阐释浅谈浅谈纳税筹划在企业财务管理中意义电大

[摘要]：当前我国的经济正在飞速的发展，各个行业之间的竞争越来越激烈，而企业所面临的经济形势也颇为复杂。因此，这是促进企业进行财务管理工作的一个良好的契机。只有做好财务管理工作才能及时顺应时代的变化与需求，其中一项重要的工作内容——企业纳税筹划，是企业正常运作的保证。
[关键词]：纳税筹划 企业 财务管理
前言：
在市场经济的推动下，企业若想在白热化的状态下有所发展，必须完善自身的企业管理系统。企业管理系统中包含了企业财务管理，它要求企业必须结合企业的内部实际情况制定出相应的企业财务管理系统，从而有利于企业在复杂的经济形势下加快前进步伐。纳税筹划是企业财务管理中的一个环节，当企业将纳税工作做得比较完善时，企业才能合理的进行税收，以此减少企业经济负担，从而给企业创造效益。会计论文网

一、纳税筹划工作概述管理会计毕业论文

在西方发达国家，已存在一套较为成熟的纳税筹划管理体系，并已成为纳税人的一项基本权利。虽然我国的纳税筹划体系还在初始阶段，有很多方面需要加强，但纳税筹划的作用在企业财务管理中的运用有着非同一般的作用。纳税筹划工作在企业中应运而生，纳税活动是在企业活动之前进行的，因此，企业在经营活动开展之前对企业的纳税进行一项合理的预算与考虑，才能有效的使企业税负与不必要的支出减少，从而增加企业的经济效益。企业在进行纳税统筹工作时要牢牢记住国家相关的法律章程，切不可越线，才会保证企业内部的各个部门正常运作，企业的经济利益有所保障。企业的纳税筹划过程比较复杂，只有具有扎实的专业知识和综合素质的人员根据企业情况进行合理的设计与布置纳税相关工作，才能保证纳税筹划工作的质量符合要求。

二、纳税工作的意义

(一)提高纳税人的纳税意识

企业在市场经济的推动下往往寻求最大的经济效益化，而企业减少一定的税收会在一定程度上提高自身的经济收益。为了能够减少税收，一些企业甚至会采取逃税的方式，这无疑的触犯了相关的行政法规。这样的行为对于企业自身和国家带来了经济损失，也会使企业的形象大大扣分，甚至会影响企业的正常运行与发展。而企业通过纳税筹划的方式来减少企业的税负，能使企业和国家的利益得到保证，从而实现企业与国家的双赢。也只有采取这样的方式，企业在激烈的竞争中才能立于不败之地。

(二)改善企业财务管理水平

实际上，纳税筹划工作是在满足国家相关的法律法规的基础上，采取一些对企业的经济活动的措施，从而减少相应的税收，使得企业的经济利润和效益最优化。由此可以看出，企业的纳税筹划工作可以带给企业一定的经济利益。因此，企业做好纳税统筹工作能够促进企业财务管理的有序进行，使日常的财务工作得到改善。

(三)优化企业的资源配置与结构财务会计论文题目

众所周知，税收不仅可以使得国家的收入增加，也能促进企业对资源的优化配置，将企业的结构进行调整，从而使得企业的资源得到优化配置，结构更加合理，顺应企业的发展。因此，企业要根据税法的相关的规定与要求、企业的内部实际情况对企业进行资源优化配置和结构调整，使企业内部正常运作，企业在市场经济环境下发展得更好。

三、纳税筹划工作在财务管理中的作用

(一)减轻企业税负

企业的生存环境越是险峻，纳税筹划的作用越是明显，企业想要在市场上站稳脚跟就得具有核心竞争力，提高管理水平，压缩成本，增加企业效益。企业进行合理的投资能够促进纳税筹划工作有效开展，进而降低税负。面对不同组织，实行的税收政策会不相同。企业应该考虑周全，并选择适宜的企业形式就进行投资，降低税负，使利益最大化。例如，不同的存货计价方式对企业当期存货成本的影响程度不同，采用适当的存货计价方式可以增加当前存货成本，降低当期利润，进而减轻当前税负。

(二)有利于筹资活动开展

不同的筹资形式会有不同的税收政策，企业在负债筹资形势下获得的利润会减少，相应的税收也会减少。但是企业运营是以获利为目的的，所以尽管企业进行负债筹资可以减少税负，但是长此以往的进行，则可能会增加企业的运营风险，不利于企业发展。因此，企业实行筹资时要考虑周全，并选择适宜的负债筹资比例，促进企业高效运转，增添效益。

(三)使用优惠政策降低税费

投资是企业经济发展的一项重要途径，而投资过程中会伴随着风险产生。企业若想降低投资风险，应全面了解该地的各项制度与政策，比如，一般的情况下，国家对城市经济开发区等地区的投资优惠政策往往多于城市中心等繁华地区，所以企中国论文中心http://www.328tibet.cn
业在投资时最好是选择有利于自身获取更高经济效益的地区进行投资，降低一部分的税费。此外，企业还在投资环节还能够进一步挖掘优惠政策的益处以及充分利用其中的有关内容，比如企业因经济效益亏损而无法缴清相关的税费时，若是在税费缴清时间正好处于可控状态（未超时），则其他取得一定经济效益的企业能够对该企业并购，然后再弥补相关的税费。在法律与政策允许的范围之内，取得经济效益的企业，能够将合并之后的企业在运营中产生经济利润与经济效益亏损的企业出现亏损的部分相互抵消，使得所得税的缴纳数额降低。

(四)财务管理各项职能得以发挥

财务管理之所以能够成为大多数企业管理的核心，主要是因为它对资金方面的管理有着而显著的影响。财务管理的核心主要体现在企业的方方面面，税收筹划就是企业的纳税人对企业的各项经济进行统筹与安排，最终降低企业的税负。由此可知，企业的财务管理与纳税筹划在某种意义上是一致的，两者相辅相成。但是纳税筹划是属于高质量的财务管理数据，因此也加大了企业提高自身的财务管理水平，对企业的经营要做到全方位的监督与控制。企业通过内部的纳税筹划，可以提高企业的经济利益和资金的使用效率，有利于发挥财务管理职能的作用。

(五)企业利润分配中的作用

纳税筹划在企业利润分配中进行，可以在收益分配时降低纳税负担。比如，股份制企业按照股利分配能结合股利和股票股利。如果是发放股利，那么股东们应该缴纳20%的个人所得税。如果是发放股票股利，那么股东们就不需要缴纳个人所得税了。企业将税后的资金在用于投资，还能拥有一些优惠政策。例如，在新项目开发中，企业若是进行了投资还能享受有关的投资退税政策，减少了企业应缴纳税款，有利于获得收益。
与发达国家相比，我国的纳税筹划体系还不够完善，企业还存在对纳税的认识不到位等问题，从而没有通过合法的手段及时的保护自己的权益，所以为了公司内部结构的完善与发展，企业管理者应该主动学习纳税筹划方面的知识，加强自身文化素养，对企业的纳税筹划工作进行及时的指导，各部门之间也要协调好，企业也可以聘请有关的专家帮助企业进行纳税筹划体系的建立完善。
结语：
企业的纳税筹划已经成为现代企业的压缩成本的一项途径，企业可以通过它减少成本，提高核心竞争力，提高经济效益。并且纳税筹划在企业的财务管理中起着重要的作用，管理者必须充分认识到这一点，及时采取措施完善体系，切实提高企业纳税筹划的水平与管理体制。
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