会计A证券公司财务制约理由探讨
本站原创 【中文摘要】：财务制约是企业内部制约及财务管理工作的重要环节,由于证券公司组织结构复杂,财务制约对象分散于异地,如何针对证券公司的财务特点建立有效地财务制约体系,对于加强证券公司管理,提升证券公司的竞争力具有重要意义。本文首先对企业财务制约的意义及目标进行了介绍,梳理了企业财务制约的理论依据,浅析浅析证券公司的财务制约的特点。论文对A证券公司的经营及财务特点进行介绍,通过对A证券公司财务制约近况的介绍,浅析浅析了目前A证券公司财务制约存在的不足,浅析浅析了不足的成因。在对A证券公司财务制约存在的不足进行浅析浅析后,提出了A证券公司应在高度集中地财务制约模式基础上,从公司治理、内部审计、激励机制的角度,提出了完善A证券公司财务制约的对策,从而实现A证券公司总公司及各个营业务目标的实现,达到了企业集团资源整合优化,实现企业集团效益最大化。
【关键词】：证券公司财务制约财务集中内部审计
本文由会计论文网www.328tibeT.cn整理提供,需要可以联系人员哦。中文摘要3-4Abstract4-8绪论8-14一、研究背景8二、研究意义8-9三、国内外研究近况评述9-12四、研究内容与研究策略12-14第一章 财务制约相关理论14-24第一节 财务制约的含义及目标14-17一、财务制约及集团财务制约的含义14二、财务制约的目标14-17第二节 财务制约内容17-18一、财务组织形式制约17二、财务人员制约17三、财务制度制约17-18四、财务预算制约18五、稽核审计制约18第三节 财务制约的理论基础18-22一、投资者财务论19-20二、利益相关者财务论20-22本章小结22-24第二章 证券公司的财务特点及财务制约要求24-30第一节 集团公司财务制约的一般模式24-25一、集权式财务管理模式24二、分权式财务管理模式24-25三、相融式的财务制约模式25第二节 证券公司的财务特点25-27一、资产规模大，主营收入来源单一25-26二、盈利与二级市场状况高度相关26三、证券公司财务制约对象分散26四、客户交易结算资金分散26-27第三节 证券公司的财务制约要求27-29一、合法合规要求27二、系统性要求27-28三、内部牵制要求28四、突出资金制约要求28-29五、成本制约要求29本章小结29-30第三章 A 证券公司财务制约的近况及存在的不足30-40第一节 A 证券公司概况30-32一、A 证券公司发展历程30-31二、A 证券公司的组织结构31-32第二节 A 证券公司财务制约模式32-35一、集中式的财务组织33二、财务人员的统一管理33-34三、区域集中的核算管理34-35第三节 A 证券公司财务制约存在的不足35-37一、财务组织形式缺乏激励效果35二、财务人员制约松散35三、财务制度制约不健全35-36四、财务预算制约难落实36五、审计监督不到位36-37第四节 A 证券公司财务制约存在不足的理由浅析浅析37-39一、总公司与营业部的目标不一致37二、缺少与现代化的财务实时制约相适应的财务制约制度37三、财务制约结构不健全37-38四、缺乏有效的激励机制38-39本章小结39-40第四章 完善A 证券公司财务制约的对策40-49第一节 A 证券公司财务组织制约对策40-42一、协调总公司与营业部的财务目标40二、营造集团内良好的财务制约环境40-42第二节 财务制约机制理顺对策42-44一、确定公司正确的财务制约理念42-43二、建立动态的财务制约模式43三、建立财务制约与业务制约的密切联系43-44四、建立一体化的财务制约制度44第三节 加强公司财务制约中的审计职能44-46一、建立高素质的内部审计队伍44-45二、提高内部审计的独立性45三、加强内部审计制约45-46第四节 建立公司财务制约激励对策46-48一、增强预算履行的奖惩措施46-48二、充分调动营业部总经理的积极性48本章小结48-49结论49-50参考文献50-52致谢52附：参考文献：www.328tibet.cn1杨群楚;;如何对企业销售环节进行财务制约[J];商业会计;2009年08期2姚文林;;加强企业集团财务制约的相关对策[J];中国管理信息化;2011年15期3武捷思;金融企业的财务制约与浅析浅析[J];中国城市金融;1988年11期4李跃兰;以资金管理为中心加强财务制约提高经济效益[J];冶金财会;1995年06期5苗兵;国有投资公司实施财务制约不足[J];中国统计;2004年07期6王爱君;试论集团公司的财务制约[J];中国集体经济;2004年06期7晓明;全方位建立企业集团财务制约体系[J];上海商业;2004年12期8朱增强;我国财务制约不足探讨[J];科技资讯;2005年23期9谭虹;;报业集团应加强财务制约[J];辽宁经济;2006年05期10江凤娣;;企业集团财务制约不足研究[J];市场周刊(理论研究);2006年08期
【关键词】：证券公司财务制约财务集中内部审计
本文由会计论文网www.328tibeT.cn整理提供,需要可以联系人员哦。中文摘要3-4Abstract4-8绪论8-14一、研究背景8二、研究意义8-9三、国内外研究近况评述9-12四、研究内容与研究策略12-14第一章 财务制约相关理论14-24第一节 财务制约的含义及目标14-17一、财务制约及集团财务制约的含义14二、财务制约的目标14-17第二节 财务制约内容17-18一、财务组织形式制约17二、财务人员制约17三、财务制度制约17-18四、财务预算制约18五、稽核审计制约18第三节 财务制约的理论基础18-22一、投资者财务论19-20二、利益相关者财务论20-22本章小结22-24第二章 证券公司的财务特点及财务制约要求24-30第一节 集团公司财务制约的一般模式24-25一、集权式财务管理模式24二、分权式财务管理模式24-25三、相融式的财务制约模式25第二节 证券公司的财务特点25-27一、资产规模大，主营收入来源单一25-26二、盈利与二级市场状况高度相关26三、证券公司财务制约对象分散26四、客户交易结算资金分散26-27第三节 证券公司的财务制约要求27-29一、合法合规要求27二、系统性要求27-28三、内部牵制要求28四、突出资金制约要求28-29五、成本制约要求29本章小结29-30第三章 A 证券公司财务制约的近况及存在的不足30-40第一节 A 证券公司概况30-32一、A 证券公司发展历程30-31二、A 证券公司的组织结构31-32第二节 A 证券公司财务制约模式32-35一、集中式的财务组织33二、财务人员的统一管理33-34三、区域集中的核算管理34-35第三节 A 证券公司财务制约存在的不足35-37一、财务组织形式缺乏激励效果35二、财务人员制约松散35三、财务制度制约不健全35-36四、财务预算制约难落实36五、审计监督不到位36-37第四节 A 证券公司财务制约存在不足的理由浅析浅析37-39一、总公司与营业部的目标不一致37二、缺少与现代化的财务实时制约相适应的财务制约制度37三、财务制约结构不健全37-38四、缺乏有效的激励机制38-39本章小结39-40第四章 完善A 证券公司财务制约的对策40-49第一节 A 证券公司财务组织制约对策40-42一、协调总公司与营业部的财务目标40二、营造集团内良好的财务制约环境40-42第二节 财务制约机制理顺对策42-44一、确定公司正确的财务制约理念42-43二、建立动态的财务制约模式43三、建立财务制约与业务制约的密切联系43-44四、建立一体化的财务制约制度44第三节 加强公司财务制约中的审计职能44-46一、建立高素质的内部审计队伍44-45二、提高内部审计的独立性45三、加强内部审计制约45-46第四节 建立公司财务制约激励对策46-48一、增强预算履行的奖惩措施46-48二、充分调动营业部总经理的积极性48本章小结48-49结论49-50参考文献50-52致谢52附：参考文献：www.328tibet.cn1杨群楚;;如何对企业销售环节进行财务制约[J];商业会计;2009年08期2姚文林;;加强企业集团财务制约的相关对策[J];中国管理信息化;2011年15期3武捷思;金融企业的财务制约与浅析浅析[J];中国城市金融;1988年11期4李跃兰;以资金管理为中心加强财务制约提高经济效益[J];冶金财会;1995年06期5苗兵;国有投资公司实施财务制约不足[J];中国统计;2004年07期6王爱君;试论集团公司的财务制约[J];中国集体经济;2004年06期7晓明;全方位建立企业集团财务制约体系[J];上海商业;2004年12期8朱增强;我国财务制约不足探讨[J];科技资讯;2005年23期9谭虹;;报业集团应加强财务制约[J];辽宁经济;2006年05期10江凤娣;;企业集团财务制约不足研究[J];市场周刊(理论研究);2006年08期