我国商业银行风险导向型内部审计制约评价体系探讨
本站原创 【中文摘要】：商业银行作为金融业主体在国民经济的发展中起着不可或缺的作用,在经营和制约风险的同时,必定【会计毕业论文】需要加强对风险的内部管理能力。因此,建立一套完整的内部制约评价体系,对维护商业银行资产完整、保证流动性和合法、合规经营方面举足轻重,并已成为一项重要课题摆在各家商业银行经营管理过程中。基于此,本文从探寻内部制约理论角度出发,总结如何建立健全内部制约体系,并以中国银行现有的内部制约评价体系为研究对象,浅析【会计专业论文】了该内部制约评价体系对商业银行在风险管理上的作用,提出进一步完善商业银行内部制约评价体系的结论。
【关键词】：商业银行内部制约评价体系
本文由会计论文网www.328tIbet.cn整理提供,需要可以联系人员哦。中文摘要4-5Abstract5-10第一章 绪论10-14一、选题背景及其意义10-12（一） 选题背景10-11（二） 研究目的11（三） 研究意义11-12二、企业实施内部审计制约评价体系的积极意义12-13（一） 企业实施内部审计制约评价体系是打造企业核心竞争力的利器12（二） 企业实施内部审计制约评价体系是提升企业“软实力”的捷径12-13（三） 企业实施内部审计制约评价体系将为企业构筑风险“防火墙”13三、本文研究的主要创新点13-14第二章 国、内外内部制约理论的发展14-21一、现代内部制约理论的发展14-15（一） 20 世纪40 年代以前的内部牵制理论14-15（二） 40 年代至70 年代的内部会计制约和内部管理制约15（三） 80 年代至90 年代的内部制约结构15（四） 90 年代以来内部制约系统理论的形成15二、现代企业内部制约评价理论要素和浅析【会计专业论文】15-18（一） 制约环境16-17（二） 目标设定17（三） 风险识别17（四） 风险评估17（五） 风险应对17（六） 制约活动17（七） 信息与沟通17-18（八） 监督制约18三、商业银行内部制约评价体系的发展和现实意义18-21第三章 我国现有商业银行内部审计制约评价体系浅析【会计专业论文】21-29一、商业银行内部审计制约评价体系近况21-23（一） 制约环境方面21（二） 目标设定方面21（三） 风险识别方面21-22（四） 风险评估方面22（五） 风险应对方面22（六） 制约活动方面22（七） 信息与沟通方面22-23（八） 监督制约方面23二、商业银行内部审计制约评价体系的主要内容23-24（一） 内部审计制约评价体系的主要目标23（二） 内部审计制约评价体系的主要工作23-24（三） 内部审计制约评价体系的主要手段24（四） 内部审计制约评价体系的抽样原则24三、商业银行内部审计制约评价体系面临的外部环境24-25（一） 商业银行规模的大小和复杂程度24-25（二） 风险管理信息相对滞后25（三） 违约与欺诈风险并存25四、我国商业银行内部审计制约评价体系存在的不足25-27（一） 对内部制约评价认识不到位，理念和目标不明确25-26（二） 内部制约评价对风险测控的技术策略落后26（三） 内部制约评价制度的健全性和有效性存在不足26-27（四） 内部审计的权威性不够，管理限制较多27五、我国商业银行内部审计制约评价体系不足的理由27-29（一） 内部制约评价制度不完善27（二） 风险评估机制不健全27-28（三） 内部制约评价制度落实不到位28（四） 内部制约评价手段和策略不完善28（五） 层级制约过渡，削弱内部制约评价的积极作用28-29第四章 以风险导向为核心的中国银行内部审计制约评价体系29-48一、中国银行内部审计制约评价体系介绍与浅析【会计专业论文】29-31（一） 中国银行内部审计制约评价体系的工作目标29-30（二） 中国银行内部审计制约评价标准的性质和结构30-31二、中国银行内部审计制约评价体系的理论基础与设计结构31-33（一） 中国银行内部审计制约评价体系的理论基础31-32（二） 中国银行内部审计制约评价体系设计结构32-33三、中国银行内部审计制约评价体系的评价策略和程序33-38（一） 中国银行内部审计制约评价体系评价标准33-35（二） 中国银行内部审计制约评价体系评价策略35-38四、中国银行内部审计制约评价体系结论计算模型38-42（一） 定义变量38（二） 内部制约评价标准的量化38-39（三） 内部制约评价指标的计算策略39-41（四） 内部制约评价指标的计算模型41-42五、中国银行内部审计制约评价体系释义42-43（一） 正向评价引导42（二） 负向缺陷认定42-43六、中国银行内部审计制约评价体系评价流程43-44（一） 评价准备43（二） 评价实施43-44（三） 专家确认44（四） 数据采集44（五） 统计浅析【会计专业论文】44（六） 后续审计44七、中国银行风险导向型内部审计制约评价体系的管理应用44-46（一） 第一道防线——各级业务部门45（二） 第二道防线——合规、风险管理部门45-46（三） 第三道防线——内部审计部门46八、中国银行内部审计制约体系对其他商业银行的借鉴意义46-48第五章 完善我国商业银行内部审计制约评价体系的倡议48-52一、加强合规建设和流程再造，营造良好制约环境48-49二、强化风险导向审计与内部制约评估成果的实现49三、建立科学合理的内部制约风险评估体系49-50四、改善内部制约评价手段，提高风险监督能力50五、规范和完善内部审计制约评价标准和评价策略50-51六、弥补内部制约制度缺陷，加强内外部监督机制51-52结束语52-53参考文献53-55攻读硕士学位期间公开发表的论文55-56附：参考文献：www.328Tibet.cn1史开瑕;;以内部制约评价为主线的内审发展方向探讨[J];现代商贸工业;2011年15期2赵运钗,朱卫东;内部审计开展内部制约评价的深思[J];经济论坛;2004年18期3何芳;;充分发挥内部审计特点与优势,有效实施内部制约评价[J];财经界(学术版);2010年04期4穆西安;;人民银行内部制约:目标与审计评价[J];南方金融;2009年11期5刘建生;廖胜森;;当前形势下对企业内部审计的几点认识[J];铜业工程;2007年04期6广西内部审计师协会,广西财经学院,广西电网公司联合课题组;唐振达;梁素萍;易金翠;尹建荣;覃创建;;内部审计在企业内部制约评价中的应用研究[J];中国内部审计;2010年01期7丁玲;;创新审计理念强化内控评价有效践行内部审计“免疫系统”功能[J];山东经济战略研究;2010年12期8孙坤;;强化内部审计完善内部制约——内部审计与内部制约体系建设理论研讨综述[J];中国内部审计;2010年01期9姚建华,李开业;社会主义市场经济必须强化内部审计[J];审计研究;1994年01期10王国泉;内部审计应正确处理好几个关系[J];广西审计;1994年01期
【关键词】：商业银行内部制约评价体系
本文由会计论文网www.328tIbet.cn整理提供,需要可以联系人员哦。中文摘要4-5Abstract5-10第一章 绪论10-14一、选题背景及其意义10-12（一） 选题背景10-11（二） 研究目的11（三） 研究意义11-12二、企业实施内部审计制约评价体系的积极意义12-13（一） 企业实施内部审计制约评价体系是打造企业核心竞争力的利器12（二） 企业实施内部审计制约评价体系是提升企业“软实力”的捷径12-13（三） 企业实施内部审计制约评价体系将为企业构筑风险“防火墙”13三、本文研究的主要创新点13-14第二章 国、内外内部制约理论的发展14-21一、现代内部制约理论的发展14-15（一） 20 世纪40 年代以前的内部牵制理论14-15（二） 40 年代至70 年代的内部会计制约和内部管理制约15（三） 80 年代至90 年代的内部制约结构15（四） 90 年代以来内部制约系统理论的形成15二、现代企业内部制约评价理论要素和浅析【会计专业论文】15-18（一） 制约环境16-17（二） 目标设定17（三） 风险识别17（四） 风险评估17（五） 风险应对17（六） 制约活动17（七） 信息与沟通17-18（八） 监督制约18三、商业银行内部制约评价体系的发展和现实意义18-21第三章 我国现有商业银行内部审计制约评价体系浅析【会计专业论文】21-29一、商业银行内部审计制约评价体系近况21-23（一） 制约环境方面21（二） 目标设定方面21（三） 风险识别方面21-22（四） 风险评估方面22（五） 风险应对方面22（六） 制约活动方面22（七） 信息与沟通方面22-23（八） 监督制约方面23二、商业银行内部审计制约评价体系的主要内容23-24（一） 内部审计制约评价体系的主要目标23（二） 内部审计制约评价体系的主要工作23-24（三） 内部审计制约评价体系的主要手段24（四） 内部审计制约评价体系的抽样原则24三、商业银行内部审计制约评价体系面临的外部环境24-25（一） 商业银行规模的大小和复杂程度24-25（二） 风险管理信息相对滞后25（三） 违约与欺诈风险并存25四、我国商业银行内部审计制约评价体系存在的不足25-27（一） 对内部制约评价认识不到位，理念和目标不明确25-26（二） 内部制约评价对风险测控的技术策略落后26（三） 内部制约评价制度的健全性和有效性存在不足26-27（四） 内部审计的权威性不够，管理限制较多27五、我国商业银行内部审计制约评价体系不足的理由27-29（一） 内部制约评价制度不完善27（二） 风险评估机制不健全27-28（三） 内部制约评价制度落实不到位28（四） 内部制约评价手段和策略不完善28（五） 层级制约过渡，削弱内部制约评价的积极作用28-29第四章 以风险导向为核心的中国银行内部审计制约评价体系29-48一、中国银行内部审计制约评价体系介绍与浅析【会计专业论文】29-31（一） 中国银行内部审计制约评价体系的工作目标29-30（二） 中国银行内部审计制约评价标准的性质和结构30-31二、中国银行内部审计制约评价体系的理论基础与设计结构31-33（一） 中国银行内部审计制约评价体系的理论基础31-32（二） 中国银行内部审计制约评价体系设计结构32-33三、中国银行内部审计制约评价体系的评价策略和程序33-38（一） 中国银行内部审计制约评价体系评价标准33-35（二） 中国银行内部审计制约评价体系评价策略35-38四、中国银行内部审计制约评价体系结论计算模型38-42（一） 定义变量38（二） 内部制约评价标准的量化38-39（三） 内部制约评价指标的计算策略39-41（四） 内部制约评价指标的计算模型41-42五、中国银行内部审计制约评价体系释义42-43（一） 正向评价引导42（二） 负向缺陷认定42-43六、中国银行内部审计制约评价体系评价流程43-44（一） 评价准备43（二） 评价实施43-44（三） 专家确认44（四） 数据采集44（五） 统计浅析【会计专业论文】44（六） 后续审计44七、中国银行风险导向型内部审计制约评价体系的管理应用44-46（一） 第一道防线——各级业务部门45（二） 第二道防线——合规、风险管理部门45-46（三） 第三道防线——内部审计部门46八、中国银行内部审计制约体系对其他商业银行的借鉴意义46-48第五章 完善我国商业银行内部审计制约评价体系的倡议48-52一、加强合规建设和流程再造，营造良好制约环境48-49二、强化风险导向审计与内部制约评估成果的实现49三、建立科学合理的内部制约风险评估体系49-50四、改善内部制约评价手段，提高风险监督能力50五、规范和完善内部审计制约评价标准和评价策略50-51六、弥补内部制约制度缺陷，加强内外部监督机制51-52结束语52-53参考文献53-55攻读硕士学位期间公开发表的论文55-56附：参考文献：www.328Tibet.cn1史开瑕;;以内部制约评价为主线的内审发展方向探讨[J];现代商贸工业;2011年15期2赵运钗,朱卫东;内部审计开展内部制约评价的深思[J];经济论坛;2004年18期3何芳;;充分发挥内部审计特点与优势,有效实施内部制约评价[J];财经界(学术版);2010年04期4穆西安;;人民银行内部制约:目标与审计评价[J];南方金融;2009年11期5刘建生;廖胜森;;当前形势下对企业内部审计的几点认识[J];铜业工程;2007年04期6广西内部审计师协会,广西财经学院,广西电网公司联合课题组;唐振达;梁素萍;易金翠;尹建荣;覃创建;;内部审计在企业内部制约评价中的应用研究[J];中国内部审计;2010年01期7丁玲;;创新审计理念强化内控评价有效践行内部审计“免疫系统”功能[J];山东经济战略研究;2010年12期8孙坤;;强化内部审计完善内部制约——内部审计与内部制约体系建设理论研讨综述[J];中国内部审计;2010年01期9姚建华,李开业;社会主义市场经济必须强化内部审计[J];审计研究;1994年01期10王国泉;内部审计应正确处理好几个关系[J];广西审计;1994年01期