浅谈企业内部银行管理及融资

摘要:随着八十年代经济体制的革新和社会主义市场经济体制的建立，我国企业在管理方面取得了长足的进展。经过企业的股份制革新，尤其是中国重返世贸，大大增强了我国企业的国际竞争力。现在，企业集团在资金运作和管理方面更是改善了传统的管理措施，建立了企业的内部银行，确保企业的资金合理、有效利用，并为企业可持续进展提供资金支撑。这种管理方式不仅运用性极广，且易于操作，节省了企业资金在外部银行之间的周转时间，避开了资金浪费，充分保证了企业运转的资金供给。
关键词:内部银行资金管理方式及进展走势融资的目的及方式
资金对企业的重要量就像血液对人体一样，在企业的运转中占有核心地位。如果企业资金缺乏，就会严重影响企业的正常经营运作和可持续进展，使企业丧失存活能力。由此，如何管理好企业的资金是我国企业革新后所要解决的重要不足，联系到企业的生死存亡。但是，由于长久以来的体制弊端，资金的分散管理成了普遍现象，给企业未来的进展带来隐患。为了提升资金利用率，各行业都对企业资金管理方式进行了探讨。建立集团内部银行成了最佳案例。

一、 内部银行

内部银行即对内的银行，是为了更好地管理分散资金而模仿外部银行的机制建立的一种新型的管理制度，是企业内部管理的一部分，为集团利益服务，在集中管理的基础上，通过对集团内部资金的转账、结算、调拨以及对外引资、管理贷款、调节各部门利益以及提供资金信息等，为企业未来进展提供一系列的金融服务。这种管理制度，较之革新开放前的旧方式，其优点主要体现在：

(一)较高的资金利用率

内部银行直接在企业内部进行集资、分配，节约了外部流通所造成的财务浪费，在节约的同时，集合闲散资金再投入生产，用以“开源”，使得资金利用率大幅度提升。通过内部银行的管理，企业的资金在外部银行被高度集中，也为一些企业的经营工作所需开立相关资信证明提供了保证。

(二)改善了企业的管理

内部银行统一管理企业资金，在内部结算方面降低内部交易成本，对各部门财务不足的处理变得及时、快速，提升了企业运作效率。

(三)改善了资金观念

内部银行的优越性，使得企业充分认识到这种管理方式的合理、高效以及经济效益，在各类企业中得到了广泛运用。
企业内部银行的建立，与企业的体制与管理方式的革新是分不开的。企业革新后，在组织结构、产权结构、外部市场环境以及外部资金环境方面发生的变化，都推动了这一管理方式的建立。

二、 资金管理的不同方式及未来进展走势

内部银行的资金管理大都是高度集中式管理，借助现代信息技术手段，随时掌握、监控公司的财务情况和流动。根据集团财务管理的分权与否，内部银行的管理可以分为三种方式：高度集中方式；相对分散方式；分散方式。

(一)高度集中方式

这种方式主要是指通过统一采购原材料集中管理资金。这样有利于减少采购历程中的虚报现象，节省开支，并可利用大规模的采购而获得优惠。 这种方式需要建立信息和市场监督机制，才能保证资金的利用效率，制约资金利用成本。

(二)相对分散方式

这种方式适用于特大型企业集团，尤其是建立了多个子公司的企业。由于各子公司在生产经营内容上有较大差别，在相对分散的方式下集团对外融资及纳税，各个子公司的资金在统一的内部银行开户，各子公司通过内部银行调整资金利用，既节约了流动资金占用，又降低了企业集团因对外流动资金贷款造成的财务费用。

(三)未来进展走势——松散方式

内部银行进行资金管理的这种方式，主要是为企业内部的资金流通与结算工作服务，内部银行也真实地扮演着银行的角色，但只是在集团内部活动。这种方式要求将集团的流动资金存入内部银行，并且将一部分资金作为内部银行的准备基金，以应对突发情况。同时可以面向内部成员或者子公司实行贷款服务，当然这种贷款的利率与外部银行是不一样的，也由此有更大的自由度。这种方式目前我国企业集团尚不多见，笔者的工作单位目前就是采取这种资金运作方式。这将有助于整个集团的资金运行，使得资金一直为集团的运营情况服务。这种方式的进展空间比较大，在未来必将成为企业尤其是特大企业进行资金管理的主要方式。由此，要进展好这种管理方式，笔者简单提出了一些倡议：

1、 改善内部银行的财务规章制度和管理流程

集团公司在建立内部银行后，必须对内部银行的资金流转制定相关的规章制度，通过制度来约束和规范资金流转的操作程序，对内部银行不合理的活动，集团可以直接采取行政措施加以整改，使内部银行的运作建立在规范有序的管理之中。

2、建立高效安全的资金管理网络

由于这种方式的主要参与成员是集团的各个机构以及各个子公司，因为办公地点不同，所以对资金运作的高效性也提出更高的要求，不但需要强大的网上银行支付平台，还需要集团内部有通畅的网上审批和票据传递、调阅流程，要求信息共享、传递及时，这就需要建立高效安全的资金管理网络，并具备业务能力强的网络管理人员。

3、建立一支高效的财务管理团队

建设集团公司内部银行的历程中，需要高素质的财务人员。集团公司可以通过集团内部选拔、校园招聘、社会招聘的方式，保证内部银行的人才资源，以而保证内部银行的顺利运行。

三、企业融资的主要目的及方式

融资就是企业吸引资金与利用资金的总称，是企业根据自己的进展需要，通过科学的信息平台筹集、利用资金的理财行为，并且伴随着集团规模的扩大以及进展速度的提升而增加。企业要高度重视融资风险，充分发挥资金的杠杆作用，有效、合理地配置和利用所融资金；与银行保持良好合作联系，选准各种渠道做好融资工作。
(1)企业融资的首要目的是获得进展资金，扩大生产规模，取得更大的经济效益，即以钱生钱。根据马克思主义经济学原理，资本的积累必定导致财富的集中。企业在获得经营利益后，为了获得更大的利益，一定会将所得利益投入再生产当中。这种再生产，能够扩大企业的盈利规模，推动集团业务的有序扩张，占据更大的市场份额。
(2)为企业的可持续进展做规划。企业融资，根本在于获得资金用以支持企业进展。企业融资一方面通过内部银行的资金管理，节约资金，节省开支，储备资金，为未来进展做资金储备；属于“节流”；另一方面，企业积极引进外部资金，借力使力，壮大自己的实力，属于“开源”。企业在资金方面，开源与节流双管齐下，合理地制约和扩大企业的资金规模，给企业更新提供足够的资金准备。
(3)改善企业近况。现在的企业最缺失的就是人才。通过融资，可以吸引新的资金，购置新的设备，为企业注入新鲜的血液，同时可以广泛地向社会招揽人才，获得专门人才以及机构的帮助，进而提升知名度，获得企业荣誉以及更多的合作机会。
大中型企业如果已经上市，则融资方式就更多，比如发行债券、向银行贷款、招商引资等，并且有时还可以向国家寻求财政支持。虽说大中型企业比较容易获得融资，但是在当今外部金融环境相对紧张的情况下，盲目融资所承担的风险更大。企业必须制约好自己的融资规模，降低利息及筹资费用等，并根据各种融资方式的优缺点及风险大小进行选择，考虑融资成本及风险这两个因素，为企业的经营进展配置最合理的融资组合。同时发挥内部银行集聚资金为集团内部成员或子公司贷款的职能，使得资金的利用最大化、效率最优化。
企业的内部银行在降低资金运作费用与风险，提升资金运作效益方面发挥着重要作用， 与企业集团财务管理的集权程度相适应，使企业能够保持可持续融资的能力。企业资本是企业选择资金来源、拟定融资案例的依据，同时也作为企业根据预期收益风险变化，动态调整资本结构的依据，在企业的存活进展中处于战略核心的地位。资本融资作为获得企业资本的重要方式，是企业进展历程中的关键环节。无论是大型还是中小型企业，都需要重点解决企业的融资不足。
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