会计基于风险浅析担保公司介入民间借贷监管倡议
本站原创 摘要：基于某些地方担保公司大量从事民间借贷担保的事实，浅析【会计论文】了该种业务的法律关系、地方性信息优势业务本身信息缺失的风险，并上性地了监管倡议。
会计论文范文词：担保；民间；借贷
中图分类号：F832.4文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)02－００53－０5DOI:10.3969/j.issn.1003-903
在为民间融资担保的模式中，最的是中小企业与普通民众的借贷关系，即图1中最虚线框所表示的资金流向。为了促成这笔民间借贷交易，担保公司向资金的普通民众保证：债务到期企业偿还，那么担保公司将在规定的时间内代为偿还。规定的时间通常很短（如三天），并且以签订担保合同的形式确定下来。担保公司为了让普通民众的偿还能力，通常会非常公司的整体论文范文，也会拿出工商的注册资金做保证。与此同时，担保公司会中小企业的风险论文格式范文采取一定的反担保措施收取相应的担保费，并签订反担保合同。这样在担保公司的撮合下，普通民众就与中小企业签下了借贷合同，确立了借贷关系。
在模式中，担保公司专业的风险管理降低借贷的风险，收取担保费用而盈利，该模式在我国的金融管制中论文格式范文合法呢？在1991年发布的《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》中，认定“公民之间的借贷纠纷、公民与法人之间的借贷纠纷公民与其他组织之间的借贷纠纷”受理的借贷案件，人民法院在审理中会保护债权人和债务人的合法权益。可知，普通民众借款给中小企业的做法是合法的。而担保公司论文格式范文做借贷担保业务，在2010年七部委联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》中规定了担保公司的业务范围：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、其他融资性担保业务。这其贷款担保并论文格式范文民间借贷，即牵涉自然人债权人的借贷。同时《暂行办法》还规定了融资性担保公司不得从事的活动：吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资、监管部门规定不得从事的其他活动。在办法中并明确对担保公司民间借贷担保业务的态度。因此，担保公司从事的民间借贷担保业务还法律法规未的灰色地带。
图2描绘了担保公司参与民间担保业务的价值所在。在对借款人的贷前调查中，担保公司较为硕士论文借款人的资信、收入论文格式范文和还款能力等，从而避开了贷前的信息不对称。在贷款反担保措施上，基于对贷款方的硕士论文，较为多样化的担保品，甚 【论文格式范文】 至信用担保方式。在贷款后的监督中，地域、职业或血缘等理由借贷双方保持了相对频繁的接触，因此，担保公司对贷款的按时足额归还有把握。这样，在民间借贷中，担保公司使用较低的成本制约了大的风险，并了风险向担保公司的转移。因此，担保公司参与民间借贷的风险制约和转移就表现为：原来中小企业的大风险（大黑星）被制约为较小风险（小黑星），并转到担保公司，风险的制约和转移使得原来并不顺畅的中小企业贷款变得顺畅。也使各方了收益，从而了多个间的多赢局面。
（一）解决了小企业融资难的【会计论文】。在我国间接融资为的金融市场中，小企业只能负债融资来解决的资金需求。但小企业缺乏抵押物，银行这一吸收储蓄而首要追求安全性的机构够小企业的融资需求。离开了资本市场和银行资金，小企业也就只剩下民间资金可了。大量的民间资金基于保值和增值的，在担保公司对债权予以保证的情况下被释放出来。这就能使小企业更大规模和更大地生产经营所需资金，从而改善小企业存活的金融环境。
（二）改善地方政府的财政收入论文格式范文。地方政府在和财政分权后，维护地方性的以财政税收为代表的经济利益就成了根本。地方的财政收入论文格式范文与企业发展论文格式范文是紧密相连的，而企业的发展离不开生产经营所需的资金。在诸多经济相对不发达的省份和地区，大型的企业也并不多，因此，推动会计论文范文小企业的发展，培育和发展新的税源是地方政府所想，这促成了在金融不发达地区地方政府对民间借贷的默许和变相的态度。
（三）提高普通民众资本收益。在了革新开放几十年后，家庭积累了一大笔非生活使用资金，这笔资金有它逐利的本性，并且也承受相应的风险。但当下的资金运用渠道较为狭窄，并且以往的吸金阵地——股市已经萎靡不振，楼市已被“限购”令限制，都已经富裕资金的逐利需求。因此，在有担保机构出面的情况下，民间资本选择渠道来资本的保值和增值硕士论文必定选择。
（四）给担保公司存活空间。，担保公司的设立初衷是为硕士论文决中小企业向银行借款难的【会计论文】，但在现实中，我国担保公司数量多、实力弱，在和银行等正规金融机构打交道中一直弱势地位。，在2006年《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》中倡议推进担保机构和金融机构的互利合作，但现实中银行行业内通常要求担保机构的注册资本1亿元之上，才会选择与其合作，因此，在资金较为不充裕地区，担保公司很难达到注册资本金的要求。，即使银行等正规金融机构的支持，通常也要承担100%的贷款违约责任。从国际经验看，为了激发银行的监管职责，担保计划仅对贷款额的60%～80%给予担保，在美国这一比例为75%～85%、日本为70%～90%、韩国约为85%①。，银行还会要求担保机构以连带责任保证的方式存入一笔保证金。这些合作的高门槛，使担保公司对正规金融机构望而生畏。因此，即使地方性的担保公司有对小企业风险制约的优势，也能有的存活空间。对民间借贷担保恰恰解决了担保公司的存活【会计论文】。
在监管无力的条件下，一，担保公司可能异化为本来已经在客户心目信用来变相的吸储和发放贷款，甚 【论文格式范文】 至非法集资；另一，即使担保公司不异化，其本身追逐利润的本性也极有可能汇聚过多风险，当风险被承载时，经营信用的担保行业的信用将会受到不利的影响。这些缺失担保公司业务信息所产生的风险，会对如普通民众、竞争同业和地方政府产生风险溢出。风险聚集和风险溢出的如图3所示。
在图3中，地方监管机构对民间担保业务信息的缺失和担保公司本身追逐利润的本性决定了风险的大量聚集，并且该风险会与其的联系产生风险溢出。风险的聚集和风险的溢出，黑色星星大小的变化表现出来。这些可能产生的金融和社会风险论文格式范文忽视的。来看，基于这些风险形成的不同形态分为三种：
（一）变相吸储、放贷和非法集资的风险。在机构参与民间借贷的中，有参与层次的【会计论文】，在韩冰（2010）的论文被提到[3]。最浅层的方式是机构以撮合见证的途径介入民间借贷，就像现在的房地产所事情。较为深入的层次是在制约风险的条件下，以担保保证的方式参与民间借贷，方式迅速增加借贷的业务量。最深的层次是在制约借款方风险的条件下，支付利息的存款对外放款的服务。在介入的中，有由浅到深的。这一是对风险制约业务能力增强的结果，另一硕士论文更多利润所趋。因此，外部的严格监管，为民间借贷担保的企业极易演变为吸储和放贷的机构。这些异化形态其涉及的普通民众面非常宽，潜在的社会影响十分不好。
（二）资本金抽逃的风险。资本金是担保公司担保业务的根本，即在担保客户发生按期偿还债务的条件下，担保公司承担的连带担保责任要求其代为偿还，代偿的承诺在资本金抽逃的条件下才是可信的。但现实中，担保公司这么多的注册资本金不用非常可惜，主观上有强烈的抽逃意愿，并且在其从事民间借贷担保的业务中，民间出资人并能力掌握其注册资本金论文格式范文仍然还在的信息。因此，在缺乏监管的环境下，注册资本金抽逃就成了。
（三）不稳健经营的风险。在七部委联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》中对担保公司的风险制约做了如下要求：“融资性担保公司对单个被担保人的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人方的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%”等；融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。这些要求的根本较好的制约担保公司经营风险，但隐含的是担保公司都做了哪些业务的信息。担保公司所贷款担保是银行业务，那么这些信息是被掌握的，银行中都有相应的。但担保公司是民间借贷的贷款担保，基于民间借贷的隐蔽性，担保公司的业务往来信息是被把握的。监管信息的不完善也就保证稳健经营的监管可能。同时，从担保公司的角度来深思，更希望的担保责任余额越大越好，因为这样提高担保业务的盈利率。发生经营风险是有可能的，但与追逐短期利润的愿望相比，风险就被忽略。
民间借贷资金出借人、地方政府和竞争同业是和担保公司的，所以不但会在担保公司出现风险时受影响，也监督和提高自身的风险承受能力来阻止和削减风险的产生。这一对风险的阻止和削减如图4所示。
的资金出借人、竞争同业和地方政府的风险阻止和削减手段如下：
（一）公众和同业的监督，杜绝变相吸储、放贷非法集资。吸储和非法集资的会计论文范文点，即钱从要做债权人的普通民众转移到了担保公司的账上。因此，切断担保公司触摸普通民众的钱就杜绝根本【会计论文】的产生。在监控的手段上，公众和同业监督的办法。在作法上，印刷一些出资人将资金交给担保公司相应后果的宣传并附有监督电话，要求担保公司张贴在店堂内的位置。一，提示资金出借人风险；另一，也便于信息的多方对称，从而降低担保公司吸储和非法集资的可能。
（二）提高民间借贷出资人的门槛增加出借资金的风险承受能力。低门槛甚 【论文格式范文】 至门槛的出借资金会引发潜在的风险。民间借贷的出资人广泛涉及到广大低收入的人群，那么，这笔钱的本质属性是冒风险的。较高收入的人是两类人：高学历高收入人群和风险收益的生意人。因此，较高收入的人群不但抗风险能力强，并且的学识和也使其对风险的识别更加理性，从客观上更保护自身的权益。贷款项目吸纳了诸多的小资金者，就会造成出资人过多、交易成本过大，并给担保公司造成异化的机会。所以，出资人出资额门槛的提高，制约联合出资人的数目、增加风险承受能力，并降低担保公司异化的可能。
（三）地方监管机构摸查担保公司的授信银行和开户行，确保资本金不抽逃。担保公司在开展民间借贷业务中强势的地位，不但不用担保按期还款的保证金，还要求反担保的企业担保公司账户上一笔保证金。因此，为了确保担保能力的，必须要确保担保公司的资本金不抽逃。在操作办法上，让担保公司有业务往来的授信银行和开户行，并每个月定期核对这些银行的对账单，这样确保注册资本金不但还在，也产存活单质押等转移【会计论文】。同时，为了区分开担保公司向企业吸取的保证金和担保公司自有的注册资本金，要求担保公司在银行中设立专户专门接收客户所存保证金。这样较好的确定保证金不被挪用和抽逃，即使担保公司发生一定比例的代偿也不至于担保公司的信任危机。
[1]
（一）担保公司与金融机构合作，谋求更多的赢利点。要转变担保公司对民间借贷担保业务的依赖，就必须找到新的盈利点。在现有的法律法规体系和金融生态环境中，两个方向。
一是该担保公司有风险制约的优势，即熟悉贷款客户的全部风险信息，那么担保公司更好地和其他金融机构合作，找到的利润点。在左臣明等（2005）的研究中也金融机构之间的合作对借款人来讲是的[4]。如达到一定规模的担保公司与银行合作，银行的授信，这样对贷款的小企业来讲降低融资成本，将会受到优质企业的欢迎。还与信托合作，参与小企业集合债券信托的担保等，从而分得一利润。
二是担保公司在擅长风险制约的同时，经过前期业务的积累，有大量高端资金来源客户，那么发起设立私募基金的方式，找到新的盈利点。与担保公司对企业借款担保相比，发起设立私募基金将更大上与资金持有人分享风险和收益，所以在风险后，也过多的风险聚集。但在现实的转型中还需两个细节【会计论文】：，所成立的私募基金必须找到较好的中长期项目，进而赢得普通合伙人的出资。，私募基金通常是股权投资的，而担保公司擅长的是借贷资金的风险制约，所以在实际的运行中必须金融产品设计来解决【会计论文】。
（二）转变投资人对担保公司的预期，推动会计论文范文行业整合。并论文格式范文每一家担保公司都找到新的盈利点，公司的注册资本金，并且也形成稳定的高端客户，那么转变对担保公司的盈利预期硕士论文不错的策略会计专业论文。担保公司在很大上仅仅是系融资平台。其本身并能盈利，但收益却在担保服务平台内其他企业。持有思想，担保公司的现有股东完全将公司卖给担保服务企业的内部群体来退出，并重新追逐新的盈利梦想。
在整个担保行业长期转变的中，监督管理部门也要有服务意识，企业协调工商、税务等行政机关的关系，推动会计论文范文担保和其他金融机构之间的合作，从而担保行业的完美转型。
（责任编辑：陈薇）
文献：
陈蓉.我国民间借贷研究文献综述与评论[J].经济法论坛，2006(10):157-176.
刘民权,徐忠,俞建拖.信贷市场非正规金融[J].世界经济，2003(7):61-73.
[3]韩冰.金融危机背景下机构介入民间借贷法律【会计论文】的调查[J].学理论（上），2010（8）:104-107.
[4]左臣明,马九杰.正规金融与非正规金融关系研究综述[J].福建金融管理干部学院学报，2005（6）:12-15.
[1][2]
会计论文范文词：担保；民间；借贷
中图分类号：F832.4文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)02－００53－０5DOI:10.3969/j.issn.1003-903
1.2012.02.13
担保机构是为硕士论文决我国中小企业融资难【会计论文】而建立的。经过2003年的《中小企业推动会计论文范文法》、2005年的《国务院关于支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》和2010年的《国务院关于和引导民间投资健康发展的若干意见》，政府在担保公司的设立态度上逐步明朗化，在“和引导民间资本金融服务领域”的宗旨下，支持民间资本发起设立信用担保公司。一、灰色地带的民间担保业务
为民间借贷融资担保，是指普通民众即自然人债权人与担保公司约定，当被担保人（中小企业或自然人）不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保公司依法承担合同约定的担保责任。其担保责任《担保法》分为一般责任保证和连带责任保证。连带责任保证承担的是的清偿责任，即在借款人按期还款时，放款人要求担保公司清偿。而一般责任保证承担的是补充的清偿责任，即在债务人的财产依法强制执行仍履行债务后的补充清偿。担保公司通常的连带责任保证，这样放款人能较为顺利的为借款人放款。担保公司做民间担保业务的流程如图1所示。在为民间融资担保的模式中，最的是中小企业与普通民众的借贷关系，即图1中最虚线框所表示的资金流向。为了促成这笔民间借贷交易，担保公司向资金的普通民众保证：债务到期企业偿还，那么担保公司将在规定的时间内代为偿还。规定的时间通常很短（如三天），并且以签订担保合同的形式确定下来。担保公司为了让普通民众的偿还能力，通常会非常公司的整体论文范文，也会拿出工商的注册资金做保证。与此同时，担保公司会中小企业的风险论文格式范文采取一定的反担保措施收取相应的担保费，并签订反担保合同。这样在担保公司的撮合下，普通民众就与中小企业签下了借贷合同，确立了借贷关系。
在模式中，担保公司专业的风险管理降低借贷的风险，收取担保费用而盈利，该模式在我国的金融管制中论文格式范文合法呢？在1991年发布的《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》中，认定“公民之间的借贷纠纷、公民与法人之间的借贷纠纷公民与其他组织之间的借贷纠纷”受理的借贷案件，人民法院在审理中会保护债权人和债务人的合法权益。可知，普通民众借款给中小企业的做法是合法的。而担保公司论文格式范文做借贷担保业务，在2010年七部委联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》中规定了担保公司的业务范围：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、其他融资性担保业务。这其贷款担保并论文格式范文民间借贷，即牵涉自然人债权人的借贷。同时《暂行办法》还规定了融资性担保公司不得从事的活动：吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资、监管部门规定不得从事的其他活动。在办法中并明确对担保公司民间借贷担保业务的态度。因此，担保公司从事的民间借贷担保业务还法律法规未的灰色地带。
二、基于地方性信息优势下的多赢
法律、法规层面对担保公司民间借贷担保业务的相对空白，给担保行业中民间担保业务的发展留下了空间。在《放贷人条例》草案中，拟将民间金融合法化，金融行业的放贷垄断权。，现阶段并被和，但对民间金融的态度已有松动化的倾向。态度的松动是扎根于地方的本地化机构有它特殊的优势。陈蓉（2006）和刘民权等（2003）的论文中已对优势予以了[1-2]。担保公司，在对地方中小企业的信息与风险制约上。图2描绘了担保公司参与民间担保业务的价值所在。在对借款人的贷前调查中，担保公司较为硕士论文借款人的资信、收入论文格式范文和还款能力等，从而避开了贷前的信息不对称。在贷款反担保措施上，基于对贷款方的硕士论文，较为多样化的担保品，甚 【论文格式范文】 至信用担保方式。在贷款后的监督中，地域、职业或血缘等理由借贷双方保持了相对频繁的接触，因此，担保公司对贷款的按时足额归还有把握。这样，在民间借贷中，担保公司使用较低的成本制约了大的风险，并了风险向担保公司的转移。因此，担保公司参与民间借贷的风险制约和转移就表现为：原来中小企业的大风险（大黑星）被制约为较小风险（小黑星），并转到担保公司，风险的制约和转移使得原来并不顺畅的中小企业贷款变得顺畅。也使各方了收益，从而了多个间的多赢局面。
（一）解决了小企业融资难的【会计论文】。在我国间接融资为的金融市场中，小企业只能负债融资来解决的资金需求。但小企业缺乏抵押物，银行这一吸收储蓄而首要追求安全性的机构够小企业的融资需求。离开了资本市场和银行资金，小企业也就只剩下民间资金可了。大量的民间资金基于保值和增值的，在担保公司对债权予以保证的情况下被释放出来。这就能使小企业更大规模和更大地生产经营所需资金，从而改善小企业存活的金融环境。
（二）改善地方政府的财政收入论文格式范文。地方政府在和财政分权后，维护地方性的以财政税收为代表的经济利益就成了根本。地方的财政收入论文格式范文与企业发展论文格式范文是紧密相连的，而企业的发展离不开生产经营所需的资金。在诸多经济相对不发达的省份和地区，大型的企业也并不多，因此，推动会计论文范文小企业的发展，培育和发展新的税源是地方政府所想，这促成了在金融不发达地区地方政府对民间借贷的默许和变相的态度。
（三）提高普通民众资本收益。在了革新开放几十年后，家庭积累了一大笔非生活使用资金，这笔资金有它逐利的本性，并且也承受相应的风险。但当下的资金运用渠道较为狭窄，并且以往的吸金阵地——股市已经萎靡不振，楼市已被“限购”令限制，都已经富裕资金的逐利需求。因此，在有担保机构出面的情况下，民间资本选择渠道来资本的保值和增值硕士论文必定选择。
（四）给担保公司存活空间。，担保公司的设立初衷是为硕士论文决中小企业向银行借款难的【会计论文】，但在现实中，我国担保公司数量多、实力弱，在和银行等正规金融机构打交道中一直弱势地位。，在2006年《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》中倡议推进担保机构和金融机构的互利合作，但现实中银行行业内通常要求担保机构的注册资本1亿元之上，才会选择与其合作，因此，在资金较为不充裕地区，担保公司很难达到注册资本金的要求。，即使银行等正规金融机构的支持，通常也要承担100%的贷款违约责任。从国际经验看，为了激发银行的监管职责，担保计划仅对贷款额的60%～80%给予担保，在美国这一比例为75%～85%、日本为70%～90%、韩国约为85%①。，银行还会要求担保机构以连带责任保证的方式存入一笔保证金。这些合作的高门槛，使担保公司对正规金融机构望而生畏。因此，即使地方性的担保公司有对小企业风险制约的优势，也能有的存活空间。对民间借贷担保恰恰解决了担保公司的存活【会计论文】。
三、民间担保的内涵风险
为民间融资担保有如上的诸多好处，但在实际操作中，一些地方的监管部门告知担保公司的管理者，不希望担保公司从事该种业务，这其理由是信息不完善的监管困难。民间融资本身其借贷关系的成立并不银行，所以借贷带有非常强的隐蔽性。而为民间融资担保的因为其附属性，也难于被掌握全部信息。信息的不完善，对监管的困难。在监管无力的条件下，一，担保公司可能异化为本来已经在客户心目信用来变相的吸储和发放贷款，甚 【论文格式范文】 至非法集资；另一，即使担保公司不异化，其本身追逐利润的本性也极有可能汇聚过多风险，当风险被承载时，经营信用的担保行业的信用将会受到不利的影响。这些缺失担保公司业务信息所产生的风险，会对如普通民众、竞争同业和地方政府产生风险溢出。风险聚集和风险溢出的如图3所示。
在图3中，地方监管机构对民间担保业务信息的缺失和担保公司本身追逐利润的本性决定了风险的大量聚集，并且该风险会与其的联系产生风险溢出。风险的聚集和风险的溢出，黑色星星大小的变化表现出来。这些可能产生的金融和社会风险论文格式范文忽视的。来看，基于这些风险形成的不同形态分为三种：
（一）变相吸储、放贷和非法集资的风险。在机构参与民间借贷的中，有参与层次的【会计论文】，在韩冰（2010）的论文被提到[3]。最浅层的方式是机构以撮合见证的途径介入民间借贷，就像现在的房地产所事情。较为深入的层次是在制约风险的条件下，以担保保证的方式参与民间借贷，方式迅速增加借贷的业务量。最深的层次是在制约借款方风险的条件下，支付利息的存款对外放款的服务。在介入的中，有由浅到深的。这一是对风险制约业务能力增强的结果，另一硕士论文更多利润所趋。因此，外部的严格监管，为民间借贷担保的企业极易演变为吸储和放贷的机构。这些异化形态其涉及的普通民众面非常宽，潜在的社会影响十分不好。
（二）资本金抽逃的风险。资本金是担保公司担保业务的根本，即在担保客户发生按期偿还债务的条件下，担保公司承担的连带担保责任要求其代为偿还，代偿的承诺在资本金抽逃的条件下才是可信的。但现实中，担保公司这么多的注册资本金不用非常可惜，主观上有强烈的抽逃意愿，并且在其从事民间借贷担保的业务中，民间出资人并能力掌握其注册资本金论文格式范文仍然还在的信息。因此，在缺乏监管的环境下，注册资本金抽逃就成了。
（三）不稳健经营的风险。在七部委联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》中对担保公司的风险制约做了如下要求：“融资性担保公司对单个被担保人的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人方的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%”等；融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。这些要求的根本较好的制约担保公司经营风险，但隐含的是担保公司都做了哪些业务的信息。担保公司所贷款担保是银行业务，那么这些信息是被掌握的，银行中都有相应的。但担保公司是民间借贷的贷款担保，基于民间借贷的隐蔽性，担保公司的业务往来信息是被把握的。监管信息的不完善也就保证稳健经营的监管可能。同时，从担保公司的角度来深思，更希望的担保责任余额越大越好，因为这样提高担保业务的盈利率。发生经营风险是有可能的，但与追逐短期利润的愿望相比，风险就被忽略。
四、短期监管——制约重大风险
在担保公司大量现今，当务之急是制约重大金融风险和社会风险的爆发。必须是而持续的，到融资性担保公司，短期内将其完全规范——切断民间借贷担保业务，只能从与其相的出发，从而制约短期可能产生的重大【会计论文】。民间借贷资金出借人、地方政府和竞争同业是和担保公司的，所以不但会在担保公司出现风险时受影响，也监督和提高自身的风险承受能力来阻止和削减风险的产生。这一对风险的阻止和削减如图4所示。
的资金出借人、竞争同业和地方政府的风险阻止和削减手段如下：
（一）公众和同业的监督，杜绝变相吸储、放贷非法集资。吸储和非法集资的会计论文范文点，即钱从要做债权人的普通民众转移到了担保公司的账上。因此，切断担保公司触摸普通民众的钱就杜绝根本【会计论文】的产生。在监控的手段上，公众和同业监督的办法。在作法上，印刷一些出资人将资金交给担保公司相应后果的宣传并附有监督电话，要求担保公司张贴在店堂内的位置。一，提示资金出借人风险；另一，也便于信息的多方对称，从而降低担保公司吸储和非法集资的可能。
（二）提高民间借贷出资人的门槛增加出借资金的风险承受能力。低门槛甚 【论文格式范文】 至门槛的出借资金会引发潜在的风险。民间借贷的出资人广泛涉及到广大低收入的人群，那么，这笔钱的本质属性是冒风险的。较高收入的人是两类人：高学历高收入人群和风险收益的生意人。因此，较高收入的人群不但抗风险能力强，并且的学识和也使其对风险的识别更加理性，从客观上更保护自身的权益。贷款项目吸纳了诸多的小资金者，就会造成出资人过多、交易成本过大，并给担保公司造成异化的机会。所以，出资人出资额门槛的提高，制约联合出资人的数目、增加风险承受能力，并降低担保公司异化的可能。
（三）地方监管机构摸查担保公司的授信银行和开户行，确保资本金不抽逃。担保公司在开展民间借贷业务中强势的地位，不但不用担保按期还款的保证金，还要求反担保的企业担保公司账户上一笔保证金。因此，为了确保担保能力的，必须要确保担保公司的资本金不抽逃。在操作办法上，让担保公司有业务往来的授信银行和开户行，并每个月定期核对这些银行的对账单，这样确保注册资本金不但还在，也产存活单质押等转移【会计论文】。同时，为了区分开担保公司向企业吸取的保证金和担保公司自有的注册资本金，要求担保公司在银行中设立专户专门接收客户所存保证金。这样较好的确定保证金不被挪用和抽逃，即使担保公司发生一定比例的代偿也不至于担保公司的信任危机。
五、长期监管——融服务于监管
的措施在短时间内制约发生重大风险的可能，但在长期中还更长远的眼光来推动会计论文范文行业发展。担保公司所民间担业务，想全面的信息，并长远的金融风险监管，在现阶段是能做到的。这其理由就，借贷业务在私下完成，而不像房地产必须要去房产登记部门登记才能生效，所以民间业务的信息能全面。不但登记信息渠道来信息，借贷关系的双方和担保方都披露信息的激励，监管层对于担保公司做民间借贷担保的信息就能完善。所以担保公司靠民间担保业务，长期中一定会聚集金融风险。从长远看，监管机构要引导担保行业的创新发展，从而逐渐摆脱对民间担保业务的依赖。[1]
（一）担保公司与金融机构合作，谋求更多的赢利点。要转变担保公司对民间借贷担保业务的依赖，就必须找到新的盈利点。在现有的法律法规体系和金融生态环境中，两个方向。
一是该担保公司有风险制约的优势，即熟悉贷款客户的全部风险信息，那么担保公司更好地和其他金融机构合作，找到的利润点。在左臣明等（2005）的研究中也金融机构之间的合作对借款人来讲是的[4]。如达到一定规模的担保公司与银行合作，银行的授信，这样对贷款的小企业来讲降低融资成本，将会受到优质企业的欢迎。还与信托合作，参与小企业集合债券信托的担保等，从而分得一利润。
二是担保公司在擅长风险制约的同时，经过前期业务的积累，有大量高端资金来源客户，那么发起设立私募基金的方式，找到新的盈利点。与担保公司对企业借款担保相比，发起设立私募基金将更大上与资金持有人分享风险和收益，所以在风险后，也过多的风险聚集。但在现实的转型中还需两个细节【会计论文】：，所成立的私募基金必须找到较好的中长期项目，进而赢得普通合伙人的出资。，私募基金通常是股权投资的，而担保公司擅长的是借贷资金的风险制约，所以在实际的运行中必须金融产品设计来解决【会计论文】。
（二）转变投资人对担保公司的预期，推动会计论文范文行业整合。并论文格式范文每一家担保公司都找到新的盈利点，公司的注册资本金，并且也形成稳定的高端客户，那么转变对担保公司的盈利预期硕士论文不错的策略会计专业论文。担保公司在很大上仅仅是系融资平台。其本身并能盈利，但收益却在担保服务平台内其他企业。持有思想，担保公司的现有股东完全将公司卖给担保服务企业的内部群体来退出，并重新追逐新的盈利梦想。
在整个担保行业长期转变的中，监督管理部门也要有服务意识，企业协调工商、税务等行政机关的关系，推动会计论文范文担保和其他金融机构之间的合作，从而担保行业的完美转型。
（责任编辑：陈薇）
文献：
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