会计银行暴利变局:挣扎、起之后,共赢之路在何方
本站原创 2001年，银行业在徘徊于技术性破产边缘之际，迎来了入市。了数年的“挣扎求生”，银行业在脱胎换骨迎来了“暴利崛起”。但过于迅猛的扩张，在银行业自身暴利大涨的情势下，其客户群体却倍显潦倒，中小企业面对缺钱倒闭的痛心、房奴们面对高息的无奈、储户们面对霸王条款的愤怒。
银行业此刻的集体暴利，顷刻间成了“口诛笔伐”的。银行业，已经到了悬崖勒马，寻求利益均衡式发展的边缘。
人生的三大境界“本能、功利、道德”，此刻银行业已经面临着根本境界的转变。“挣扎”、“崛起”，也该深思如何“共赢”，在行业自身快速发展之际，如何担当责任，寻求全社会的发展。
挣扎求生：剔除“毒瘤”买单
人生最的“自然境界”，银行业在不良资产缠绕、业务架构混乱的最初，本能地来剔除“毒瘤”，挣扎求得存活。
在1997-2000年间，银行业整体的不良贷款率非常高，甚 【论文格式范文】 至超过了在亚洲金融危机中三个最受重创的——泰国、印尼与韩国。
1999年国务院开始剥离四大行、国开行不良资产约1.4万亿元，但2001年底，工、农、中、建四大行总体上仍然资不抵债的论文格式范文。
当时，国外市场上关于整个金融系统实际上已“技术上破产”的传言不断袭来。
2700亿国债充实四大行资本金
的银行体系沉疴已久，给骗贷、渎职、呆坏账留下了的空间。1998年，我国银行业推出信贷资产“五级分类”标准试行办法。分类后确定的归属于第五级“损失类”的呆坏账数目年增长率惨不忍睹。为防范金融风险并解决银行业当时面临的资产质量【会计论文】，1998年，财政部发行2700亿元国债，用以充实四大国有商业银行的资本金。
2004年，中行和建行股改试点方案确定，国务院动用450亿美元外汇储备为其补充资本金，2008年，汇金公司向工行和农行注资150亿美元和1300亿人民币（约200亿美元）等值的外汇资产。至此，汇金公司向四大行注资合计超800亿美元。汇金向银行注资控股这一模式能否推动会计论文范文其控股银行的发展受到多方质疑。
国内16家银行改制上市
四大行经过不良资产剥离、战略重组、汇金注资、引进战略投资者，IPO上市一触即发。从1987年深发展银行在深交所成功上市，浦发、民生、招行、华夏、交行、建行、中行、中信、兴业、南京、北京、宁波、农行、光大相继上市，国内16家上市银行业绩表现抢眼，坚守资本率、存贷比指标等考核指标，综合竞争力有了很大提升。
暴利崛起：激进扩张 乱象频频
度过了“本能”期，银行业开始步入“功利”期。在商业环境中，个体的逐利性开始渐渐显现，“利益最大化”众多机构的本质追求。
激进的全国性扩张、积极的延伸海外触角、一轮又一轮的再融资补血，像一台不知疲倦的永动机，时刻开动着。
截至2010年底，银行业金融机构资产总额95.3万亿元，2010年商业银行税后利润8991亿元，同比增长3
——银行再融资潮论文格式范文成圈钱漩涡
近年来银行业高利润、高增长的背后是对资金的极度渴求，各银行纷纷发布再融资方案，迎来了凶猛的银行再融资潮。曾经说过“再融资的事想想都丢人”的民生银行董事长董文标也在2011年了215亿的定向增发。
据不完全统计，2011年银行业再融资总额超过7600亿，几乎涵盖上市银行，而背后，却是少得可怜的分红。
野蛮生长之二
——银行乱收费违规不断
银行业务不断发展，收费项目也愈发增加本科会计论文，在行业整体快速发展的同时，银行违规收费项目招来了广大储户大声痛斥，也了部门的。
监管部门此前三令五申但成效甚微，银行巧立名目，将收费项目“改头换面”后仍“打太极”，规范亟待推出。
野蛮生长之三
——监管施压掀起揽储大战
2011年的存款尤为会计论文范文。自巴III新规要求以来，将银行资本压力推上历史高点，贷款派存活款急剧减少，加上通胀走高、存款负利率加剧导致存款被投资等渠道分流，银行存款压力逐渐增大。
“银行1年定期双倍利息”、“贷款涨价买房需存款”、“客户经理拉存款自掏腰包”、“变相揽储助推理财热”这样的一幕幕2011年发生在每个人身边。
野蛮生长之四
——利率双轨，民间金融之殇
经过多年的“开疆扩土”与规模扩张，简单的存贷业务配上庞大的数量级别，造就了银行业的盈利传说。同时，以银主的较低的贷款利率，和众多的非银行金融机构民间资金用一些隐蔽的方式抬高贷款利率，造就了金融市场的双轨制。
时日，中小企业融资难，民间金融风险集聚等诸多【会计论文】现出水面，利率市场化何去何从？
均衡共赢：反思自身 突破僵化模式
在辉煌崛起，触角越来越深、辐射面越来越广、社会地位越来越高，其社会责任也越来越。
暴利的背后，隐藏着的隐患，能否可持续长远的发展，逐渐银行业深思的【会计论文】。
银行业当以放眼社会、放眼全球的心态，来追寻个体与社会的利益。
行业大反思
2011年3月8日，政治局委员、国务院副总理王岐山在参加贵州代表团审议时，我国银行的布局不均衡，要警惕同质化。有些地方银行总想跨区域扩展，一打个盹就跑了。从城镇化角度讲，银行扩张是好事，但银行跨度增加成本也会增，新建银行就要盖楼、招人，“银行表现得很有钱，但银行的钱是跟老百姓借的，用了老百姓的钱是要还的”。
2011年12月1日在北京举行的“2011环球企业家高峰论坛”上，民生银行行长洪崎发言，整个银行业这些年数字确实非常靓丽，而整个企业的资金需求，企业经营压力很大，银行业一枝独秀、利润很高，不良率，大家有一点为富不仁的感觉，企业利润那么低，银行利润那么高，所以有时候利润太高了，有时候都不好意思公布。
人民银行原副行长、外管局原局长吴晓灵曾撰文，央行除从宏观上调控银行货币创造外，还需审慎监管银行，从微观上调控银行，如对银行资本率、贷款度、资产流动性、拨备覆盖率、资产负债比率等风险制约指标要求，把银行“利润冲动限制在稳健范围内”。
2011年5月，时任银监会主席的刘明康，商业银行必须严格坚守授信度底线，从“傍大款”、“垒大户”的传统发展模式中走出来。近年来，商业银行已经开始了这的探索，并初步成效，不少做得较好的银行2010年零售贷款已占到30%—40%。这些银行的实践，支持小企业给银行风险和边际效益的增加，是灵活的风险定价使服务小企业能力较强的银行在竞争中更胜一筹。
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银监会主席尚福林在银监会2011年的次经济金融形势通报浅析【会计论文】会上强调，“不得发行短期和超短期、高收益的理财产品变相高息揽储，在月末、季末变相调节存贷比等监管指标，监管套利，加强对期限在月以内的理财产品的信息披露和合规管理，杜绝不监管规定的产品。”
银行业革新八大方向
与国际金融业不景气相比，银行业保持了强劲发展势头，但其隐忧也论文格式范文忽视。，要有清醒的认识，还需从入手，推动会计论文范文银行业的下一步革新。
，服务实体经济和防范风险是立身之本。银行业之所以今天的成就，有银行经营者和监管者的努力，但得益于革新开放以来是加入WTO以来稳定的国内宏观环境，否则也只能“巧妇难为无米之炊”。
下一步的发展，银行业要彻底放下是“核心”的架子，把定“服务者”角色，甘心做好“绿叶配红花”工作，担当实体经济的助推器和润滑剂。否则，一旦宏观经济出了【会计论文】，银行业也只能“覆巢之下，安有完卵”。与此同时，国际金融危机的破坏性影响还在持续发酵，反证了银行洁身自好、看管好的风险，也会对实体经济产生极大破坏力。从意义上讲，加强银行风险管理硕士论文在为实体经济健康发展作贡献。
，持续深化公司治理革新是抓手。经过多年努力，我国银行股权结构日趋合理，“三会一层”作用发挥。，尤要防止“大股东制约”【会计论文】卷土重来。为应对金融危机，最近几年境外“战投”屡次减持中资银行股权。，高盛集团于2011年11月9日减持了工行17.52亿H股，美国银行于11月11日和14日协议转让建行104亿H股。“战投”减持本身的负面影响已被锁定，但抽身的“补位”工作由同一国有机构投资者完成，就会造成股权结构单一化趋势，从而使过去几年公司治理革新成果付之东流。换句话说，同一国有机构投资者反复“补位”只可临时为之，切忌常态。
，“引进来”与“走出去”，“对外开放”与“对内开放”并举是必由之路。加入WTO以来，不管外资是以合作态势（如境外战略投资者），还是以竞争态势（如外资银行子行），都使有机会与“零距离”接触，并学习了大量经验，甚 【论文格式范文】 至是核心管理技术，使得银行业长足进步。
但也必须，对外开放发展，其对银行业革新发展的推动推动会计论文范文作用正在边际效应递减，必须转变思维方式，更“走出去”战略，即在把“洋老师”请进来教，还要走出国门四处“取经学艺”，把开放工作提升到全新层次。另一，经济的不断增长，国力的不断增强，金融业对内开放空间，可逐步对国内各类企业民营资本及个人开放金融业务，是允许商业银行的主发起人，这对金融业的革新将是新一轮的推动。
，审慎推进巴塞尔新协议是必定选择。巴塞尔协议Ⅲ，到2013年，全球金融机构的最低核心资本率将提高到7%，具有全球系统性的银行从2016年起，用3年时间逐步达到附加核心资本要求，其附加资本于风险加权资产比例的1%至
另一，在新标准中，应当保持“前进”的态度，同时防止“冒进”的倾向，是资本率过于“多多益善”，大大超出国际标准，也不要步伐过于超前，过早完成达标任务。另外，资本的，无人用严密的科学策略会计专业论文论证，反倒是巴塞尔协议的不断修改和调整，恰恰它不过是一种经验的摸索，说是者各方讨价还价的结果。所以，必须保持冷静头脑，本着实事求是的态度，积极跟踪参与国际标准，审慎评估新标准的影响。
第五，加强服务外包建设是提升银行自身竞争力的明智之举。金融业竞争的加剧，在节约成本和技术升级的推动下，将服务业务外包（BPO, Business Process Outsourcing）给方服务的公司并专注于自身核心业务，已经银行业应对激烈竞争的对策会计毕业论文。
与此同时，银行业金融机构也必须防范而来的外包风险。在确定服务外包，就要对服务外包的战略风险、系统风险等有清晰的认识，总体外包计划。在服务外包中，也要引入完全竞争合约机制等，努力将外包商的风险制约到最低，避开简单“一包了之”。在服务外包，还要实地现场调查等方式，及时大量硕士论文外包业务准确信息，避开因为信息时滞或失真而导致外包损失。
第六，建立完善的优胜劣汰机制是重中之重。中资银行抵御风险能力的提高，大家已经把的焦点转移到如何提升其核心竞争力上来。这既需银行加强公司治理和风险管控，打造完善的内部机制，也需强化优胜劣汰的市场法则，创造良好的外部环境。
，市场退出工作已经开展多年，但“退出难”却是不争事实。，缺少市场退出的法律制度。在政策不允许金融机构破产的情况下，所采取的停业整顿及撤销关闭的措施制度安排，清算中遇到的【会计论文】自然解决，如清算与人民法院的关系、如何保护债权人、内外债权人地位平等，最核心的还是在遇到全额兑付债务的时候解决债务纠纷的途径。
，政府清算不适合解决资不抵债【会计论文】，因为一政府行使公共权利的行政机关，依靠的是行政权力，产生行政干预，同时也难保证处理民事关系的公正；另一政府执行的是公共权利，论文格式范文承担企业个体经营亏损的责任，用纳税人的钱去代企业偿还债务，政府既豁免又出钱的矛盾之中。
再次，我国还建立存款保险制度，银行业金融机构的市场退出而使小额存款人的储蓄缩水，引发矛盾冲突。因此，必须提升银行监管性，避开商业银行冒更大风险去经营；必须存款保险机制的建立，避开广大中小存款人机构倒闭牺牲品；必须《金融机构破产处置条例》的出台，避开破产工作政策；必须确保各项政策法规协同，避开各自为政、击破。
第七，完善金融监管架构是必要条件。一，应当打造监管与审慎监管有机的银行监管体系。最近几年，银行服务【会计论文】已经社会的焦点。在低端金融服务领域，银行业务排大队【会计论文】始终根本解决；在高端服务领域，一些银行巧立名目、随意收费，暗箱操作、误导消费，导致纠纷投诉不断。必须战略性看待金融消费者保护工作，完成监管部门组建，避开公众质疑积聚，造成监管工作被动，也要切实维护公众合法权益，使正义声张。
另一，应当机构监管与功能监管的无缝对接。这些年来，监管部门的风险种类不断增加，已经从最开始的三大传统风险（信用、市场、操作）扩展到信息科技风险、流动性风险、国别风险、声誉风险等领域，这本身是监管工作的一大进步。但银行风险种类多得不胜枚举，“东一榔头，西一棒槌”，想到哪里，哪里矛盾。必须风险分类【会计论文】，系统性分清风险种类究竟有哪些，该单独列出的要单列，如巴塞尔协议Ⅲ已经将流动性风险监管提到很高位置，论文格式范文将风险也列为四类？该合并同类项的要合并，如信息科技风险应从属于操作风险。风险归类完成，再据此梳理监管架构，完成功能监管部门的成立、撤销或整合工作，如设置信用风险监管部、操作风险监管部、市场风险监管部、流动性风险监管部和其他风险监管部等等，与机构监管部门组成恢恢天网。否则不讲章法设立或重组监管架构，只能是对社会资源的一种。
第八，务求小微企业金融服务“质”的突破是发展方向。经济发展已经离不开对外开放和贸易往来，同时贸易摩擦与日俱增，外需对国民经济增长的贡献空间已经十分有限。化解小微企业融资困境、支持小微企业健康发展，既是我国扩大内需、培育竞争力的战略，硕士论文缓解就业压力、发挥我国比较优势的必定选择，还是配合房地产宏观调控，为经济发展寻找新增长点的理性选择。
从银行监管制度上看，重在有限牌照制度。科学判定一家银行论文格式范文服务于小微企业，既不取决于规模上论文格式范文属于小型机构（如村镇银行），也不取决于成分上论文格式范文属于民营银行（主发起人为民间资本），更不取决于地理位置上论文格式范文在中西部地区，要在业务范围上限定，要求若干比例（如80%）信贷业务必须面对小微企业，发挥“准入”指挥棒作用。
从政策配合上看，仅仅依赖银行监管部门小企业融资“六项机制”只能杯水车薪，它的【会计论文】能涵盖财税政策等的支持性政策，使银行小微企业贷款商业可持续。有必要建立国务院领导同志牵头的“小微企业融资部际联席会议”，综合发挥监管、财税、货币政策、司法、工商、市场、宣传等部门的协同作用，推动我国小企业黄金发展期。
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银行业此刻的集体暴利，顷刻间成了“口诛笔伐”的。银行业，已经到了悬崖勒马，寻求利益均衡式发展的边缘。
人生的三大境界“本能、功利、道德”，此刻银行业已经面临着根本境界的转变。“挣扎”、“崛起”，也该深思如何“共赢”，在行业自身快速发展之际，如何担当责任，寻求全社会的发展。
挣扎求生：剔除“毒瘤”买单
人生最的“自然境界”，银行业在不良资产缠绕、业务架构混乱的最初，本能地来剔除“毒瘤”，挣扎求得存活。
在1997-2000年间，银行业整体的不良贷款率非常高，甚 【论文格式范文】 至超过了在亚洲金融危机中三个最受重创的——泰国、印尼与韩国。
1999年国务院开始剥离四大行、国开行不良资产约1.4万亿元，但2001年底，工、农、中、建四大行总体上仍然资不抵债的论文格式范文。
当时，国外市场上关于整个金融系统实际上已“技术上破产”的传言不断袭来。
2700亿国债充实四大行资本金
的银行体系沉疴已久，给骗贷、渎职、呆坏账留下了的空间。1998年，我国银行业推出信贷资产“五级分类”标准试行办法。分类后确定的归属于第五级“损失类”的呆坏账数目年增长率惨不忍睹。为防范金融风险并解决银行业当时面临的资产质量【会计论文】，1998年，财政部发行2700亿元国债，用以充实四大国有商业银行的资本金。
1.4万亿银行不良资产剥离
1999年，为了降低国有商业银行的不良资产，信达、华融、东方、长城四大资产管理公司宣告成立，账面收购了建、工、中、农四大银行的1.4万亿元不良资产。截至2006年一季度末，四大资产管理公司累计处置不良资产8663.4亿元，回收1805.6亿元，阶段处置进度为68.61％，回收率为20.84%。
汇金800亿美元注资四大行2004年，中行和建行股改试点方案确定，国务院动用450亿美元外汇储备为其补充资本金，2008年，汇金公司向工行和农行注资150亿美元和1300亿人民币（约200亿美元）等值的外汇资产。至此，汇金公司向四大行注资合计超800亿美元。汇金向银行注资控股这一模式能否推动会计论文范文其控股银行的发展受到多方质疑。
国内16家银行改制上市
四大行经过不良资产剥离、战略重组、汇金注资、引进战略投资者，IPO上市一触即发。从1987年深发展银行在深交所成功上市，浦发、民生、招行、华夏、交行、建行、中行、中信、兴业、南京、北京、宁波、农行、光大相继上市，国内16家上市银行业绩表现抢眼，坚守资本率、存贷比指标等考核指标，综合竞争力有了很大提升。
暴利崛起：激进扩张 乱象频频
度过了“本能”期，银行业开始步入“功利”期。在商业环境中，个体的逐利性开始渐渐显现，“利益最大化”众多机构的本质追求。
激进的全国性扩张、积极的延伸海外触角、一轮又一轮的再融资补血，像一台不知疲倦的永动机，时刻开动着。
截至2010年底，银行业金融机构资产总额95.3万亿元，2010年商业银行税后利润8991亿元，同比增长3
4.5%。
野蛮生长——银行再融资潮论文格式范文成圈钱漩涡
近年来银行业高利润、高增长的背后是对资金的极度渴求，各银行纷纷发布再融资方案，迎来了凶猛的银行再融资潮。曾经说过“再融资的事想想都丢人”的民生银行董事长董文标也在2011年了215亿的定向增发。
据不完全统计，2011年银行业再融资总额超过7600亿，几乎涵盖上市银行，而背后，却是少得可怜的分红。
野蛮生长之二
——银行乱收费违规不断
银行业务不断发展，收费项目也愈发增加本科会计论文，在行业整体快速发展的同时，银行违规收费项目招来了广大储户大声痛斥，也了部门的。
监管部门此前三令五申但成效甚微，银行巧立名目，将收费项目“改头换面”后仍“打太极”，规范亟待推出。
野蛮生长之三
——监管施压掀起揽储大战
2011年的存款尤为会计论文范文。自巴III新规要求以来，将银行资本压力推上历史高点，贷款派存活款急剧减少，加上通胀走高、存款负利率加剧导致存款被投资等渠道分流，银行存款压力逐渐增大。
“银行1年定期双倍利息”、“贷款涨价买房需存款”、“客户经理拉存款自掏腰包”、“变相揽储助推理财热”这样的一幕幕2011年发生在每个人身边。
野蛮生长之四
——利率双轨，民间金融之殇
经过多年的“开疆扩土”与规模扩张，简单的存贷业务配上庞大的数量级别，造就了银行业的盈利传说。同时，以银主的较低的贷款利率，和众多的非银行金融机构民间资金用一些隐蔽的方式抬高贷款利率，造就了金融市场的双轨制。
时日，中小企业融资难，民间金融风险集聚等诸多【会计论文】现出水面，利率市场化何去何从？
均衡共赢：反思自身 突破僵化模式
在辉煌崛起，触角越来越深、辐射面越来越广、社会地位越来越高，其社会责任也越来越。
暴利的背后，隐藏着的隐患，能否可持续长远的发展，逐渐银行业深思的【会计论文】。
银行业当以放眼社会、放眼全球的心态，来追寻个体与社会的利益。
行业大反思
2011年3月8日，政治局委员、国务院副总理王岐山在参加贵州代表团审议时，我国银行的布局不均衡，要警惕同质化。有些地方银行总想跨区域扩展，一打个盹就跑了。从城镇化角度讲，银行扩张是好事，但银行跨度增加成本也会增，新建银行就要盖楼、招人，“银行表现得很有钱，但银行的钱是跟老百姓借的，用了老百姓的钱是要还的”。
2011年12月1日在北京举行的“2011环球企业家高峰论坛”上，民生银行行长洪崎发言，整个银行业这些年数字确实非常靓丽，而整个企业的资金需求，企业经营压力很大，银行业一枝独秀、利润很高，不良率，大家有一点为富不仁的感觉，企业利润那么低，银行利润那么高，所以有时候利润太高了，有时候都不好意思公布。
人民银行原副行长、外管局原局长吴晓灵曾撰文，央行除从宏观上调控银行货币创造外，还需审慎监管银行，从微观上调控银行，如对银行资本率、贷款度、资产流动性、拨备覆盖率、资产负债比率等风险制约指标要求，把银行“利润冲动限制在稳健范围内”。
2011年5月，时任银监会主席的刘明康，商业银行必须严格坚守授信度底线，从“傍大款”、“垒大户”的传统发展模式中走出来。近年来，商业银行已经开始了这的探索，并初步成效，不少做得较好的银行2010年零售贷款已占到30%—40%。这些银行的实践，支持小企业给银行风险和边际效益的增加，是灵活的风险定价使服务小企业能力较强的银行在竞争中更胜一筹。
,共赢之路在何方','本刊编辑部');">
银监会主席尚福林在银监会2011年的次经济金融形势通报浅析【会计论文】会上强调，“不得发行短期和超短期、高收益的理财产品变相高息揽储，在月末、季末变相调节存贷比等监管指标，监管套利，加强对期限在月以内的理财产品的信息披露和合规管理，杜绝不监管规定的产品。”
银行业革新八大方向
与国际金融业不景气相比，银行业保持了强劲发展势头，但其隐忧也论文格式范文忽视。，要有清醒的认识，还需从入手，推动会计论文范文银行业的下一步革新。
，服务实体经济和防范风险是立身之本。银行业之所以今天的成就，有银行经营者和监管者的努力，但得益于革新开放以来是加入WTO以来稳定的国内宏观环境，否则也只能“巧妇难为无米之炊”。
下一步的发展，银行业要彻底放下是“核心”的架子，把定“服务者”角色，甘心做好“绿叶配红花”工作，担当实体经济的助推器和润滑剂。否则，一旦宏观经济出了【会计论文】，银行业也只能“覆巢之下，安有完卵”。与此同时，国际金融危机的破坏性影响还在持续发酵，反证了银行洁身自好、看管好的风险，也会对实体经济产生极大破坏力。从意义上讲，加强银行风险管理硕士论文在为实体经济健康发展作贡献。
，持续深化公司治理革新是抓手。经过多年努力，我国银行股权结构日趋合理，“三会一层”作用发挥。，尤要防止“大股东制约”【会计论文】卷土重来。为应对金融危机，最近几年境外“战投”屡次减持中资银行股权。，高盛集团于2011年11月9日减持了工行17.52亿H股，美国银行于11月11日和14日协议转让建行104亿H股。“战投”减持本身的负面影响已被锁定，但抽身的“补位”工作由同一国有机构投资者完成，就会造成股权结构单一化趋势，从而使过去几年公司治理革新成果付之东流。换句话说，同一国有机构投资者反复“补位”只可临时为之，切忌常态。
，“引进来”与“走出去”，“对外开放”与“对内开放”并举是必由之路。加入WTO以来，不管外资是以合作态势（如境外战略投资者），还是以竞争态势（如外资银行子行），都使有机会与“零距离”接触，并学习了大量经验，甚 【论文格式范文】 至是核心管理技术，使得银行业长足进步。
但也必须，对外开放发展，其对银行业革新发展的推动推动会计论文范文作用正在边际效应递减，必须转变思维方式，更“走出去”战略，即在把“洋老师”请进来教，还要走出国门四处“取经学艺”，把开放工作提升到全新层次。另一，经济的不断增长，国力的不断增强，金融业对内开放空间，可逐步对国内各类企业民营资本及个人开放金融业务，是允许商业银行的主发起人，这对金融业的革新将是新一轮的推动。
，审慎推进巴塞尔新协议是必定选择。巴塞尔协议Ⅲ，到2013年，全球金融机构的最低核心资本率将提高到7%，具有全球系统性的银行从2016年起，用3年时间逐步达到附加核心资本要求，其附加资本于风险加权资产比例的1%至
2.5%。
一，应当新监管标准的是国际社会对金融危机反思的结果，对确保金融稳定、推动会计论文范文经济发展至关。尤其是风险抵御能力曾受国内外各界质疑的银行业，新标准的是很好的约束，硕士论文一种激励。有关测算，我国大型银行贷款增速维持过去5年14%-15%的，并且只减少分红来补充资本，那么近5年内大约还有5000亿元左右的资本金缺口。必须以新监管标准的为契机，未雨绸缪，积极应对。另一，在新标准中，应当保持“前进”的态度，同时防止“冒进”的倾向，是资本率过于“多多益善”，大大超出国际标准，也不要步伐过于超前，过早完成达标任务。另外，资本的，无人用严密的科学策略会计专业论文论证，反倒是巴塞尔协议的不断修改和调整，恰恰它不过是一种经验的摸索，说是者各方讨价还价的结果。所以，必须保持冷静头脑，本着实事求是的态度，积极跟踪参与国际标准，审慎评估新标准的影响。
第五，加强服务外包建设是提升银行自身竞争力的明智之举。金融业竞争的加剧，在节约成本和技术升级的推动下，将服务业务外包（BPO, Business Process Outsourcing）给方服务的公司并专注于自身核心业务，已经银行业应对激烈竞争的对策会计毕业论文。
与此同时，银行业金融机构也必须防范而来的外包风险。在确定服务外包，就要对服务外包的战略风险、系统风险等有清晰的认识，总体外包计划。在服务外包中，也要引入完全竞争合约机制等，努力将外包商的风险制约到最低，避开简单“一包了之”。在服务外包，还要实地现场调查等方式，及时大量硕士论文外包业务准确信息，避开因为信息时滞或失真而导致外包损失。
第六，建立完善的优胜劣汰机制是重中之重。中资银行抵御风险能力的提高，大家已经把的焦点转移到如何提升其核心竞争力上来。这既需银行加强公司治理和风险管控，打造完善的内部机制，也需强化优胜劣汰的市场法则，创造良好的外部环境。
，市场退出工作已经开展多年，但“退出难”却是不争事实。，缺少市场退出的法律制度。在政策不允许金融机构破产的情况下，所采取的停业整顿及撤销关闭的措施制度安排，清算中遇到的【会计论文】自然解决，如清算与人民法院的关系、如何保护债权人、内外债权人地位平等，最核心的还是在遇到全额兑付债务的时候解决债务纠纷的途径。
，政府清算不适合解决资不抵债【会计论文】，因为一政府行使公共权利的行政机关，依靠的是行政权力，产生行政干预，同时也难保证处理民事关系的公正；另一政府执行的是公共权利，论文格式范文承担企业个体经营亏损的责任，用纳税人的钱去代企业偿还债务，政府既豁免又出钱的矛盾之中。
再次，我国还建立存款保险制度，银行业金融机构的市场退出而使小额存款人的储蓄缩水，引发矛盾冲突。因此，必须提升银行监管性，避开商业银行冒更大风险去经营；必须存款保险机制的建立，避开广大中小存款人机构倒闭牺牲品；必须《金融机构破产处置条例》的出台，避开破产工作政策；必须确保各项政策法规协同，避开各自为政、击破。
第七，完善金融监管架构是必要条件。一，应当打造监管与审慎监管有机的银行监管体系。最近几年，银行服务【会计论文】已经社会的焦点。在低端金融服务领域，银行业务排大队【会计论文】始终根本解决；在高端服务领域，一些银行巧立名目、随意收费，暗箱操作、误导消费，导致纠纷投诉不断。必须战略性看待金融消费者保护工作，完成监管部门组建，避开公众质疑积聚，造成监管工作被动，也要切实维护公众合法权益，使正义声张。
另一，应当机构监管与功能监管的无缝对接。这些年来，监管部门的风险种类不断增加，已经从最开始的三大传统风险（信用、市场、操作）扩展到信息科技风险、流动性风险、国别风险、声誉风险等领域，这本身是监管工作的一大进步。但银行风险种类多得不胜枚举，“东一榔头，西一棒槌”，想到哪里，哪里矛盾。必须风险分类【会计论文】，系统性分清风险种类究竟有哪些，该单独列出的要单列，如巴塞尔协议Ⅲ已经将流动性风险监管提到很高位置，论文格式范文将风险也列为四类？该合并同类项的要合并，如信息科技风险应从属于操作风险。风险归类完成，再据此梳理监管架构，完成功能监管部门的成立、撤销或整合工作，如设置信用风险监管部、操作风险监管部、市场风险监管部、流动性风险监管部和其他风险监管部等等，与机构监管部门组成恢恢天网。否则不讲章法设立或重组监管架构，只能是对社会资源的一种。
第八，务求小微企业金融服务“质”的突破是发展方向。经济发展已经离不开对外开放和贸易往来，同时贸易摩擦与日俱增，外需对国民经济增长的贡献空间已经十分有限。化解小微企业融资困境、支持小微企业健康发展，既是我国扩大内需、培育竞争力的战略，硕士论文缓解就业压力、发挥我国比较优势的必定选择，还是配合房地产宏观调控，为经济发展寻找新增长点的理性选择。
从银行监管制度上看，重在有限牌照制度。科学判定一家银行论文格式范文服务于小微企业，既不取决于规模上论文格式范文属于小型机构（如村镇银行），也不取决于成分上论文格式范文属于民营银行（主发起人为民间资本），更不取决于地理位置上论文格式范文在中西部地区，要在业务范围上限定，要求若干比例（如80%）信贷业务必须面对小微企业，发挥“准入”指挥棒作用。
从政策配合上看，仅仅依赖银行监管部门小企业融资“六项机制”只能杯水车薪，它的【会计论文】能涵盖财税政策等的支持性政策，使银行小微企业贷款商业可持续。有必要建立国务院领导同志牵头的“小微企业融资部际联席会议”，综合发挥监管、财税、货币政策、司法、工商、市场、宣传等部门的协同作用，推动我国小企业黄金发展期。
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