浅议商业银行我国商业银行资本节约式进展目前状况与深思

摘要：随着宏观经济环境的变化、金融体制改革的深化和银行业新监管标准的实施，银行业资本约束更加硬化，中国银行业进入资本节约式发展时代。本文在分析国内商业银行资本节约式发展现状的基础上，建议从意识基础、客户基础、创新基础三个方面夯实资本节约式发展的基础，大力发展以中间业务和大零售业务为代表的资本节约型业务，积极推进运用经济资本管理手段，提高资本配置水平。
关键词：资本节约中间业务零售业务经济资本财会论文
银行是经营货币资金的金融企业，资本是银行生存、发展的基础。随着外部经营环境的深刻变化，我国商业银行经营的高资本消耗问题日益显现。据测算，按照现有的发展模式，国内几家系统性重要银行在近4年内会有4000—5000亿元资本金缺口，相当于2011年股票市场融资总额（4377亿元）。显而易见，传统的高资本消耗的发展模式难以为继，国内商业银行需要顺应银行业改革发展潮流，践行科学发展观，走低资本消耗、高经济效益的资本节约式发展道路。

一、银行业进入资本节约式发展时代

(一)宏观经济环境的变化为银行资本节约式发展提供了广阔空间

在经历了30年年均10%的高增长后，中国进入了经济调整和转型的重要时期。“十二五”期间，中国的经济增长率可能放缓至7.9%。由此带来的存款增长的放缓、贷款增长的受限使得商业银行难以依靠高资本占用的传统的批发贷款实现规模的快速扩张， 资本消耗更低的中小企业融资、消费信贷、财富管理、信用卡等零售业务将进入黄金发展时期。

(二)金融体制改革的深化为银行资本节约式发展提供了持续动力

随着金融市场的完善和投资渠道的增多，银行信贷占社会融资总额的比重逐步趋于下降。同时，利率市场化改革可能获得实质性进展，净息差水平将不断收窄，贷款规模扩张带来的盈利增长赶不上加权风险资产的增长，银行资本充足率下降，对后续的信贷扩张形成制约。银行需要利用有限的信贷扩张获得较高的收益。财务毕业论文

(三)新监管标准的实施为银行资本节约式发展带来了现实压力

2011年5月，银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，提高了银行资本质量和数量的要求，明确商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%，要求银行业金融机构杠杆率不得低于4%。资本约束的强化制约了银行信贷增长能力，并引导银行优化业务结构，加大零售业务、中间业务等资本节约型业务的拓展力度。

二、国内商业银行资本节约式发展的现状

从理论上来看，商业银行要实现资本节约式发展，需要借助两条途径，实现三个转变：一是通过发展低资本消耗业务，二是提升资本配置水平，形成功能上从纯粹的融资向综合金融服务商转变，增长模式上由传统的追求存贷款量的扩张向以提供各种价值增值服务为主转变，盈利模式上从依赖利差收入向中间业务收入和利差收入并重转变。发展低资本消耗业务，要求商业银行积极调整业务结构，发展中间业务、零售业务、小微企业业务等低风险权重业务。提升资本配置水平，要求商源于：论文范例http://www.328tibet.cn
业银行采用经济资本手段，精细化管理资本。

(一)中间业务

与国外银行相比，国内商业银行中间业务具有三个特点：一是国内银行业中间业务收入占比低于国际。国外平均在20%左右，国内银行平均在15%上下。二是中间业务品种少，覆盖面窄。中间业务以支付结算、业务、业务三大传统业务和咨询顾问业务、理财业务两大新兴业务为主。三是中间业务收入占比与银行规模存在正相关性。2010年，四大国有商业银行中间业务收入比重平均为18.61%，股份制银行平均为10.28%，15家大型城市商业银行平均占比6.27%，53家中小型城市商业银行平均占比为

3.97%。

(二)零售业务

中国零售银行的蓬勃发展呈现出四个特点：一是传统零售业务焕发新活力。个人贷款逐步从个人住房信贷向个人汽车、个人综合、个人住房装修、个人信用、助学贷款等个人消费领域全方位拓展。电子银行快速发展，B2B、B2C等电子渠道特色产品不断涌现。二是理财业务实现爆发性增长。2011年，银行理财产品发行数量达19176款，较2010年上涨71.40%；产品发行规模达16.49万亿元，较2010年增长1.34倍。三是高净值人群涌现引发零售银行分层拓展。私人财富管理在高净值人群中的渗透率正在逐步上升。四是创新零售银行组织架构，将小企业业务管理纳入零售条线。如民生银行、光大银行、建设银行都将小微企业金融业务归属零售业务部管理。

(三)中小企业业务

自2005年以来，银行监管部门相继出台了“六项机制”、“两个不低于”、“银十条”等政策引导商业银行加大中小企业信贷支持力度。在政策鼓励、银行自发调整业务结构的作用下，各银行纷纷设立专营机构、倾斜信贷资源、创新服务模式和产品。截至2010年末，全国共有包括5家大型商业银行、12家全国性股份制银行在内的109家银行设立了小企业金融服务专营机构，各银行纷纷开发“适销对路”的中小企业信贷产品和服务模式。

(四)经济资本管理

经济资本是指用于抵御银行各项业务非预期损失所需要的资本支持。2002 年，建行率先引入经济资本管理，建立经济资本预算管理制度以及以经济资本回报率和经济增加值为核心的绩效考核体系，随后工行、农行、中行、交行、光大银行、招商银行等银行纷纷跟进。迄今为止，国内绝大部分股份制商业银行都已经实施了经济资本管理制度和以经济增加值为核心指标的综合绩效考核激励制度，部分城商行也开始研究经济资本的计量方法和管理体系。财务会计小论文

三、国内商业银行资本节约式发展的基本思路

(一)夯实资本节约式发展的基础

1、夯实资本节约式发展的意识基础

要清醒认识到银行经营环境正在发生的重大变化，深刻认识到资本节约是现代金融企业的重要体现，增强资本节约式发展的紧迫感和责任感。加大资本节约式发展意识的宣导，让资本节约的理念深入人心，体现于规章制度，落实于业务经营中。

2、夯实资本节约式发展的客户基础会计系毕业论文题目

不断壮大客户群体，优化客户结构，大力拓展主流行业主流企业客户、特色行业特色企业客户、个人中高端客户和金融同业客户。

3、夯实资本节约式发展的创新基础会计电算化专业毕业论文范文

银行创新源自广大客户的需求，因此需要打破传统的“以产品为中心”的创新模式，充分贯彻“以市场为导向、以客户为中心”的经营理念，以客户需求引导产品创新。要建立客户需求平台，充分了解客户需求，建立客户需求信息数据库，有效管理客户需求，并将客户需求作为检验创新成功与否的重要标准，发挥市场部门在创新工作中的驱动作用。

(二)积极发展资本节约型业务

1、积极培育中间业务

分阶段、有侧重的发展中间业务，准确把握同业竞争焦点及本行业务特色，不断拓宽中间业务范围，树立中间业务品牌。强化中间业务营销，充分利用资产、负债业务对中间业务的带动作用，将中间业务营销和资产、负债业务联系起来，实行联动营销、“捆绑”营销，开拓市场。

2、大力发展大零售业务

大力打造以营业网点为基本载体、电子银行为交易主渠道、专营机构（客户经理）为服务主渠道的立体化、多元化的的零售服务网络。大力推动零售产品和服务的创摘自：硕士论文答辩http://www.328tibet.cn
新。要抓住经济增长从出口驱动转向消费驱动的机遇，大力发展消费信贷业务。顺应电子商务市场发展趋势，加快手机支付、电话支付、在线分期付款等产品的创新实践，增强客户黏性。推进理财中心机构建设，建立贵宾理财专业队伍，为客户提供价值增值服务，创新抵押方式，为小微企业提供优质服务。会计专业的毕业论文怎么写

3、加强联动，提升金融服务水平会计专业相关论文

加强系统内联动。将贷前授信调查报告升级为全面金融服务方案，为客户提供包括资金结算、网上银行、贷款、投资理财等在内的一揽子金融服务方案。加强公私联动。各级行在签订对公客户合作协议时，同步签订零售业务服务协议，将是否配备可操作性的零售业务服务方案纳入各级行贷审会重大贷款项目的审核评价标准。建立集团性对公客户、中小企业、微型企业的零售业务服务方案模版，实现零售产品对优质法人高端客户的全方位渗透。对各行涌现出的影响力大、经济效益好、示范效应强的重大公私联动营销项目进行表彰。加强个人金融和小微企业金融的联动。搭建个人客户和小微企业客户信息共享的管理平台；打通个人信用与企业信用的关联，实现个人信用与企业信用的相互提升；培育有成长潜力的“年轻”小微企业客户，大力拓展小微企业主客户，实现个人金融和小微企业金融的良性互动。

(三)积极推进运用经济资本管理手段

1、夯实数据基础，逐步提高风险计量水平

数据是风险管理和资本管理的生命线，强化数据基础贯穿于经济资本管理的全过程。要切实加强基础数据的补录、整合、清洗和反欺诈工作，形成可用于经济资本管理的数据集合。要循序渐进的扩大经济资本计量的业务范围。初期，实施经济资本管理应以信用风险和市场风险为主，条件成熟后再纳入操作风险。先实施以系数法为主的资本计量方法，逐步引入相关矩阵和非预期损失的概念，完善经济资本管理参数体系。然后，在积累历史数据的基础上建立风险计量模型，根据资产的实际风险确定更精确的经济资本系数。

2、建立专门的经济资本管理系统

经济资本管理系统是基于银行数据仓库的专业化系统，是实现资本集约化管理和资源优化配置的重要工具。它包括四个部分：管理信息子系统，包括财务管理系统、会计账务系统、信贷管理信息系统等；计量分析子系统，包括内部评级系统、VaR内部模型、操作风险计量系统等；分配流程子系统和检测考评子系统。

3、自上而下、先增量后存量实施经济资本管理

实施经济资本管理可以分为三个阶段：第一阶段，先在总行和分行层面推行，分行对支行继续实行原综合经营计划；第二阶段，待管理机制和系统运行稳定后，在各级机构中全面推行经济资本管理；第三阶段，开展后评价工作，将传统管理方式与经济资本模式进行对比分析，总结实际应用中的经验教训，从系统和制度两方面做出调整修正。在存量资产资本充足率水平不高的条件下，经济资本管理的重点应放在增量资产上，以促使资源向低风险、高回报的区域、行业、业务、产品和客户倾斜。通过清收盘活不良资产、改善不良资产结构、降低高风险业务占比等方式，降低存量资产的经济资本占用，实现存量资产结构的优化调整。

4、建立和完善风险调整后资本收益率（RAROC）管理体系

经济资本管理要真正发挥风险管理和资源配置的作用，就必须落实RAROC考核体系。要将RAROC和经济增加值有机结合起来，促使各业务单元提高资本使用效率，避免单纯使用RAROC考评可能造成的保守主义倾向，鼓励各业务单元积极主动的扩大风险调整后利润总量。
参考文献：
葛兆强.商业银行经营转型.中国的选择与方略.金融教学与研究，2011
蒋波.基于市场需求的商业银行创新机制研究.武汉金融，2011
[3]武剑.商业银行经济资本配置与管理——全面风险管理之核心工具.中国金融出版社.2009