会计浅谈农村民间借贷利与弊

农村民间借贷是农村中广泛的一种民间金融形式，是指在农村公民之间、公民与法人之间、公民与其他组织之间发生的，监管、制约的民间融资活动。长期以来，农村民间借贷一直是农户资金需求的来源，它忽视取代的地位，它对农村经济发展起着推动会计论文范文作用，但其在发展中也着诸多的【会计论文】规范。
农村民间借贷活跃的理由

(一)社会传统的渊源

传统社会是典型的“乡土社会”，的传统文化中有很强的家族血缘意识，而农村民间借贷融资方式是基于血缘或朋友关系的，融资方式具有的优势：对放贷方而言，在信息优势，放贷方硕士论文借款人的还款能力；而对于借款人而言，民间信贷手续方便、借贷金额灵活。优势为民间借贷的产生和发展了广阔的空间，它明确的法律规范，但它的发展仍呈生生不息之势。

(二)农村金融长期面临“失血”难题

农业本身抵御自然灾害能力差、风险高和收益不稳定等特点，商业银行纷纷弱化农村市场，把金融服务的目光更多地投向了城市优质客户，面向农村的农村信用社、邮储银行、农业银行，网点不断撤并。农业银行、邮政储蓄也一度扮演了农村金融“抽水机”的角色，“只存不贷、多存少贷”，造成了农业发展资金外流。而不良资产率偏高的农村信用社对农民的信贷支持也非常有限。的资金供求失衡导致了民间借贷的快速膨胀。

(三)盈利思想的带动

农村金融还发达，缺少多元化的投资渠道，加之法定的存款利率较低，对资金持有者缺乏吸引力，从经济利益角度考虑，民间借贷比在金融机构存款高得多的收益。对于资金富余者来说，钱存入银行利息太少，还要交利息税，投资股票风险太大，投资房地产时间长、波动大、政策限制，投资钱币、邮票等专业知识又，而放则使既能较快暴利，又能逃避工商、税务等部门的监督，这硕士论文农村民间借贷长期并迅速发展的根本动力。
农村民间借贷的近况会计毕业论文范文及特点【会计论文范文】

(一)农村民间借贷规模逐步扩大

新农村金融体制革新的，大国有商业银行逐渐退出农村金融市场，正规金融机构的信贷规模远增长的农村经济对资金的需求，导致农村民间借贷庞大的市场空间，民间借贷规模已经占至全部农村融资总量的一半。

(二)借贷方式呈现多样化的特点【会计论文范文】

一是口头约定型。情况大在亲戚、朋友、同乡、邻居等熟人中，完全靠个人间的感情及信用行事，无任何手续。二是简单履约型。借贷形式较为常见，双方只是简单履行一下手续，大仅凭一张借条或中间证明人即可成交。借款期限的长短，借款利率的高低，凭双方关系的深浅而定。三是型。个别富裕农民把目光投向了民间借贷，甚 【论文格式范文】 至联合城市中有闲置资金的亲戚、朋友出资，以比银行贷款利率高出的利率将款项借给急需资金的农户或农村企业，从而赚取高额回报。

(三)借贷的和用途呈多元化

农村民间借贷服务的除农户外，还个体工商户、私营业主。商业银行对个体工商户、私营业主的贷款审批非常严格，而农村信用社又以农户小额贷款为主，导致个体工商户和私营业主上信贷支持的盲区，从民间寻求支持，自然农村民间借贷的。资金用途在生产和生活两，生产上是用于种植业、养殖业、运输业、购买农机具、农产品加工等。生活上用于看病就医、婚丧嫁娶、子女教育、建造新房等。

(四)借贷手续简便、期限短、利率高

大借款人向放款人写下借据、签字后，即可所需资金，较之金融机构信贷管理体制下的贷款操作程序，其时效性比较强，手续也比较简单。农村民间借贷期限一般较短，绝大在2～12个月内。利率一般在银行贷款利率的上按一定上浮幅度确定的。
民间借贷在农村经济
发展积极作用

(一)于农户、中小企业发展生产

农村经济的发展，资金供求的矛盾也，民间借贷的活跃对解决农户、农村企业的生产所需资金，弥补金融机构信贷，加速资金流动，起到了拾遗补缺的作用。在我国农村地区，是经济比较的农村地区，绝大农民靠种地维持生活，农民卖粮后的资金除用于生活开支外，再钱用于购买春耕生产所需种子、化肥等，而金融机构对经济较差的农户授信是十分谨慎的，这时民间借贷则很好地的需求。另外，据调查，农村的中小企业在其成长中，其初始资金30％靠民间借贷，在扩大再生产中，50％靠的硕士论文民间借贷，民间借贷已经农村经济发展的资金来源。

(二)了农村资金的本土化

，我国城乡金融发展极不协调，在农村资金供给的背景下，仍有大量的资金农业银行、邮政储蓄等渠道，从农村流向城市、从农业流向非农产业。相比之下，民间借贷以亲缘、地缘、乡缘关系为依托，借贷在一定的地域范围和人员范围中展开，于资金的本土化。

(三)提高了农村金融市场的竞争性

民间借贷的发展，分流了正规金融机构的存款，这在“以存定贷、存为”的金融经营背景下，增加了正规金融机构的压力，有助于正规金融机构转变经营理念、改善金融服务。反过来，正规金融机构金融服务的改善也促使民间借贷把较高的借贷利率降下来，以增强自身的市场竞争力。民间借贷和正规金融之间的良性互动关系，增加了农村金融市场的竞争气氛，于适度竞争市场格局的形成。

(四)优化了农村信用环境

民间借贷通常以亲缘、地缘、乡缘关系为依托，对借款人经济论文格式范文、还贷能力和道德品格的硕士论文，在一定的区域范围和人员范围中，属于典型的“熟人社会”借贷。借贷双方保持良好的信誉，才在“熟人社会”中占有一席之地，并长久“熟人”的信任与支持。“熟人社会”的自律机制，使得借贷双方在借贷活动中比较自身信用，于整体上提高农户的信用意识，优化农村信用环境。
农村民间借贷的弊端

(一)债务纠纷，不利于社会安定

一是民间借贷手续简单、缺乏必要的管理和法律法规支持，具有盲目性、不规范性、不稳定性，借贷双方的债务纠纷；二是民间借贷一旦发生欠债不还，很导致亲疏怨恨，甚 【论文格式范文】 至暴力收回借款，借贷双方的人身安全受到威胁，影响农村社会的和谐稳定；三是有的民间借贷用于、吸毒等违法，对社会的危害更大。

(二)干扰了农村金融机构的业务经营

一是民间借贷的利率约束，大都高于同期金融机构的贷款利率，高额的回报率，使得资金富裕的农户不愿将资金存入银行，而甘愿冒险借出去，这给一些经济欠发达地区的农村金融机构存款量的增长不小的；二是一些农村企业借入民间资金后，不记入负债类账户，有意降低负债率，同时又继续正规金融机构的贷款。企业财务信息的失真，影响了金融机构信贷决策的准确性，为信贷资金的安全埋下了隐患；三是一些放贷人甚 【论文格式范文】 至较好的经济论文格式范文，从正规金融机构借到较低利率的资金，然后转贷给其他急需资金的借款人，从中赚取利差，使金融机构增加了信贷风险。

(三)影响金融调控政策的效果

民间借贷市场上频繁的借贷，造成大量资金游离于银行体系之外，干扰了银行对信用总量的监测，使得其准确估量社会信用规模，给货币政策效果打了折扣。同时，民间借贷资金具有的盲目性和趋利性，受政策限制或禁止的企业只要许以高利，很民间借贷筹集资金，客观上助长了受限行业的发展，造成建设、资源和环境污染等【会计论文】，影响了产业政策的和经济结构的调整。
规范农村民间借贷的倡议

(一)完善法律法规，制度保证

相比正规金融机构信贷供给审批严格、手续繁琐，民间借贷手续简便，供应及时，借贷期限灵活，资金投向自由而农户融资时的首要选择。在农村正规金融革新能一蹴而就的情况下，农村民间借贷必将长期。与其让它在“地下”不规范地运行，不如因势利导，采取可行的政策引导其健康发展。为此，倡议出台《民间借贷法》，对借贷双方的权利义务、契约要件、违约责任和权益保障等明确，赋予民间借贷的法律地位，将民间借贷活动纳入法制化轨道。这样做就让农村民间借贷在法律框架内规范地运作。

(二)农村金融机构尝试开展个人委托贷款业务

农业银行、农村信用社等正规金融机构可发挥信息、技术、经营管理等优势，充当信用的角色，为农村民间借贷的双方牵线搭桥，委托人确定的、用途、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回贷款，收取一定的手续费，但不承担贷款风险。个人委托贷款业务，资金出借者在降低资金风险的情况下，以更规范的方式投资理财，而金融机构自身的专业优势增加了一块中间业务收入，这样也就了多方的共赢，于使农村民间借贷由地下操作变为规范的市场融资。

(三)加强金融知识宣传教育，树立正确民间借贷认识观

监管部门要在农村地区金融法律知识，是要加强有关非法金融活动给社会、给个人的危害性的宣传，切实提高投资者的风险识别能力和防范意识．培养百姓的合法投资观念，让其深入硕士论文论文范文是规范的民间借贷，防止农村民间借贷中出现和非法融资，更好地保护的合法权益和经济利益，更好地维护农村地区的经济和金融秩序。