会计殷贤涛
本站原创 2012届本科生毕业论文
湖北文理学院
毕业论文开题报告
学生姓名：殷贤涛
指导老师：卢君生
论文题目：我国中小企业财务风险对策 探讨
专 业：会计
班 级：0812
管理学院
2012年 4月15日
开题报告
，美国金融危机仍未平息，在这次危机中著名金融机构先后陷入危机，促使学界和金融界开始对流行的金融机构风险管理和实践深刻反思，为大型金融机构会先后陷入危机？金融机构风险管理未来又将走向何方？外部政策、市场环境的迅速变化,来自于股东、监管机构、市场、债权人和竞争对手的压力逐渐加大，商业银行迫切向资本管理转变, 以传统的财务管理向全面资本运营转变,以银行监管资本向经济资本进展,以账面资本数量的管理向资本配置和绩效测评的转变,逐步银行全面资本管理。银行全面资本管理是简单地管理某资本,是应对外部监管的监管资本管理,也不银行内部风险、业绩的算法,可用资本筹划、风险资本度量、经济资本配置三大,为银行价值最大化服务的经营管理系统。, 探讨银行资本运营的风险浅析和管理对我国银行未来能朝着健康的方向进展具有十分的作用和现实作用。
自上世纪70年代以来,金融革新已经当代金融业进展的走势。金融机构吸引顾客提高利润、拓展市场的手段,金融革新已被越来越广泛地运用。伴随而来的是金融机构在交易中承担了的风险,经营风险的管理也就。拟以金融机构的角度,浅析金融革新与风险二者的联系硕士论文,并就金融机构角色的转变,了相应的监管与风险防范对策。
金融革新(Financial Innovation)是在革新上进展的。,西方经济学界在这一框架上了补充和延伸。严格作用的金融革新是指金融工具的革新,而广义的金融革新是指金融机构适应经济进展的,创造新的金融市场、金融商品、金融制度、金融机构、金融工具、金融手段及金融调节方式等。
过去银行业务一向偏于静态与稳定,但受到金融革新的影响,新的金融投资和风险管理对策陆续开发,金融机构也跟着调整其运营方式,借由发行或投资新种金融商品创造收入,也新种金融商品以事风险管理。在上世纪30年代经济危机以前,金融机构是银行,而银行所以事的业务种类也非常有限,除了经营存款、贷款、汇兑等传统业务外,很少经营金融业务,非银行金融机构很少。
60年代末,国际资本流动速度的对布雷顿森林系统所规定的固定汇率制了挑战,各国政府对外汇市场实行资本制约。这一阶段银行的金融革新目的逃避各国的金融制约和资本监管,有欧洲货币、欧洲债券、平行贷款等。在欧洲货币市场建立后,金融革新活动层出不穷,其结果是加强了经济体对金融系统的深化,在原有的金融系统专业分工的上,加速了非银行金融机构的设置,如保险公司、养老基金、住宅金融机构、财务公司、信用合作社和互助基金等。
70年代,布雷顿森林系统崩溃,各国开始逐渐放松管制,实行有管理的浮动汇率制度。这一阶段市场革新活动有浮动利率票据、中期票据、可转让存单、货币远期交易、浮动利率债券、货币市场存款账户等,其目的防范汇率风险和利率风险。80年代,能源市场供应过剩、债务危机等使得转移信用风险、改善银行信贷质量、降低筹资成本当务之急。这一阶段的革新活动有票据发行便利、零息票债券、互换、期权、期货、远期利率、协议等。90年代,世界经济区域化和一体化走势,各国金融管制大大放松,金融机构为增强资产之流动性,在国际金融市场上融资证券化和资产证券化的走势越来越。
金融衍生商品的不断进展,金融机构的角色以以往单纯的间接金融转变为商品的发行者、商、管理发行者、信托者、增强信用或流动性者、至证券化资产的投资者。投资银行等各样的非银行金融机构在金融革新的中发挥桥梁和纽带作用,它们以事着资本市场的业务,证券的发行、承销与交易,企业并购与资产重组、基金管理为企业投资融资咨询、顾问等业务,显然的,为融资金融服务的正是这些非银行的金融。
,商业银行继续是货币市场、间接融资的,在资本市场、融资作用也在加强,这也使得银行金融和非银行金融的界限变得越来越模糊。在激烈的市场竞争中,商业银行正在不断地转变以往的经营方式,它们一改由原来只经营传统的存、汇、贷、放,变成经营几乎无所不包的金融百货公司。
无论是以金融革新的诱因还是以金融革新的运用来看,最的是在商业银行的中间业务,即西方所指的表外业务上。中间业务是指商业银行除传统的资产业务和负债业务以外,不承担或形成债权债务,不动用或极少动用自身资产,为社会的各类金融服务并收取手续费的业务。银行在这类业务时既债务人也债权人,受委托的地位,以中间人的身份各项业务活动,它既了经济社会对商业银行的需求,又能吸引更多顾客,增加商业银行的利润。
以事金融商品革新会为金融机构更多的利润,但也让金融机构在承销和交易中承担了的风险,金融机构在以事此些业务时这些业务的风险,并采取必要的防范措施。金融衍生商品的构成复杂,革新或复制后金融商品的风险可能与原产品不一样,受标的资产的报酬率和风险所决定,同一金融商品对发行者和使用者的风险也不同,并且也依这些商品如何被使用而。
各国对市场利率、外汇管制的放松,企业为了转移或消除风险、信用风险及摆脱政府的金融管制,金融机构创造了种类繁多的新金融工具表外融资,金融革新活动愈演愈烈。以的金融革新活动而言,在资产证券化和新型衍生性金融商品开发上。
商业银行风险管理系统一般如下要素：风险文化、风险管理体制和机制、风险管理政策和程序、风险管理的技术和策略、风险管理计算机系统、风险管理人员。的风险管理，是上述要素作用的结果，忽视任何一个要素，风险管理能。，我国商业银行风险管理系统的系统化建设，以理念文化培育为先导、以加强管理和内部制约建设为、以技术策略研发为支撑，推进全面风险管理系统建设。
对大量文献的阅读和 探讨，我个人，操作风险是我国商业银行面对的最风险，加强管理、强化内部制约。国际银行界一般，商业银行面对的风险排序依此为信用风险、市场风险和操作风险。当然，银行的业务结构不同，风险的量排序也会不同，不同是指信用风险和市场风险的量排序。巴塞尔委员会的统计，发达银行操作风险资本需求平均为资本需求的10%左右，操作风险在发达商业银行中并不地位。
在我国，商业银行产生了大量不良贷款，一般信用风险是商业银行面对的最风险。否认，信用风险在我国商业银行占有非常的位置。，准确识别我国商业银行的风险特点，就能抓住风险管理的矛盾，就能制约住风险。
任何损失事件的发生单一风险造成的。信贷损失也单由信用风险造成的。大量信贷损失案例，信贷损失是信贷流程人员不尽职、欺诈、人情贷款、违规操作、内部制约制度不严密等等造成的。调查，操作风险事件50%左右发生在信贷部位。操作风险很大上引发和放大了信用风险。
和发达银行相比，我国商业银行面对更加复杂的经营环境，产权结构不明晰，法人治理结构不完善，收入分配制度不，建立的激励约束机制，法律系统的缺陷（如假破产逃废银行债务，银行起诉难、判决难、执行难，个人住房抵押品的处置问题），社会保障系统不，转型经济对道德、文化的，这些极易引发操作风险。，我国银行管理薄弱，内部制约不，如一级法人体制下的多种管理方式造成政策、管理程序、管理标准统一；管理制度的与缺失并存；监督制约独立性差，发挥作用。
，我国商业银行将操作风险管理，加强管理和内部制约系统建设，来防范操作风险。
[1] 闫龙光. 银行业隐性资本的监管效应浅析[J]国际金融 探讨, 2003,(10) .
[2] 龚锋. 浅论银行业稳健经营指标系统的构建及现实作用[J]金融论坛, 2003,(04) .
[3] 高明,宋宁,陈继红. 21世纪国外银行业的进展及经营走势[J]城市金融论坛, 2000,(04) .
[4] 周载群. 商业银行持续稳健经营的深层浅析[J]财贸经济, 1999,(06) .
[5] 王国言. 全球金融混业现象与金融体制结构的选择[J]国际经济评论, 2001,(Z1)
[6] 王元龙. 论国际银行业的进展走势[J]国际金融 探讨, 2002,(03) .
[7] 张兴胜. 我国商业银行信息公开披露探讨[J]金融论坛, 2002,(07) .
[8] 胡祖
[10] 凌亢,赵旭,张彦伟,吴九红. 银行系统稳定性和效率联系硕士论文的模型浅析[J]金融 探讨, 2000,(12) .
[11] 李京文,龚飞鸿. 经济实力与国际竞争力的测评系统和模型[J]当代财经, 2002,(04) .
[12] 汪兴隆. 对中外商业银行竞争力的比较浅析[J]城市金融论坛, 2000,(03) .
[13] 刘海虹. 银行危机与商业银行流动性探讨[J]财贸经济, 1999,(01) .
[14] 何萍,何浩. 我国国有独资商业银行资产运营近况浅析[J]国际经贸探讨, 1999,(03) .
[15] 朱峰. 对剥离不良资产后国有独资商业银行进展定位的思索[J]福建金融, 2000,(03) .
[16] 曾康霖. 金融危机引发的问题[J]财经科学, 1998,(02) .
湖北文理学院
毕业论文开题报告
学生姓名：殷贤涛
指导老师：卢君生
论文题目：我国中小企业财务风险对策 探讨
专 业：会计
班 级：0812
管理学院
2012年 4月15日
开题报告
一、 探讨课题的
1、所选课题的科学作用和运用前景
20世纪80年代以来,现代银行业进展,银行风险呈多样化、复杂化、全球化的走势,在资本功能认识深化、风险管理、市场需求巴塞尔协议的推动下,银行更加资本和价值管理,更加强调资本和风险资产的匹配。银行资本是商业银行论文范文的和进展的,资本的数量、结构和配置效率决定了银行运行的稳定与否。1998年以来,银行业革新论文网步伐,商业银行资本约束逐渐强化,但仍论文范文资本缺失、资本结构不、资本计量模糊等问题,相对国际先进银行差距很大。纵观银行风险管理进展的历史轨迹，以价值创造为导向的全面风险管理是银行风险管理的未来方向。，美国金融危机仍未平息，在这次危机中著名金融机构先后陷入危机，促使学界和金融界开始对流行的金融机构风险管理和实践深刻反思，为大型金融机构会先后陷入危机？金融机构风险管理未来又将走向何方？外部政策、市场环境的迅速变化,来自于股东、监管机构、市场、债权人和竞争对手的压力逐渐加大，商业银行迫切向资本管理转变, 以传统的财务管理向全面资本运营转变,以银行监管资本向经济资本进展,以账面资本数量的管理向资本配置和绩效测评的转变,逐步银行全面资本管理。银行全面资本管理是简单地管理某资本,是应对外部监管的监管资本管理,也不银行内部风险、业绩的算法,可用资本筹划、风险资本度量、经济资本配置三大,为银行价值最大化服务的经营管理系统。, 探讨银行资本运营的风险浅析和管理对我国银行未来能朝着健康的方向进展具有十分的作用和现实作用。
2、国内外的 探讨近况浅析
，国际上金融机构的演变呈现“集团化、全能化、国际化”的特点，在一些发达，一流的金融机构都了金融控股公司的集团化方式，熟悉的花旗银行、汇丰银行、渣打银行、德意志银行等。我国已经加入世贸组织，金融业的全面开放将逐步展开，届时，国外的这些全能化、巨型化的金融集团将与我国金融机构展开竞争，，及时调整产业结构，国情，借鉴国外先进经验，走出一条现代化企业管理、形成良性资金融通系统的进展之路。自上世纪70年代以来,金融革新已经当代金融业进展的走势。金融机构吸引顾客提高利润、拓展市场的手段,金融革新已被越来越广泛地运用。伴随而来的是金融机构在交易中承担了的风险,经营风险的管理也就。拟以金融机构的角度,浅析金融革新与风险二者的联系硕士论文,并就金融机构角色的转变,了相应的监管与风险防范对策。
金融革新(Financial Innovation)是在革新上进展的。,西方经济学界在这一框架上了补充和延伸。严格作用的金融革新是指金融工具的革新,而广义的金融革新是指金融机构适应经济进展的,创造新的金融市场、金融商品、金融制度、金融机构、金融工具、金融手段及金融调节方式等。
过去银行业务一向偏于静态与稳定,但受到金融革新的影响,新的金融投资和风险管理对策陆续开发,金融机构也跟着调整其运营方式,借由发行或投资新种金融商品创造收入,也新种金融商品以事风险管理。在上世纪30年代经济危机以前,金融机构是银行,而银行所以事的业务种类也非常有限,除了经营存款、贷款、汇兑等传统业务外,很少经营金融业务,非银行金融机构很少。
60年代末,国际资本流动速度的对布雷顿森林系统所规定的固定汇率制了挑战,各国政府对外汇市场实行资本制约。这一阶段银行的金融革新目的逃避各国的金融制约和资本监管,有欧洲货币、欧洲债券、平行贷款等。在欧洲货币市场建立后,金融革新活动层出不穷,其结果是加强了经济体对金融系统的深化,在原有的金融系统专业分工的上,加速了非银行金融机构的设置,如保险公司、养老基金、住宅金融机构、财务公司、信用合作社和互助基金等。
70年代,布雷顿森林系统崩溃,各国开始逐渐放松管制,实行有管理的浮动汇率制度。这一阶段市场革新活动有浮动利率票据、中期票据、可转让存单、货币远期交易、浮动利率债券、货币市场存款账户等,其目的防范汇率风险和利率风险。80年代,能源市场供应过剩、债务危机等使得转移信用风险、改善银行信贷质量、降低筹资成本当务之急。这一阶段的革新活动有票据发行便利、零息票债券、互换、期权、期货、远期利率、协议等。90年代,世界经济区域化和一体化走势,各国金融管制大大放松,金融机构为增强资产之流动性,在国际金融市场上融资证券化和资产证券化的走势越来越。
金融衍生商品的不断进展,金融机构的角色以以往单纯的间接金融转变为商品的发行者、商、管理发行者、信托者、增强信用或流动性者、至证券化资产的投资者。投资银行等各样的非银行金融机构在金融革新的中发挥桥梁和纽带作用,它们以事着资本市场的业务,证券的发行、承销与交易,企业并购与资产重组、基金管理为企业投资融资咨询、顾问等业务,显然的,为融资金融服务的正是这些非银行的金融。
,商业银行继续是货币市场、间接融资的,在资本市场、融资作用也在加强,这也使得银行金融和非银行金融的界限变得越来越模糊。在激烈的市场竞争中,商业银行正在不断地转变以往的经营方式,它们一改由原来只经营传统的存、汇、贷、放,变成经营几乎无所不包的金融百货公司。
无论是以金融革新的诱因还是以金融革新的运用来看,最的是在商业银行的中间业务,即西方所指的表外业务上。中间业务是指商业银行除传统的资产业务和负债业务以外,不承担或形成债权债务,不动用或极少动用自身资产,为社会的各类金融服务并收取手续费的业务。银行在这类业务时既债务人也债权人,受委托的地位,以中间人的身份各项业务活动,它既了经济社会对商业银行的需求,又能吸引更多顾客,增加商业银行的利润。
以事金融商品革新会为金融机构更多的利润,但也让金融机构在承销和交易中承担了的风险,金融机构在以事此些业务时这些业务的风险,并采取必要的防范措施。金融衍生商品的构成复杂,革新或复制后金融商品的风险可能与原产品不一样,受标的资产的报酬率和风险所决定,同一金融商品对发行者和使用者的风险也不同,并且也依这些商品如何被使用而。
各国对市场利率、外汇管制的放松,企业为了转移或消除风险、信用风险及摆脱政府的金融管制,金融机构创造了种类繁多的新金融工具表外融资,金融革新活动愈演愈烈。以的金融革新活动而言,在资产证券化和新型衍生性金融商品开发上。
二、课题 探讨内容及成果
在日趋激烈的竞争环境中，风险管理正银行的核心竞争力。不少人，提升商业银行风险管理，引进国际先进的风险管理技术和策略，是定量浅析技术，以为计量模型就解决风险管理问题。认识是非常片面的。商业银行风险管理系统一般如下要素：风险文化、风险管理体制和机制、风险管理政策和程序、风险管理的技术和策略、风险管理计算机系统、风险管理人员。的风险管理，是上述要素作用的结果，忽视任何一个要素，风险管理能。，我国商业银行风险管理系统的系统化建设，以理念文化培育为先导、以加强管理和内部制约建设为、以技术策略研发为支撑，推进全面风险管理系统建设。
对大量文献的阅读和 探讨，我个人，操作风险是我国商业银行面对的最风险，加强管理、强化内部制约。国际银行界一般，商业银行面对的风险排序依此为信用风险、市场风险和操作风险。当然，银行的业务结构不同，风险的量排序也会不同，不同是指信用风险和市场风险的量排序。巴塞尔委员会的统计，发达银行操作风险资本需求平均为资本需求的10%左右，操作风险在发达商业银行中并不地位。
在我国，商业银行产生了大量不良贷款，一般信用风险是商业银行面对的最风险。否认，信用风险在我国商业银行占有非常的位置。，准确识别我国商业银行的风险特点，就能抓住风险管理的矛盾，就能制约住风险。
任何损失事件的发生单一风险造成的。信贷损失也单由信用风险造成的。大量信贷损失案例，信贷损失是信贷流程人员不尽职、欺诈、人情贷款、违规操作、内部制约制度不严密等等造成的。调查，操作风险事件50%左右发生在信贷部位。操作风险很大上引发和放大了信用风险。
和发达银行相比，我国商业银行面对更加复杂的经营环境，产权结构不明晰，法人治理结构不完善，收入分配制度不，建立的激励约束机制，法律系统的缺陷（如假破产逃废银行债务，银行起诉难、判决难、执行难，个人住房抵押品的处置问题），社会保障系统不，转型经济对道德、文化的，这些极易引发操作风险。，我国银行管理薄弱，内部制约不，如一级法人体制下的多种管理方式造成政策、管理程序、管理标准统一；管理制度的与缺失并存；监督制约独立性差，发挥作用。
，我国商业银行将操作风险管理，加强管理和内部制约系统建设，来防范操作风险。
三、 探讨策略
法，阅读大量的国内外文献，翔实可靠的数据；以保证论文有的证据和坚实。综合运用金融学、经济学、管理学等,实证与规范浅析、历史与比较浅析相、定性与定量浅析、宏观与微观浅析等策略,以银行资本为 探讨核心,将银行资本的司库管理、风险管理、监管管理、财务管理,“全面资本管理”的,深入浅析商业银行资本管理的和未来所面对的外部市场和监管环境,尝...更多试构建切实可行并具有前瞻性的商业银行全面资本管理系统,为国内商业银行逐步全面资本管理方式,探讨上的科学、措施和系统框架。四、进度安排
(一)2012.2.26日前，题目确定，老师下达任务书
(二)2012.2. 26—2012.3.8日，完成开题报告
(三)2012.3.8—2012.3.20日，初稿完成
(四)2012.3.20—2012.4.1日，二稿完成
(五)2012.4.1—2012.4.15日，三稿完成
(六)2012.4.15—2012.4.18日，交论文的打印稿和电子稿给指导老师
五、文献[1] 闫龙光. 银行业隐性资本的监管效应浅析[J]国际金融 探讨, 2003,(10) .
[2] 龚锋. 浅论银行业稳健经营指标系统的构建及现实作用[J]金融论坛, 2003,(04) .
[3] 高明,宋宁,陈继红. 21世纪国外银行业的进展及经营走势[J]城市金融论坛, 2000,(04) .
[4] 周载群. 商业银行持续稳健经营的深层浅析[J]财贸经济, 1999,(06) .
[5] 王国言. 全球金融混业现象与金融体制结构的选择[J]国际经济评论, 2001,(Z1)
[6] 王元龙. 论国际银行业的进展走势[J]国际金融 探讨, 2002,(03) .
[7] 张兴胜. 我国商业银行信息公开披露探讨[J]金融论坛, 2002,(07) .
[8] 胡祖
六、 东亚的银行系统与金融危机[J]国际经济评论, 1998,(Z3) .
[9] 王莉. 金融制度的国际比较 探讨:以新经济为例[J]国际金融 探讨,2004,(02) . [10][10] 凌亢,赵旭,张彦伟,吴九红. 银行系统稳定性和效率联系硕士论文的模型浅析[J]金融 探讨, 2000,(12) .
[11] 李京文,龚飞鸿. 经济实力与国际竞争力的测评系统和模型[J]当代财经, 2002,(04) .
[12] 汪兴隆. 对中外商业银行竞争力的比较浅析[J]城市金融论坛, 2000,(03) .
[13] 刘海虹. 银行危机与商业银行流动性探讨[J]财贸经济, 1999,(01) .
[14] 何萍,何浩. 我国国有独资商业银行资产运营近况浅析[J]国际经贸探讨, 1999,(03) .
[15] 朱峰. 对剥离不良资产后国有独资商业银行进展定位的思索[J]福建金融, 2000,(03) .
[16] 曾康霖. 金融危机引发的问题[J]财经科学, 1998,(02) .