财务管理信息系统运行模式构建

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-03-20 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘要:本文针对国内外财务软件发展的趋势和近况,着重对企业财务管理流程和功能的进行浅析浅析,对如何利用系统更好地管理企业的财务进行了研究。根据企业财务管理的业务流程和企业的硬件环境,制定出系统运行的模式和总体功能框架,归纳出企业财务管理的整体业务流程。并根据整体业务流程,将财务管理系统分为若干个功能模块:凭证管理模块、工资管理模块、固定资产管理模块、帐簿管理模块、报表管理模块、往来管理模块、出纳管理模块、期末处理模块和财务浅析浅析模块,并对这些模块的结构和功能进行浅析浅析。关键词:财务软件;财务管理信息系统;运行模式
在全球化趋势下,各国企业广泛关注进入市场的时间、产品的质量、服务的水平和运营成本的降低,并且为适应市场全球化要求,组织结构和投资结构也趋向于分布式和扁平化。企业家们意识到,企业不仅需要合理规划和运用自身各项资源,还需将经营环境的各方面,如客户、供应商、分销商和网络、各地制造工厂和库存等的经营资源紧密结合起来,形成供应链,并准确及时地反映各方的动态信息,监控经营成本和资金流向,提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。与此相对应,一方面企业开始重组组织结构和管理模式,即所谓业务流程重组(BPR);另一方面重视利用先进信息技术的推动作用,在BPR的基础上,实施ERP(企业资源管理)系统,以求更有效地支持新的供应链和战略决策。为此单纯的核算型会计软件已不能满足企业需要,以财务管理为核心的企业级系统管理软件市场需求越来越大,这对国内尚停留在财务部门级的财务软件提出了很高的要求。这就迫切需要国内财务软件商早日拿出适合国内用户的好产品。本文为此设计了一种财务管理信息系统,能够实现企业财务管理的信息化与一体化,确实企业会计帐务处理及其税金缴纳的一体性。
1 财务管理信息系统运行模式
目前绝大多数公司都成功使用了财务管理系统化。财务管理的主要职能就是要使财务工作向“事前计划、事中制约、事后浅析浅析”转变,摆脱那种早期的事后核算,实现业务财务一体化和财务信息的共享的财务管理模式,实现财务管理信息化。本文所设计的系运行模式的逻辑结构图如图1所示:此应用模式适合企业的管理人员和财务人员调用财务信息,并通过这些财
务信息,制定未来企业的投资方向和发展方向。

图1:财务管理信息系统运行模式
2 财务管理信息系统整体业务流程
财务管理流程是保证财务工作正常开展的关键,也是明确各模块所需要的完成的功能的保证;梳理财务管理流程对后期的软件的开发也具有重要的意义。结合企业财务管理特点和管理模式,整理出该财务管理系统的业务流程,如图2所示:

图2:财务管理信息系统总体流程图
3 财务系统功能模块

3.1 财务管理界面

在计算机软件技术中,人机界面已经发展成为一个重要的分支。MIS人机界面以通信功能作为界面设计的核心,使人与计算机之间能够准确地交流信息。通过界面用户随时掌握任务的进展情况,并且数据输入量较小。对于一些相对固定的数据,用鼠标轻松选择。录入这类数据之前,在相应位置弹出一个列表框,用户以鼠标点击,不用户每次都输入这些汉字。财务管理界面为企业领导者、管理者和财务人员提供了一个平台,使各种用户可以从单一平台访问、获取、浅析浅析、存储所需要的信息,并通过这个平台发布和录入相关信息,实现信息资源共享,提高工作效率。

3.2 凭证管理模块

会计凭证是整个会计核算系统的主要数据源,整个核算系统的基础,会计凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性。凭证管理子系统提供了多种凭证数据的校核和制约功能,用户通过点击各个功能模块,快速生成和检验各种凭证。凭证管理模块有以下几个功能:摘要管理:实现摘要名称、编号的录入,并对这些摘要进行添加、保存,删除等功能;会计科目管理:实现对会计科目名称、编号的录入,并对这些摘要进行保存,删除等功能;凭证录入:自动生成记帐凭证,并进行登记、计算和保存等功能;凭证审核:对凭证进行单个或批量进行审核;凭证过帐:将已经录入的记帐凭证根据会计科目登记到相关的明细帐簿中;凭证查询:对输入的凭证进行合理性、合法性检查,检查是否按照帐套选项设定的条件,是否遵循基本凭证输入原则;检查当前期间的开始日期和结束日期,凭证号的范围。

3.3 工资管理模块

工资核算是一项工作量大、准确性搞、涉及面广的工作,每月计算工资、编制工资报表工作耗费了会计人员大量的时间和精力。工资管理子系统可以减轻会计人员的工作量,提高工作效率,系统可以根据输入的原始数据自动计算工资和编制报表,根据职员类别自动结转工资费用,并生成转帐凭证。工资管理模块的功能设置为:工资管理:主要是生成工资表,对职工的基本工资、浮动工资和工资发放等录入信息进行管理。工资查询:主要实现一些有关工资的查询与显示工作,让查询更直观、清晰地显示给管理人员,为做出相应的工作做准备。工资调整:主要是随着职工工龄、职务和各种补助的变动进行工资的变动进行调整。职工管理:主要是对职工的一些基本信息进行登录和修改。

3.4 固定资产管理模块

固定资产是企业的重要财产,是企业进行生产经营活动必不可少的物质条件,固定资产的好坏,对企业的经济效益有重要的影响。固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分,固定资产具有价值高,使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。固定资产管理模块的目标决定了它不仅要完成核算功能,还要具有管理功能。固定资产模块的功能设置为:资产类别设置:固定资产的种类繁多,规格不一,要强化固定资产管理,及时准确作好固定资产核算,必须科学地搞好固定资产的分类,以便于以后根据设置的类别进行统计、汇总查询等操作。企业可根据自身的特点和管理要求,确定一个较为合理的资产分类策略,一般可将固定资产分为生产经营、非生产经营自建、租出、未使用、融资租入固定资产。增减方式设置:增减方式是固定资产变动的方式,增加方式包括购置、自建、投资、融资租入等,减少方式包括报废、变卖等,同时还能实现增减方式的添加和删除。使用状况设置:固定资产使用状况设置是对固定资产的使用状态进行设置,该项设置作为固定资产折旧计提的依据之一。计提管理:本系统计提折旧按照会计制度中对固定资产计提折旧的有关规定处理,本期增加的固定资产本期不计提折旧,下期计提折旧;本期减少的固定资产本期继续计提折旧,下期停止计提折旧。固定资产的折旧是指在固定资产使用寿命内,按照规定的策略对应计折旧额进行的系统分摊。每期计提折旧一次,根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表,然后生成记账凭证到总账系统内,如果使用工作量法计提折旧,则需要输入当月该项固定资产的工作量。

3.5 账簿管理模块

会计帐簿是以会计凭证为依据,对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算,并按照专门的格式以一定的形式连接在一起的帐页所组成的簿籍;它反映企业在某一时点的资产状况,以及一定时期内的财务状况和经营成果。在凭证记帐过程中,系统已将记帐凭证自动记入帐簿,只要所录入的凭证经过过帐,用户就可以在此功能中迅速查询到总帐、明细帐、多栏帐、数量金额总帐、数量金额明细帐和核算项目总帐中的有关数据资料及各类帐簿的有关本位币、各种外币,以及综合本位币的发生额和余额数据。

3.6 报表管理模块

会计报表是以货币为计量单位,总括反映企业在某一时点的资产状况,以及一定时期内的财务状况和经营成果。报表处理提供日报表、试算平衡表、试算平衡表、科目余额表、帐户余额表、银行对账、日记账以及功能强大的自定义报表。自定义报表提供了报表转化功能和多种取数公式,可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表。

3.7 期末处理模块

为了总结某一会计期间的经营活动情况,必须定期进行结帐。结帐之前,按企业财务管理和成本核算的要求进行必要的制造费用,产品生产成本的结转,期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转,还必须结平本年利润和利润分配账户。不过期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改,但如果确有必要修改,且能保证系统数据的准确性,可修改自动转帐、期末调汇和结转损益产生的凭证。

3.8 往来管理模块

往来处理功能可以进行往来业务的核算和管理,按照自定义条件查阅、浏览往来对账单,利用账龄浅析浅析表对往来款项的账龄结构进行浅析浅析等。业务核销可以动态地进行账龄数据浅析浅析,及时了解往来款项的财务信息。应收账龄浅析浅析可增加企业应收款的制约,降低企业坏帐率,确保企业资金运作的良性发展。

3.9 出纳管理模块

出纳管理系统结合企业的会计出纳制度,使用户将出纳系统步入全面正规化的管理,它包括业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容,同时会计人员能在财务管理系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账管理模块。

3.10 财务浅析浅析模块

财务浅析浅析是以财务报告资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的浅析浅析技术和策略,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行浅析浅析与评价的经济管理活动。它为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业近况、预测企业未来,做出正确决策提供准确的信息或依据。
总之,随着我国市场经济的发展,财务管理己成为企业经济管理的关键,用计算机管理这些数据是企业管理信息化的基础和前提,它能使财务工作人员从日常繁重的手工操作中解放出来,为此财务管理软件有着广泛的市场空间。
参考文献:
[1] 钟雁.管理信息系统开发案例浅析浅析[M].北京交通大学出版社,2006.
[2] 田吉春,洪雷,周镭编.企业管理信息系统新编实用教程[M].电子工业出版社,2005,9.
[3] 李云、王红林、周杰.企业财务管理信息系统,电脑知识与技术,2007,10.
[4] 童少波.中小企业财务管理软件使用教程[M].电子工业出版社,2005.
[5] 何磊,我国中小企业财务管理存在的不足及对策[J].长春理工大学学报,2007,11.
[6] 李文立,刘强,梁冰.Delphi数据库系统开发案例精选[M].人民邮电出版社,2006.