探究分析研究内部控制YN公司内部制约制度设计与执行改善

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-01-27 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘要:内部制约作为一种科学的企业管理策略,以企业战略规划为依据,对企业所有资源进行合理配置,涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节,以而有计划地、高效地、协调地、持续地开展企业的所有经营活动,对企业进展起着重大的保证和推动作用,是现代化企业管理的有效手段,是市场经济条件下企业实施内部管理的科学手段和策略。不断改善企业内部制约环境已经成为许多企业家、专家和学者关注探讨的不足之一。YN公司作为一个以电力工程施工为主、水力发电为辅并多元化经营的民营企业,随着外部环境则市场竞争越来越激烈,内部环境多元化呼声越来越高,管理规模越来越大。YN公司面对新一轮的进展机遇和挑战,要实现企业良性持续运行,必须进一步优化产权结构,改善管理程序,防范管理风险才能保证企业的健康进展。YN公司如何通过内部制约管理建立集权分权适当的管控,增强公司全局的驾驭能力,使公司围绕总体经营目标运转并最终实现目标是摆在公司管理者面前必须探讨的不足。以国内外企业的成功经验来看,推行内部制约管理是有效的策略和途径。本论文以YN公司为案例,对YN公司内部制约管理目前的情况进行全面浅析探讨。重点以该公司有着的不足为切入点,在浅析内部制约制度的建立,执行和可持续的不足基础上,还剖析了高层、中层、基层的博弈情况及内部制约要平衡的诸方面联系不足,以而为改善和优化YN公司内部制约管理,提出可行性的对策和倡议。关键词:内部制约论文浅析探讨论文改善措施论文
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Abstract6-10
图表清单10-11
第一章 绪论11-15

1.1 选题背景及实际作用11

1.1 国内外情况:11

1.2 YN 公司的情况:11

1.2 文献综述11-12

1.2.1 国外文献综述11-12

1.2.2 国内文献综述12

1.2.3 结论及今后探讨方向12

1.3 探讨策略与探讨历程12-15

1.3.1 探讨策略12-13

1.3.2 探讨历程13-15

第二章 YN 公司概况及内部制约环境的近况15-24

2.1 YN 公司介绍15-16

2.

1.1 YN 公司背景介绍15

2.

1.2 公司进展历程15-16

2.

1.3 经营范围16

2.2 公司近五年的财务情况16-17

2.3 内部制约基本要素17

2.4 YN 公司内部制约基本要素的描述17-22

2.4.1 内部环境17-21

2.4.2 风险评估21

2.4.3 制约措施21-22

2.4.4 信息与沟通:22

2.4.5 监督检查:22

2.5 YN 公司内部制约执行的近况22-23

2.5.1 股东会与董事会的博弈22-23

2.5.2 高管与中层的博弈23

2.5.3 中层与基层的博弈23

2.6 本章小结23-24

第三章 YN 公司内部制约管理有着的不足24-28

3.1 YN 公司内部制约制度建立方面的不足24-25

3.

1.1 对内控的风险意识认识不足24

3.

1.2 内部制约制度缺乏科学性和连贯性24

3.

1.3 内部制约制度系统缺乏系统性和完整性24-25

3.

1.4 内部制约制度流程设计不配套25

3.2 YN 公司内部制约制度执行方面的不足25-27
3.

2.1 内制约度执行刚性不足25-26

3.

2.2 内部制度执行过于依赖业务人员26

3.

2.3 对“三重一大”的集体审批制度落实不到位26

3.

2.4 内制约度的执行缺乏持续性26-27

3.3 本章小结27-28
第四章 YN 公司内部制约管理的改善措施28-35

4.1 搭建恰当的组织结构28-29

4.2 建立优良的信息管理系统29

4.3 建立有效的激励与约束策略29-31

4.

3.1 科学的业绩评价30

4.

3.2 科学的目标管理30

4.

3.3 科学的财务管理、会计核算与统计30

4.

3.4 科学的授权30-31

4.4 培养良好的人员素质31

4.5 建立适用的企业文化31-32

4.6 建立科学的风险管理系统32-33

4.7 平衡内控管理的相关联系33-34

4.7.1 正确处理内部制约与内部审计的联系33

4.7.2 正确处理常规制约与例外制约的联系33

4.7.3 正确处理“硬制约”与“软制约”的联系33-34

4.7.4 正确处理好内部制约的灵活性、经济性及简便性的联系34

4.7.5 正确处理会计制约与管理制约的联系34

4.8 本章小结34-35

结论和展望35-36
参考文献36-38
攻读硕士学位期间取得的探讨成果38-39
致谢39-40
Ⅳ-2答辩委员会对论文的评定意见40