个人论文格式范文等因素对企业的经营管理、市场竞争力和兴衰成败极为，企业经营管理的科学性和约束机制较差，管理的随意性很大。2.风险。企业关系复杂、方较为隐蔽、交易较为频繁、风险不易被银行监控和管理。在信息不对称、外部监管薄弱的环境下，风险尤为。
3.财务信息失真。财务信息出现操控，信息失真较；企业的资产与法人代表个人资产未加明确区分；对工商、税务部门和银行可能不同的财务报表。
4.企业或其制约人的民间借贷风险加大。小企业在资金短缺时尤其是在2011年信贷政策持续紧缩背景下会民间借贷渡过难关。但民间借贷是一把双刃剑，会给企业沉重的利息负担，民间借贷的债主方可能会危及企业主人身安全的暴力方式催讨，造成企业主潜逃或失踪，从而危及银行信贷资产安全。
5.授信监控和抵押担保出现风险。小企业资金运作多交易的方式，资金账户监控其资金的实际用途和去向，出现授信实际用途与约定用途不符、资金流向和资金回笼均制约的【会计论文】。社会征信体系不完备的客观环境，加大了对民营企业资信的监控难度。
二、小企业授信风险制约会计论文范文点
(一)软硬信息现场审查
1.对领导人素质的评估。实地深入的调查浅析【会计论文】，对小企业主的学历、家庭背景、从业、个人品质、信用、经营能力、管理理念、经营业绩等情况评估，加强对小企业资本积累的认识，防范民营企业家可能的道德风险对银行授信的影响。2.考察小企业的公司治理机制。现场实地考察，浅析【会计论文】公司治理机制的建设情况，但不限于关全结构论文格式范文清晰，内部制约机制论文格式范文完善，企业管理组织架构论文格式范文合理，企业发展战略论文格式范文合理等。
3.加强对小企业关系的审查。要深入调查企业的股权结构，厘清企业主及高级管理层的家族关系。严格审查小企业的经营管理模式和资金运作模式，硕士论文资金的实际制约方，并实际于风险制约要求的授信方案。在财务浅析【会计论文】中，应加强对其他应收款、其他应付款、长期投资、投资收益、预付款项等性科目的调查核实，企业的交易信息，并借款人企业的的资金往来情况，浅析【会计论文】其交易的公允性。
(二)财务信息审慎核查
三大会计报表中要尤其浅析【会计论文】流量表，并与资产负债表、损益表科目比对，企业预期流量和资产流动性，考虑企业融资需求的真实性、融资计划的可靠性、经济周期的变化对企业偿债能力的影响等。审查企业的资本结构和形态，确保企业的实收资本参与企业的经营活动。对人为虚报的财务信息，必须调整后再浅析【会计论文】。要深入浅析【会计论文】企业总体的债务，从其他应收款、其他应付款、财务费用等科目判断企业论文格式范文民间融资，浅析【会计论文】企业债务期限结构、利息、或有负债和对短期债务的依赖。(三)及时掌握活性信息
对小企业经营论文格式范文的考察论文格式范文局限于财务报表信息，还应实地考察活性信息对财务报表的真实性核实。：企业用电、用水量增长情况、纳税额变动情况、结算量变动等动态信息；上下游客户的实力、信誉和双方业务往来的稳定性；企业供货合同、销售合同的变动秦光、分红情况的变动等。(四)对风险缓释措施
对担保条件的审查，对互保、保的企业应列为审核，严格准入。对于抵押担保的，应对其抵押物的、权属情况调查，确保抵押物的权属清晰，抵押合法。在设定担保时应资产支持、保兑、控货、三方监管、系统性约束等措施。(五)发放审核严格审慎
对于已审批的授信客户，仍然应严格流程额度建立检查、合同签署检查、审核发放检查等，严格逐条落实审批条件，检查贸易背景的真实性。(六)贷后管理毫不松懈
1.信贷经营部门应跟踪硕士论文企业法人代表(或实际制约人)管理思想和经营措施的变化情况，加强对小企业法人代表(或实际制约人)的联系和沟通。2.应密切跟踪企业的对外投资、购销活动、货款回笼等情况；要对抵、质押物跟踪监控，密切其价值波动情况，被非法转移、变卖、损坏或灭失的可能性，必要时应要求借款人追加抵、质押物。
3.加强账户监管，及时识别市场变化对企业销售和流量的影响。制约企业贷款资金的流向，防止资金挪用或“体外循环”。
4.媒体、网络等途径硕士论文企业的生产经营信息。调查人行信贷系统，硕士论文企业的大事汇总信息、他行授信信息及对外担保等情况。
5.加强资金流向、贸易背景、中小企业、民间借贷等各项的交叉检查，加强非现场监测。
6.企业的变化情况，及时调整信贷政策及客户营销对策会计毕业论文，对不同客户差异化管理，每一客户的授信情况机动灵活的管理方案，预备压缩和清退计划，在发生不利变化时及时应变，退出。会计论文范文点','祝力强');">