会计微小企业信贷融资目前状况与发展倡议

一、微小企业界定与融资来源

关于微小企业的界定，尚统一的标准。大量的学者、研究机构从不同的角度给出了不同的定义。如：
世界银行从雇员数目、总资产、年销售额三个对微型、小型中型企业了划分（详见表1），欧盟的划分与之类似，只是上加入了对公司治理的要求（详见表2）。
我国银监会从金融授信对微小企业了划分，将银行对单户授信总额500万元（含）和企业资产总额1000万元（含），或授信总额500万元（含）和企业年销售额3000万元（含）的企业，统称为小企业。一般来说，资金的方式不同，企业的资金来源有：内部融资和外部融资。在外部融资中，可供我国微小企业选择的融资模式有：国内银行信贷，发行债券，民间借贷，信用担保，股权出质，增资扩股，产权交易，国内上市，境外上市和引进风险投资。长期以来我国的债券市场不发达，信用体系建设不完善，微小企业自身的特点等理由，在众多的外部融资方式中，可供微小企业选择的并不多，民间借贷融资是最常用的融资方式，据统计有超过八成的融资来自民间借贷。而国内银行信贷是对微小企业融资产生实质性影响的一种融资方式，我国企业的贷款覆盖率仅有18%左右，而发达的比例已超过54%，属于微小企业的贷款更少。

二、微小企业信贷融资发展近况会计毕业论文范文

我国的微小企业信贷融资起步很晚，2005年8月，由银监会和发布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》，商业可持续的小企业贷款模式，从政策层面对小企业的贷款给予了积极的支持和引导。同年11 月23 日，开发银行与内蒙古包头商业银行、浙江台州市商业银行签订了《微小企业贷款项目合作协议》，标志着“商业可持续微小企业融资项目”的启动。12月22日，全国笔微小企业贷款在包头市商业银行成功发放，此举为大规模开展商业可持续微小企业贷款业务拉开了序幕。在政策的推动下，经过几年的发展，微小企业的信贷融资情况了突破性的进展，如浙江泰隆商业银行、南充市商业银行、包商银代表的一批商业银行立足区域市场，已经摸索出了一条以微小企业金融业务为重心的发展道路。
但与的市场需求相比，这一论文格式范文仍然微小企业的。表现在：一是融资渠道单一。微小企业的信贷融资多在某些少数商业银行，融资还依赖于内源融资。由微小企业自身的特点，商业银行缺乏创新之间信息的不对称所决定的。二是融资成本高昂：银行将资金贷款微小企业时要承担更大的风险和更高的成本，从而微小企业的贷款利率要高于市场平均利率，融资中间费用比例过高。三是资本供给结构不平衡：不同产业间的资本供给不均衡，银行常常将资金贷给发展前景可预见且良好的，有稳定收益的行业，而不会将资金贷给风险高，收益不稳定的行业。不同的区域，资本供给也差异，相对来讲，发达地区的微小企业信贷情况要乐观与不发达地区。
造成微小企业融资难的论文格式范文是由一系列理由造成的：一是商业银行未将客户定微小企业。长期以来，我国商业银行的服务大型企业，龙头企业，乃至中型企业，却很少将目光转移至微小企业。因为同样多的款项，商业银行将其贷给微小企业要比贷给大型企业承担更多的成本，更大的风险。此，银行很少将资金贷给微小企业，微小企业很难从银行信贷支持。二是信贷品种少且高。相对于西方商业银行，我国商业银行在产品创新还比较。现有的信贷产品少且高，适合与微小企业的信贷产品更是不多，这硕士论文微小企业很难从银行融资的理由。三是体制转轨为微小企业融资作用。改制商业银行从资产的安全性、流动性出发，相应地提高了贷款条件，但微小企业自身的性质和特点使其很难达到银行发放贷款的要求。

三、微小企业信贷融资发展对策

微小企业在国民经济生活中扮演着越来越的角色，为了推动会计论文范文微小企业健康快速发展，为国民经济建设做出更多的贡献，在情况下，可采取措施解决微小企业融资难的论文格式范文：
，加强微小企业自身建设。微小企业自身的实力和特点是其融资难的理由，为改善这一近况会计毕业论文范文，微小企业应从苦练内功：，提高经营者的素质和能力、提高经营能力、盈利能力和可持续发展的能力。，增强信用意识，建立良好的信用，树立良好的论文范文。再次，建立企业财务管理制度，保证财务信息的及时性、准确性和完整性。
，建立微小金融机构组织体系。成立专门微小企业融资的组织部门，并配备专职人员和技术，为微小企业融资精细化服务。成立中小企业金融事业部专门服务于中小企业，设立微小企业金融事业部服务于微小企业。
，增加对微小企业的信贷支持。在微小企业信贷中，信息不对称是其【会计论文】。与微小企业相比，银行掌握着更少的信息，且偏差。为解决这一【会计论文】，微小企业应发送信息的技术，银行识别信息和风险的技术。而言，企业完善财务制度和内部治理结构，同时建立良好的诚信机制。银行要转变对微小企业的观念，转变服务方式，开发新的信息载体。
，微小企业金融创新。商业银行应开发出适合微小企业融资的金融产品，不断微小企业的需求，在为微小企业服务的同时，也为自身的发展开辟道路。：对微小企业的产品打包贷款，由多个企业组成的团体贷款等。
第五，建立微小企业信用担保体系。建立担保机制降低贷款风险，从而推动会计论文范文金融机构对微小企业的融资。我国的担保业还不发达，在现有的上， 构建我国微小企业信用担保体系， 要积极借鉴以美国为代表的信贷担保运作模式， 各级政府设立全资或合资的担保机构， 对微小企业的银行贷款政府担保。， 我国微小企业数量众多，涉及面广，仅靠政府担保广大微小企业的需求， 因此， 在政府担保的同时， 也要发展商业担保和互助担保。
第六，推进微小企业信用体系建设。我国的信用评级机构有中诚信、大公、联合和上海新世纪几家具有全国性债券市场评级资质的评级公司，相对于市场需求而言，现有的信用评级行业还市场的需求，在推进信用评级业发展的同时，要对微小企业的信用评级。对微小企业的各类信用如合同信用、质量信用、劳动信用、纳税信用、环保信用及企业法定代表人等全面评级，用以减少商业银行贷款审查时的难度和成本，并建立微小企业所需的良好信用环境和秩序。
文献：
［1］王君：《微小企业融资进展与前景》，《银行家》2007年第10期。
［2］韦娟：《微融资企业贷款在的发展》，《科技咨询导报》2007年第12期。
（编辑向玉章）