企业资金管理与风险防范探讨
本站原创 论文摘要:1009-4202(2012)08-000-02
摘要资金管理作为企业的关键环节，都客观性的有着着一定的资金管理风险不足，企业一旦处理不好这些资金管理风险，就会使企业的正常生产经营受到影响，更有甚者导致企业的破产，所以企业要制约好自己的资金风险。本论文先是浅析了目前企业资金风险形成的理由，然后针对其形成理由提出了新的制约措施。
关键词企业资金管理风险防范
企业进行资金预算制约，要根据企业的任务和工作进展计划进行资金收支处理，安排统筹企业所有的资金活动。一些企业有着漠视资金预算的现象，编制策略、历程不合理，相关的单位领导或资金管理部门根据上年度的决算数据来推算出今年的预算编制，没有进行事前论证和事后评价，对长期经济任务方向不能做出导向作用，没有采取科学、可行的监督制约。预算编制的内容，没有其他相关部门的支持也不能很好的进行贯彻，达不到应有的效果。企业按传统经济方式运转制约企业的资金，忽略了浅析企业的资产经营效益。这些都导致了预算失误的发生，以而产生资金风险。
2．内控环节薄弱
为了更好的避开企业资金管理风险，在内控环节必须做到全额或差额资金预算管理。当前一些企业资金风险意识薄弱，没有建立相应的风险防护措施。这样一来，在日常的经营管理中，一旦某个内控环节出现偏差，都将会形成企业的资金风险会计论文模板。以前在传统的经济时代，不会有着市场资金风险不足。经济体制的转变，企业的资金收益偏离预期收益，资金活动的调动管理历程出现了不足也会引起资金风险。没有建立相关风险防患措施，风险意识淡薄，企业资金资产结构不合理，坏账资产挂账时间长，应收款项比重大，资产总利用率低下造成企业很大的资金管理风险。
3．投资缺少规划浅析
个别企业在采购设备时，不能及时有效地对本企业的资金情况做出科学可行的浅析，考虑不到资金数据例如投资回报率及回收期望等对资金的影响，致使企业在进行项目投资时浪费了大量的资金。比如有的企业在采购、利用固定资产时，有大量重复购置的现象，过于追求机械设备的先进性而浪费了固定资产的总体利用率，机械设备闲置现象也时有发生。这样一来，企业有限的资金被牢牢套死，加大了企业的资金风险。
4．资金风险制约意识淡薄
现在许多公司领导的不能重视资金风险制约，相关的资金风险制约意识也没有树立好，在企业辅助决策和制约方面，资金管理就没有发挥出该有的风险制约作用。许多人员相关业务素质还有待提升，他们没有配套的资金风险制约论述知识。漠视资金的报表浅析，缺乏对企业总体经济运转情况的浅析，资金报表也没有针对当前形势进行制作。资金处理方面只知道货币性信息，对非货币性信息认识不足，只注重经济运转结果而忽略经济运转带动的社会效益，企业的资金报表浅析评价没有做到全面化，这影响了企业进行决策的准确性和全面性，以而造成企业的资金管理风险不足。
所谓企业的预算是指根据企业的资金进展计划而制定的资金收支计划，它是企业资金制约的重要组成部分。企业预算以整个企业的长期进展为目标，再根据资金活动的现实情况编制好业务收支计划，对投资计划进行统筹规划预算财会毕业论文。编制预算也要遵循统筹兼顾、收支平衡的原则，搭配相关的预算管理机构及预算管理制度。在进行资金全面预算时，先要顾及到企业的长远目标，考虑到市场经济对企业的客观要求，国家宏观方面所作出的相关政策等影响因素。在进行进展目标预算时，结合去年的业务收支情况，综合本企业所具有的特点和进展的方向，对企业的长期目标进行决策，编制经济责任，使每个预算案例统一与整体预算案例。还有，企业的预算管理体制需要加以改善，相关资金人员对预算管理知识系统要熟悉掌握运用，降低在资金预算方面给企业带来的资金风险。
2．健全资金管理制度
有序工作的完成需要改善的规章制度引导。管理好企业的资金风险，应该要充分地认识到资金风险对于企业的影响，领导或管理人员应把眼光放长远，规划好企业的方向，明确各个部门应尽的职责以及享有的权力，让企业进行资金运转时可以有规章制度参照。资金规划要根据企业的工作计划进行资金纳入、支出预测，还要结合以往的数据信息，对有限的企业资金资金进行合理安排，科学调控。制约好资金风险是完成企业其他工作的前提，它的历程涉及了很多部门，这就需要其他部门和资金部门相互协调好，共同完成资金管理工作，使资金制约得到进一步优化，资金制约效率进一步提升。
3．加强内控力度
要想防范资金风险，就需要对企业的资金内部制约工作进一步加强，进一步加大资金监督力度，企业的经济活动要统一，各个部门之间要相互配合。首先，内部会计制约工作要继续改善，对企业会计的经济活动行为进行科学规范，会计资料要做到完整真实，严格防范错误舞弊行为，对于已经发生的错误舞弊行为要进行严肃处理，使企业资料保持安全状态。还要做到改善内制约度和监察监督工作，对于那些容易发生不足的环节进行定期、不定期的监督检查，严格地执行内制约度考核，结合相应的奖惩制度进行处理。具体工作时做到客观性、及时性、全面性，保障相关资料的完整。还有明确好各个会计人员的具体职责和享有的权限，防止人为因素带来的资金风险。
4．监督资金审计
资金审核是资金管理中一项非常重要的工作，它为企业整个资金运营管理做出及时有效的资金会计信息，是资金管理中的一个重要环节。良好的资金审计监督制度，审计范围的拓宽都可以推动资金风险制约，完成既定的经济计划。相关工作人员在进行审计工作时要对企业的资金内制约度充分掌握，探讨讨论是否在内制约度上还有着不完整性，不合法性。收入日报表结合银行缴款单进行复核，还有复核固定资产以及材料出入库账目，日清日节以及银行款项，改善流动资金款项。改善资金审计工作，可以对资金管理不足进行及时有效的改正，恢复失真的资金经济信息，领导或管理人员可以根据相关的倡议进行资金运转决策，发挥出资金管理运用的职能。
6．核算整体成本
当今社会主义市场经济环境下，整体的成本核算是顺应时代的必定要求，企业必须制约好经营成本，节约不必要的开支，避开浪费，减少费用，相对的也就增加了企业的运营资金流动性，降低了资金周转不足带来的资金风险不足。要想实现整体的成本核算，就要做到以下一些：一是要有系统的成本管理系统。二是对成本核算基础工作要做好，结合由会计核算得出的基础数据，对成本核算对象进行各项费用归类分配，划分好成本费用的各类界限。三是要有核算服务系统，摘自会计专业毕业生论文http://www.328tiBEt.cn
成本核算不同于资金核算，资金、会计制度对成本核算也没有提出具体规定，进行成本核算之前要建立核算账目，结合成本管理、成本核算的需要，分摊成本费用。整体性的成本核算，是反映企业所有部门收支情况的汇总，以此来达到降低费用，增加收入的目标，使企业可以有效的制约好在资金方面的风险。
总结：企业的资金风险管理是企业财务管理的关键部分，在市场经济环境下，相关的领导者和资金人员需要提升企业资金风险的制约意识，加强管理企业资金，减少不利因素产生的企业资金风险，使企业资金有序有效，保证企业长期健康进展。
参考文献：
朱勇.公司资金风险管理与内部制约探讨.财经界.2010.
李建宁.新形势下加强企业资金风险制约的对策.财经界.2010.
[3]段春阳,刘丹.加强企业资金风险制约的有效途径.现代经济管理.2008.
[4]谢钢.改善资金管理制度 推动企业内部制约.现代医院管理.2007.
[5]戚风燕.浅论提升企业资金管理水平的有效途径.江苏卫生事业管理.2009.
[6]白丽梅.新形势下企业资金制约系统的建设.内蒙古统计.2010.
摘要资金管理作为企业的关键环节，都客观性的有着着一定的资金管理风险不足，企业一旦处理不好这些资金管理风险，就会使企业的正常生产经营受到影响，更有甚者导致企业的破产，所以企业要制约好自己的资金风险。本论文先是浅析了目前企业资金风险形成的理由，然后针对其形成理由提出了新的制约措施。
关键词企业资金管理风险防范
一、企业资金管理风险形成的理由
1．预算管理不科学企业进行资金预算制约，要根据企业的任务和工作进展计划进行资金收支处理，安排统筹企业所有的资金活动。一些企业有着漠视资金预算的现象，编制策略、历程不合理，相关的单位领导或资金管理部门根据上年度的决算数据来推算出今年的预算编制，没有进行事前论证和事后评价，对长期经济任务方向不能做出导向作用，没有采取科学、可行的监督制约。预算编制的内容，没有其他相关部门的支持也不能很好的进行贯彻，达不到应有的效果。企业按传统经济方式运转制约企业的资金，忽略了浅析企业的资产经营效益。这些都导致了预算失误的发生，以而产生资金风险。
2．内控环节薄弱
为了更好的避开企业资金管理风险，在内控环节必须做到全额或差额资金预算管理。当前一些企业资金风险意识薄弱，没有建立相应的风险防护措施。这样一来，在日常的经营管理中，一旦某个内控环节出现偏差，都将会形成企业的资金风险会计论文模板。以前在传统的经济时代，不会有着市场资金风险不足。经济体制的转变，企业的资金收益偏离预期收益，资金活动的调动管理历程出现了不足也会引起资金风险。没有建立相关风险防患措施，风险意识淡薄，企业资金资产结构不合理，坏账资产挂账时间长，应收款项比重大，资产总利用率低下造成企业很大的资金管理风险。
3．投资缺少规划浅析
个别企业在采购设备时，不能及时有效地对本企业的资金情况做出科学可行的浅析，考虑不到资金数据例如投资回报率及回收期望等对资金的影响，致使企业在进行项目投资时浪费了大量的资金。比如有的企业在采购、利用固定资产时，有大量重复购置的现象，过于追求机械设备的先进性而浪费了固定资产的总体利用率，机械设备闲置现象也时有发生。这样一来，企业有限的资金被牢牢套死，加大了企业的资金风险。
4．资金风险制约意识淡薄
现在许多公司领导的不能重视资金风险制约，相关的资金风险制约意识也没有树立好，在企业辅助决策和制约方面，资金管理就没有发挥出该有的风险制约作用。许多人员相关业务素质还有待提升，他们没有配套的资金风险制约论述知识。漠视资金的报表浅析，缺乏对企业总体经济运转情况的浅析，资金报表也没有针对当前形势进行制作。资金处理方面只知道货币性信息，对非货币性信息认识不足，只注重经济运转结果而忽略经济运转带动的社会效益，企业的资金报表浅析评价没有做到全面化，这影响了企业进行决策的准确性和全面性，以而造成企业的资金管理风险不足。
二、资金风险制约措施
1．贯彻全面预算所谓企业的预算是指根据企业的资金进展计划而制定的资金收支计划，它是企业资金制约的重要组成部分。企业预算以整个企业的长期进展为目标，再根据资金活动的现实情况编制好业务收支计划，对投资计划进行统筹规划预算财会毕业论文。编制预算也要遵循统筹兼顾、收支平衡的原则，搭配相关的预算管理机构及预算管理制度。在进行资金全面预算时，先要顾及到企业的长远目标，考虑到市场经济对企业的客观要求，国家宏观方面所作出的相关政策等影响因素。在进行进展目标预算时，结合去年的业务收支情况，综合本企业所具有的特点和进展的方向，对企业的长期目标进行决策，编制经济责任，使每个预算案例统一与整体预算案例。还有，企业的预算管理体制需要加以改善，相关资金人员对预算管理知识系统要熟悉掌握运用，降低在资金预算方面给企业带来的资金风险。
2．健全资金管理制度
有序工作的完成需要改善的规章制度引导。管理好企业的资金风险，应该要充分地认识到资金风险对于企业的影响，领导或管理人员应把眼光放长远，规划好企业的方向，明确各个部门应尽的职责以及享有的权力，让企业进行资金运转时可以有规章制度参照。资金规划要根据企业的工作计划进行资金纳入、支出预测，还要结合以往的数据信息，对有限的企业资金资金进行合理安排，科学调控。制约好资金风险是完成企业其他工作的前提，它的历程涉及了很多部门，这就需要其他部门和资金部门相互协调好，共同完成资金管理工作，使资金制约得到进一步优化，资金制约效率进一步提升。
3．加强内控力度
要想防范资金风险，就需要对企业的资金内部制约工作进一步加强，进一步加大资金监督力度，企业的经济活动要统一，各个部门之间要相互配合。首先，内部会计制约工作要继续改善，对企业会计的经济活动行为进行科学规范，会计资料要做到完整真实，严格防范错误舞弊行为，对于已经发生的错误舞弊行为要进行严肃处理，使企业资料保持安全状态。还要做到改善内制约度和监察监督工作，对于那些容易发生不足的环节进行定期、不定期的监督检查，严格地执行内制约度考核，结合相应的奖惩制度进行处理。具体工作时做到客观性、及时性、全面性，保障相关资料的完整。还有明确好各个会计人员的具体职责和享有的权限，防止人为因素带来的资金风险。
4．监督资金审计
资金审核是资金管理中一项非常重要的工作，它为企业整个资金运营管理做出及时有效的资金会计信息，是资金管理中的一个重要环节。良好的资金审计监督制度，审计范围的拓宽都可以推动资金风险制约，完成既定的经济计划。相关工作人员在进行审计工作时要对企业的资金内制约度充分掌握，探讨讨论是否在内制约度上还有着不完整性，不合法性。收入日报表结合银行缴款单进行复核，还有复核固定资产以及材料出入库账目，日清日节以及银行款项，改善流动资金款项。改善资金审计工作，可以对资金管理不足进行及时有效的改正，恢复失真的资金经济信息，领导或管理人员可以根据相关的倡议进行资金运转决策，发挥出资金管理运用的职能。
5.加强员工素质
资金风险得到良好的制约离不开高素质的工作人员。企业领导或管理人员，要充分认识到人才素质的重要量，对于员工要不断进行相关素质教育培训，提升员工的资金浅析能力，提升防范资金风险的能力，可以在领导需要时为领导提供可靠的资金信息。会计人员要有相关的会计以业资格证，资金风险制约人员法制观念要健全，职业道德要具备，工作技能要达到较高水准。6．核算整体成本
当今社会主义市场经济环境下，整体的成本核算是顺应时代的必定要求，企业必须制约好经营成本，节约不必要的开支，避开浪费，减少费用，相对的也就增加了企业的运营资金流动性，降低了资金周转不足带来的资金风险不足。要想实现整体的成本核算，就要做到以下一些：一是要有系统的成本管理系统。二是对成本核算基础工作要做好，结合由会计核算得出的基础数据，对成本核算对象进行各项费用归类分配，划分好成本费用的各类界限。三是要有核算服务系统，摘自会计专业毕业生论文http://www.328tiBEt.cn
成本核算不同于资金核算，资金、会计制度对成本核算也没有提出具体规定，进行成本核算之前要建立核算账目，结合成本管理、成本核算的需要，分摊成本费用。整体性的成本核算，是反映企业所有部门收支情况的汇总，以此来达到降低费用，增加收入的目标，使企业可以有效的制约好在资金方面的风险。
总结：企业的资金风险管理是企业财务管理的关键部分，在市场经济环境下，相关的领导者和资金人员需要提升企业资金风险的制约意识，加强管理企业资金，减少不利因素产生的企业资金风险，使企业资金有序有效，保证企业长期健康进展。
参考文献：
朱勇.公司资金风险管理与内部制约探讨.财经界.2010.
李建宁.新形势下加强企业资金风险制约的对策.财经界.2010.
[3]段春阳,刘丹.加强企业资金风险制约的有效途径.现代经济管理.2008.
[4]谢钢.改善资金管理制度 推动企业内部制约.现代医院管理.2007.
[5]戚风燕.浅论提升企业资金管理水平的有效途径.江苏卫生事业管理.2009.
[6]白丽梅.新形势下企业资金制约系统的建设.内蒙古统计.2010.