审计农村金融机构建设应与农民教育相结合
本站原创 摘 要：“给农民资金”和“教会农民使用资金”同样。成功的农民创业扶持模式必定是金融扶持和与之配套的技能教育机制的完美。同时，对弱势群体的自立扶持绝非简单的资金和技术，恢复的自信心，重塑其自尊意识更为。孟加拉“乡村银行”模式很好的解决了这一【会计论文】。同时，“乡村银行”模式是一种对弱势群体“资金+教育”扶持的很好的形式，广泛应用于对城市下岗职工、残疾人等群体的扶持。
关键词：农村金融机构；弱势群体；金融扶持；农民教育
中图分类号：F830.34文献标识码：Ａ文章编号：１００６－３５４４（２０11）０6－００23－03
， 国内外大致力于扶持农户生产和创业的努力都于对农户创业资金这一约束条件的。比如，形式的政府补贴贷款、商业贷款、互助贷款等模式。这些努力抓住了农民创业中最的物质条件约束，但却是远远的。对于贫困地区的农民而言， 信息闭塞、教育匮乏，“没文化、没技能、没视野”导致贫困的因素和阻碍其脱贫致富的障碍。因此，对贫困农户成功创业的引导，既必要的金融扶持，也与之配套的技能教育。对农民的教育，教会必要的创业技能，给予一定的视野，才能引导农民脱贫致富。“给农民资金”和“教会农民使用资金”同样。 成功的农民创业扶持模式必定是金融扶持和与之配套的技能教育机制的完美。因此，在对农民资金扶持的模式广泛讨论和实践的背景下， 探讨与其相适应的技能教育机制，无疑具有重大的理论意义和现实意义。在这， 孟加拉乡村银行模式无疑世界范围内的成功典范。
人员流动较少的传统经济体系常常表现出特殊的信息流动方式道义上的约束来维系社会体系的能力。的例子是，农村市场上的信息是由人际关系来传播的， 认识到这一点是十分的。
乡村银行就了这一点。 它积极承认这样事实，即有关信息可能会被方，如借款人的邻居（邻居可能也想贷款），并使方的利益与金融交易联系在一起。 将掌握信息的方纳入信用活动， 一有助于债权人监督和放贷契约， 解决信息不对称【会计论文】； 另一，方的加入会使外部信息内部化，化解信息的外部性。同时，借款人本身也有其之间的信息、贷款而组成小组的动机。这样，同伴监督无数双“警惕的眼睛”，每个小组成员时刻都在对小组其他成员监督， 同时也在接受其他成员的监督。论文范文，在一种被称为自我选择的中， 那些能还款和打算还款的人才愿意做出借款的选择， 也才能小组其他成员的认可并贷款。
，严密的贷款监督机制，为论文范文是“乡村银行”而非其他模式成功？
，金融学原理告诉，决定贷款能否按期偿还的因素有两个： 一是还款者的还款意愿；二是还款者的还款能力。关于“乡村银行”模式成功理由的既有解释将其成功理由归结为它保证了还款者的还款意愿。【会计论文】，还款意愿并不等于有还款能力。 仅仅有良好的还款意愿而不还款能力，贷款偿还率仍然保证。
，推定：“乡村银行”模式之所以成功， 一定仅对借款者还款意愿的成功约束。 它在保证借款者还款能力一定有其独到之处。
在“乡村银行”模式下，贷款者被5人一组组织，地了小组学习机制。小组成员每隔一定时间（通常是一周）都要到一起学习、交流。，在“乡村银行”机构，都设有专门的教室给贷款小组做交流场地不定期的由“乡村银行”组织贷款者集体学习。学习的形式可能是小组成员之间的交流， 也可能是乡村银行工作人员或外聘专家的讲座。讲座的内容则广泛。最初的讲座内容论文格式范文借贷还款知识、种植养殖技术，特定群体贷款，如农村妇女的关爱讲座。内容妇女权益保护法律知识、生活常识、健康常识乃至美容常识讲座，有时，甚 【论文格式范文】 至是组织大家一起做游戏。这些讲座绝论文格式范文在时间，服务于特定目的。
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1. 弱势群体长期存活于主流群体之外， 小组的构建小组交流形式本身实际上是在给弱势群体创建的组织，使其产生归属感。而常识讲座和游戏活动引导弱势群体融入社会， 产生集体感、被尊重感并转变消极思维方式的一步。小组内的自我学习和“乡村银行”组织的集体培训活动，借款者重新感受到自我的并逐步建立正面应对困境的自信。前文所述，自尊与自信意识的培养与确立， 任何借贷还款的说教和生产技能培训都可能徒劳。所以，这教育活动的组织是先于借贷还款知识、生产技术技能教育的。
2. 小组学习模式下对借贷还款知识的讲解是简单的说教， 小组贷款机制对借款人的还款约束也仅是因为同伴监督的压力。更的是，一旦小组成员在组织中感受到被认同感和产生对组织的认同感，他就会自发的、努力做对组织产生正贡献的成员，而非在还款【会计论文】上“拖组织后腿”。这样，“不得不”还款就转化为“一定要”还款。
3. 小组对成员的借贷还款教育并非单纯出于保证还款的动机。更的是，它向小组成员传授资金成本核算的意识和技能， 从而更好地借款者创业致富。
4. 小组学习的另外一项功能是为借款者种植养殖技术等创业技能培训， 并小组成员互助学习提高学习效果， 从而借款者自立，借贷双赢。
1. 对农民的金融扶持政策应当辅之以必要的技能教育，而农民教育应当提高性。“给农民资金”和“教会农民使用资金”同样。成功的农民创业扶持模式必定是金融扶持和与之配套的技能教育机制的完美。
2. 金融扶持与农民教育割裂开来。“给农民资金”和“教会农民使用资金”在统一机制内完成。这样，才能使农民的资金发挥最大效用，使职业技能教育的知识武之地。避开“资金不会使用”盲目的接受技能培训却无施展条件的情况发生。 对农民金融扶持的同时配套的技能教育， 从而发展转化为生产力、农民脱贫致富的农民教育，也使对农民的金融扶持产生效果。
3. 对弱势群体的技能培训简单的理解为职业技术教育。必须给予的尊重和信任。发动弱势群体内部的自我教育并配以相应的外部教育引导，使其融入集体。在这一上，提高其还款意识，教会其自尊；其面对生活，教会其自信。给予其专业技能辅导，使其自立。“乡村银行” 模式正是与农村金融经济活动的规律相契合，并将对农民的自尊、自信和自立技能的教育融入农民的创业，才成功。
（二）倡议
1. 探索发展“乡村银行”模式的金融组织， 在贫困地区农民脱贫资金扶持和农民教育紧密的扶助工程。
2. 学习“乡村银行”先进经验并不一定要组建“乡村银行”，会计论文范文是要将这一模式的核心经验运用到实践。为此，金融机构、政府部门和农村基层组织要多方努力：（1）农村金融机构，是我国正在发展的农村小额贷款公司和村镇银行，应当在对农民资金扶持的同时组织农民的学习教育活动，将“送资金”与“送知识”。这既于发挥资金作用， 也于金融机构自身按时按量收回信贷资金。（2）政府职能部门的农民教育规划和农民培训活动应更多的考虑和当地金融机构的借贷活动相。这样，既提高培训效果，也降低金融机构介入农民教育而产生的成本。（3）应农村基层组织将农民组织，建立互助小组，互助学习并参与借贷活动。从基层建立互助小组然后再与金融机构和政府部门的信贷和教育培训计划对接，将大大提高效率。
3. “乡村银行”模式是一种对弱势群体“资金+教育”扶持的很好的形式，并不一定局限于解决农村、农民【会计论文】。在对城市下岗职工、残疾人救助等都引入模式或借鉴模式的先进经验。
文献：
［1］黄树青． “乡村银行”互助扶贫在［C］． 北京：社会科学文献出版社，2006．
［2］安和祥，黄树青． 以金融创新推动城市扶贫——以天津市妇联小额贷款扶助下岗女工项目为例［J］． 人口与经济，2003（10）．
［3］黄树青． 发展家的信贷配给与我国乡镇企业融资困境的解决［J］． 福建论坛，2004（6）．
［4］杜晓山，刘文璞． 小额信贷原理与运作［M］ ． 上海：上海财经大学出版社，2001．
（责任编辑：郄彦平；校对：卢艳茹）
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关键词：农村金融机构；弱势群体；金融扶持；农民教育
中图分类号：F830.34文献标识码：Ａ文章编号：１００６－３５４４（２０11）０6－００23－03
一、【会计论文】的
“三农”【会计论文】，是经济欠发展地区农户的脱贫致富【会计论文】已影响我国未来经济和社会发展战略成败的会计论文范文【会计论文】。从国际范围看，解决“三农”【会计论文】无外乎两种途径： 农民工进城和支持农民发展本乡本土经济，农村城镇化和城市化。我国农村剩余劳动力数量， 在推动会计论文范文农村劳动力转移的同时， 扶持农民是不便外出务工的妇女立足农村，发展种植业、养殖业和非农产业脱贫致富不失为一项的补充措施。， 国内外大致力于扶持农户生产和创业的努力都于对农户创业资金这一约束条件的。比如，形式的政府补贴贷款、商业贷款、互助贷款等模式。这些努力抓住了农民创业中最的物质条件约束，但却是远远的。对于贫困地区的农民而言， 信息闭塞、教育匮乏，“没文化、没技能、没视野”导致贫困的因素和阻碍其脱贫致富的障碍。因此，对贫困农户成功创业的引导，既必要的金融扶持，也与之配套的技能教育。对农民的教育，教会必要的创业技能，给予一定的视野，才能引导农民脱贫致富。“给农民资金”和“教会农民使用资金”同样。 成功的农民创业扶持模式必定是金融扶持和与之配套的技能教育机制的完美。因此，在对农民资金扶持的模式广泛讨论和实践的背景下， 探讨与其相适应的技能教育机制，无疑具有重大的理论意义和现实意义。在这， 孟加拉乡村银行模式无疑世界范围内的成功典范。
二、孟加拉乡村银行模式经济学浅析【会计论文】
(一)对农户农村金融市场的论文格式范文具有很好的适应性
诺贝尔和平奖得主、 大学教授尤纳斯（Yunus）在孟加拉贫困农村地区的以农民之间的互助联保为形式的，商业化运作的农村小额贷款模式，即所谓的“孟加拉乡村银行（GB）”模式，是一种适用于农村地区客观条件的制度创新。 这一模式在孟加拉了成功，并被世界各国竞相仿效。 在我国，在河北易县等农村地区出现了孟加拉乡村银行组织模式的信贷组织，甚 【论文格式范文】 至在一些城市地区，比如天津， 已经将模式运用到对下岗职工这一城市弱势群体的金融扶持之上， 并产生了很好的社会效益和经济效益。所说的“乡村银行”模式，即指孟加拉乡村银行模式或遵循其精髓的农贷制度安排。“乡村银行”模式通常要求由5户资金的农户组成联户担保小组， 小组成员之间互助担保，实行小额贷款、分期还款、小组还款和放款制度。人员流动较少的传统经济体系常常表现出特殊的信息流动方式道义上的约束来维系社会体系的能力。的例子是，农村市场上的信息是由人际关系来传播的， 认识到这一点是十分的。
乡村银行就了这一点。 它积极承认这样事实，即有关信息可能会被方，如借款人的邻居（邻居可能也想贷款），并使方的利益与金融交易联系在一起。 将掌握信息的方纳入信用活动， 一有助于债权人监督和放贷契约， 解决信息不对称【会计论文】； 另一，方的加入会使外部信息内部化，化解信息的外部性。同时，借款人本身也有其之间的信息、贷款而组成小组的动机。这样，同伴监督无数双“警惕的眼睛”，每个小组成员时刻都在对小组其他成员监督， 同时也在接受其他成员的监督。论文范文，在一种被称为自我选择的中， 那些能还款和打算还款的人才愿意做出借款的选择， 也才能小组其他成员的认可并贷款。
(二)对乡村银行成功经验经济学浅析【会计论文】的缺陷
关于“乡村银行”成功经验的经济学解释秉承了经济学中“理性人”这一假设：决策从自利角度出发的。就借贷关系而言，可能，借款者会选择不还款。而“乡村银行”的成功之处就它给借款者超越的约束框架， 从而保证了还款率。就局部浅析【会计论文】而言，其逻辑是严密的，近乎无懈可击。论文范文，跳出经济浅析【会计论文】给设定的框架，就会这一浅析【会计论文】的漏洞。，严密的贷款监督机制，为论文范文是“乡村银行”而非其他模式成功？
，金融学原理告诉，决定贷款能否按期偿还的因素有两个： 一是还款者的还款意愿；二是还款者的还款能力。关于“乡村银行”模式成功理由的既有解释将其成功理由归结为它保证了还款者的还款意愿。【会计论文】，还款意愿并不等于有还款能力。 仅仅有良好的还款意愿而不还款能力，贷款偿还率仍然保证。
，推定：“乡村银行”模式之所以成功， 一定仅对借款者还款意愿的成功约束。 它在保证借款者还款能力一定有其独到之处。
三、 教育是乡村银行模式成功的要素
(一)弱势群体救助的特殊性
“乡村银行”模式用于对妇女等弱势群体的资金扶持。对于弱势群体而言，其面临的【会计论文】仅缺乏资金自立这么简单。长期的弱势地位，反复的被社会忽视甚 【论文格式范文】 至是被歧视的感觉， 在内心深处形成强烈的负面心理暗示的积累。 人重新自立、创造美好生活、融入主流社会群体的自信心已经完全崩溃。 在缺乏物质支撑而又丧失自信的情况下，人的自尊意识也无从谈起。所以，缺乏自信乃至自尊意识淡薄是这一群体自立，融入主流社会的最大障碍。相应的，对弱势群体的自立扶持政策也绝非创业启动资金自立技术培训这么简单，恢复的自信心、重塑其自尊意识更为。因为重新鼓起勇气、正确面对困境才会自信； 树立自信并感受到在集体才可能树立自尊意识。而有了自尊和自信，才能鼓起勇气创造新生活并承担还款责任。否则， 一切资金和技术支持的努力都会大打折扣甚 【论文格式范文】 至徒劳。“乡村银行”模式很好地解决了这一【会计论文】。(二)小组学习机制优势
，“乡村银行”模式的成功，仅其小组贷款的制度安排。在这一贷款制度安排下，有以往研究者的因素， 那小组贷款机制背后内生的小组学习机制和外部培训辅导机制。在“乡村银行”模式下，贷款者被5人一组组织，地了小组学习机制。小组成员每隔一定时间（通常是一周）都要到一起学习、交流。，在“乡村银行”机构，都设有专门的教室给贷款小组做交流场地不定期的由“乡村银行”组织贷款者集体学习。学习的形式可能是小组成员之间的交流， 也可能是乡村银行工作人员或外聘专家的讲座。讲座的内容则广泛。最初的讲座内容论文格式范文借贷还款知识、种植养殖技术，特定群体贷款，如农村妇女的关爱讲座。内容妇女权益保护法律知识、生活常识、健康常识乃至美容常识讲座，有时，甚 【论文格式范文】 至是组织大家一起做游戏。这些讲座绝论文格式范文在时间，服务于特定目的。
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1. 弱势群体长期存活于主流群体之外， 小组的构建小组交流形式本身实际上是在给弱势群体创建的组织，使其产生归属感。而常识讲座和游戏活动引导弱势群体融入社会， 产生集体感、被尊重感并转变消极思维方式的一步。小组内的自我学习和“乡村银行”组织的集体培训活动，借款者重新感受到自我的并逐步建立正面应对困境的自信。前文所述，自尊与自信意识的培养与确立， 任何借贷还款的说教和生产技能培训都可能徒劳。所以，这教育活动的组织是先于借贷还款知识、生产技术技能教育的。
2. 小组学习模式下对借贷还款知识的讲解是简单的说教， 小组贷款机制对借款人的还款约束也仅是因为同伴监督的压力。更的是，一旦小组成员在组织中感受到被认同感和产生对组织的认同感，他就会自发的、努力做对组织产生正贡献的成员，而非在还款【会计论文】上“拖组织后腿”。这样，“不得不”还款就转化为“一定要”还款。
3. 小组对成员的借贷还款教育并非单纯出于保证还款的动机。更的是，它向小组成员传授资金成本核算的意识和技能， 从而更好地借款者创业致富。
4. 小组学习的另外一项功能是为借款者种植养殖技术等创业技能培训， 并小组成员互助学习提高学习效果， 从而借款者自立，借贷双赢。
四、“乡村银行”经验的启迪和倡议
(一)“乡村银行”经验的启迪
对“乡村银行”成功经验的浅析【会计论文】，不难如下启迪：1. 对农民的金融扶持政策应当辅之以必要的技能教育，而农民教育应当提高性。“给农民资金”和“教会农民使用资金”同样。成功的农民创业扶持模式必定是金融扶持和与之配套的技能教育机制的完美。
2. 金融扶持与农民教育割裂开来。“给农民资金”和“教会农民使用资金”在统一机制内完成。这样，才能使农民的资金发挥最大效用，使职业技能教育的知识武之地。避开“资金不会使用”盲目的接受技能培训却无施展条件的情况发生。 对农民金融扶持的同时配套的技能教育， 从而发展转化为生产力、农民脱贫致富的农民教育，也使对农民的金融扶持产生效果。
3. 对弱势群体的技能培训简单的理解为职业技术教育。必须给予的尊重和信任。发动弱势群体内部的自我教育并配以相应的外部教育引导，使其融入集体。在这一上，提高其还款意识，教会其自尊；其面对生活，教会其自信。给予其专业技能辅导，使其自立。“乡村银行” 模式正是与农村金融经济活动的规律相契合，并将对农民的自尊、自信和自立技能的教育融入农民的创业，才成功。
（二）倡议
1. 探索发展“乡村银行”模式的金融组织， 在贫困地区农民脱贫资金扶持和农民教育紧密的扶助工程。
2. 学习“乡村银行”先进经验并不一定要组建“乡村银行”，会计论文范文是要将这一模式的核心经验运用到实践。为此，金融机构、政府部门和农村基层组织要多方努力：（1）农村金融机构，是我国正在发展的农村小额贷款公司和村镇银行，应当在对农民资金扶持的同时组织农民的学习教育活动，将“送资金”与“送知识”。这既于发挥资金作用， 也于金融机构自身按时按量收回信贷资金。（2）政府职能部门的农民教育规划和农民培训活动应更多的考虑和当地金融机构的借贷活动相。这样，既提高培训效果，也降低金融机构介入农民教育而产生的成本。（3）应农村基层组织将农民组织，建立互助小组，互助学习并参与借贷活动。从基层建立互助小组然后再与金融机构和政府部门的信贷和教育培训计划对接，将大大提高效率。
3. “乡村银行”模式是一种对弱势群体“资金+教育”扶持的很好的形式，并不一定局限于解决农村、农民【会计论文】。在对城市下岗职工、残疾人救助等都引入模式或借鉴模式的先进经验。
文献：
［1］黄树青． “乡村银行”互助扶贫在［C］． 北京：社会科学文献出版社，2006．
［2］安和祥，黄树青． 以金融创新推动城市扶贫——以天津市妇联小额贷款扶助下岗女工项目为例［J］． 人口与经济，2003（10）．
［3］黄树青． 发展家的信贷配给与我国乡镇企业融资困境的解决［J］． 福建论坛，2004（6）．
［4］杜晓山，刘文璞． 小额信贷原理与运作［M］ ． 上海：上海财经大学出版社，2001．
（责任编辑：郄彦平；校对：卢艳茹）
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