对于成本交通行业保险成本安排

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-01-04 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘要:当市场的风险保障需求超过保险公司的承保供给时,保险公司的承保业务和投资业务都是利润来源;当风险保障需求低于保险公司的承保供给时,保险投资收益就成为主要利润来源。由于保险公司竞争愈演愈烈,针对于普通的汽车保险,保险公司给人的“渠道费用”也即所谓的手续费从正常的15%竞争到了现在的30%,这样保险的投资收益就成为保险公司的主要利润来源,而实际的被保险人保障成本受到挤压,同时给被保险人产生一种概念:保险在很小的程度上是为了保障应对突发事件,而更大的作用是用于旱涝保收的投资。这样就背离了保险行业的初衷,对保险行业的长期发展较为不利。在交通运输行业的保险成本安排中,为了提高公司的保险业务能力,并且以较高的利润获得为目标,就必须以本身的保险经营为出发点,形成市场化的品牌运作,考虑成本质量因素的构成,是本身的交通运输行业的保险成本安排科学合理并且为持久发展打下良好的基础。
关键词:成本 质量 交通运输行业 品牌 成本安排
在使用过程中必然涉及到保险投资的资产负债管理的问题,那么运用专业的资产负债管理技术,比如:流测试、流匹配以及动态金融管理等方法,使风险控制在合理范围内。所以,交通行业的保险成本安排在多学、多领域的结合中务必做到专业化的投资、专业化的管理以及专业化的运作。从而使保险成本安排做到效益最大、安全最优、流动性最高的运作和使用。

一、保险资金的成本和使用性质

依据保险资金中资本金、准备金和其它资金的来源,以及保险公司风险业务的偶发性,保险经营业务的差异性,保险资金的信用原则,保险资金在资产和负债上的匹配性,保险资金的使用性质主要体现在以下几个方面:

1、保险公司风险业务的偶发性

由于被保险人的风险产生所具有的偶发性特点,所以保险资金的使用是从分散到集中再到分散的一个动态过程。由于保险业务本身属于风险行业,所以保险资金从时间和规模上有明显的不确定性。

2、保险经营业务的差异性

因为在交通行业保险本身所具备的运输工具的保险和人身保险这两个险种本身存在差异性,所以交通运输行业的保险安排在期限、规模、投资收益上都具有较大的区别。

3、保险资金的信用原则

保险资金作为特殊的信用资金,它是保险公司对全体被保险人的一种负债。因保险公司对大量被保险人资金的有偿使用,所以保险公司承诺被保险人资金具有增值性质。

4、保险资金的匹配性

保险资金在资产和负债上必须匹配。也就是在保险品种上相应的保险类型要对应相应的保险资金。这是由交通运输行业本身的保险性质所决定的。

二、交通行业的保险特点

在交通运输行业由于涉及到人身保险和机动车辆保险,所以具有较大的差异性。一下以家用汽车为例说明交通运输行业的保险特点。毕业论文范文会计专业
保险期间内,被保险人或其允许的合法驾驶人在使用被保险机动车过程中,因下列原因造成被保险机动车的损失,保险人依照本保险合同的约定负责赔偿:

1、家用汽车的保险理赔范围

以下是家用汽车的保险理赔范围,如:碰撞、倾覆、坠落;火灾、爆炸;外界物体坠落、倒塌;暴风、龙卷风;雷击、雹灾、暴雨、洪水、海啸;地陷、冰陷、崖崩、雪崩、泥石流、滑坡;载运被保险机动车的渡船遭受自然灾害(只限于驾驶人随船的情形)。在以上这些情况在排除免责条款的情况下,家用汽车保险的适用性。由此可见在保险人条款的使用上,涉及面达到了保险资金性质的各个方面。

2、交通行业的保险特点会计系论文范文

在交通行业家庭自用汽车的保险金额,由投保人和保险人从既定方式中选择确定,保险人根据确定保险金额的不同方式承担相应的赔偿责任:首先按投保时被保险机动车的新车购置价确定。按投保时被保险机动车的实际价值确定。合同中的实际价值是指新车购置价减去折旧金额后的。投保时被保险机动车的实际价值根据投保时的新车购置价减去折旧金额后的确定。以上在确立的资金的主体定位以后,本身保险资金就可以作为被保险人的投资暂时由保险公司负责管理和运作。由此可以看出交通行业的保险中,在财产保险和人身保险中期周期性、收益率等 明显的差距。

三、交通行业保险成本安排

交通行业保险通过对资金的集中使用,专业管理和有效投资,能够有效的降低投资成本,提高收益率和承保能力。保险资金运用于资本市场可供选择的工具主要有:债券、股票、证券投资基金等。当然在资本市场中本身就存在一定的风险。交通行业保险成本的安排涉及多学科知识。金融与保险理论的结合,资本市场和保险市场的结合等。因此交通行业保险成本安排应符合以下原则:

1、管道流水原则

所谓管道流水原则就是进水口有多少流量出水口就不能超出这些流量。也就是进行保险资金运用安排时要保持所投资的资产在期限、收益率、风险方面与资金来源的相应要求一致。当然不能把管道流水原则僵硬化,可以想象在投资收益率较较高预期时,在进水口的资金流量没有发生改变的情况下,可以多措并举的产生出很多个出水口,也就是分散风险的方法正确安排保险资金的使用。

2、淘汰制原则

在不同的投资组合中,根据收益最大化的原则,淘汰一些虽有收益,但不能是资金在最短时间内获得最大收益的项目。比如:安全性高但是收益性差,流动性高但是安全性低等。所以在选择时考虑到安全性、流动性、收益性整体优势的情况下,选择末位淘汰制。当然所有投资不太可能同时具备这三种哟优势,因此以利益最大化为原则进行淘汰制。会计毕业论文财务会计

3、转移风险原则

资金安排不能过分集中,分散在投资中的风险。例如在运用前两个原则的基础上,设置多个资金的主管道,每个资金的主管道就代表一种投资组合,那么对于分散投资风险就做到了资金的投入投向彼此间相互独立的不同部门、产业或行业。而同一部门、地区或行业的资金规模就不会因为过于庞大而造成风险的过于集中。

4、转嫁原则

也就是通过一定方式把风险转嫁给他方,从而降低自身风险。例如:转让、担保、套期保值等方法。毕业生会计论文
四、结语
由此我们可以看出交通运输行业保险成本安排是建立在保险金的来源,即:资本金(保险公司所有者对保险公司的投资,包括初期投资和后续投资),准备金(包括财产保险准备金、未到期责任准备金、长期责任准备金、人身保险准备金)和其它资金(到期还本的保险储金业务和分离账户的保费收入)。在这些来源确立的基础上,交通运输行业保险成本安排就主要出现在资本金的运用和保险资金的赔付中。那么在保险成本的安排中就可以运用债券、股票、贷款、货币市场投资、投资基金,金融期货甚至是房地产和实业,来进行保险资金的管理和使用,力求保险资金的收益最大化。
参考文献:
魏羽弘;陈龙忠;李颖;;业务快速增长 经营效益下滑——四川省银行保险发展现状及存在问题的调研报告[A];2004年保险行业协会论坛文集[C];2004年
李刚;我国保险营销渠道的选择及创新策略;China's Foreign Trade;2011年第04期
[3]杨信武;周金莲;我国保险业营销渠道的创新性结构设计;中国商贸;2009年第13期会计类论文
[4]吴俊丽;国外农业保险对中国发展农业保险的启示[J];北京农业职业学院学报;2003年01期
[5]林俊民;武力超;关于网络保险发展和监管的若干思考;上海保险;2011,01(8):40-41