审计外向型生产企业如何保障资金链安全
本站原创 []08年以来，受西方金融危机及国内金融政策调控影响，以出口为主导的外向型生产企业对内面临原大幅波动、人民币快速升值、信贷规模压缩，对外面临订单减少市场需求低迷的局面，生产经营出现困难，在财务上为成本上升、利润下滑、流动资金紧张。本人外向型生产企业财务人员，工作上也面临非常大的压力，现将当时在资金管理工作的一些体会与大家分享。
[会计论文范文词]出口 外向型生产企业 融资 资金链
我所在企业从事刹车盘的生产和销售，产品90％出口，年均销售额近3亿元，净利润约5％，原成本占总成本的75％左右，生产经营依靠自有资金，外部融资较少(负债率在45％左右)，流动资金长期比较紧张，是典型的以出口为主导的外向型中小企业。
2008年受西方金融危机的影响，订单出现阶段性下降，同时国内原大幅波动，人民币汇率持续升值，企业利润出现下滑，当时工厂还面临限期搬迁新建铸造车间、购置大型铸造设备等重大资金，受上述重大因素影响，企业流动资金缺口，资金链面临严峻的挑战；适度从紧的财政政策使当时银行融资难度很大，新增银行贷款始终落实，在如此困难的条件下，从“化解资金危机、降低成本”双重角度积极采取多项措施，缓解了资金紧张的局面，非常好的效果。
同时积极与政府委办局沟通，2008～2010年，先后向当地发改局、经贸局、民营局等部门申请中小企业贷款及资金支持，同时在技改项目中节能、环保等技术寻求政府补助资金，也一定效果。
2008年以来金融危机的影响，使我体会到资金对生产企业存活发展的性，生产技术的不断更新，生产企业几乎每年都面临着技改、设备更新等大量固定资产的，这些资金需求大回报期长，而大工厂是中小型企业的抵押和担保来外部融资，外部融资的规模与成本受信贷政策影响也非常大。因此，生产企业更的融资渠道是自身的经营模式，从采购、生产、销售、结算等各论文格式范文寻找切入点，同时挖掘内部潜力来化解资金困局，保障企业资金链的平稳安全。
责编：梦超
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我所在企业从事刹车盘的生产和销售，产品90％出口，年均销售额近3亿元，净利润约5％，原成本占总成本的75％左右，生产经营依靠自有资金，外部融资较少(负债率在45％左右)，流动资金长期比较紧张，是典型的以出口为主导的外向型中小企业。
2008年受西方金融危机的影响，订单出现阶段性下降，同时国内原大幅波动，人民币汇率持续升值，企业利润出现下滑，当时工厂还面临限期搬迁新建铸造车间、购置大型铸造设备等重大资金，受上述重大因素影响，企业流动资金缺口，资金链面临严峻的挑战；适度从紧的财政政策使当时银行融资难度很大，新增银行贷款始终落实，在如此困难的条件下，从“化解资金危机、降低成本”双重角度积极采取多项措施，缓解了资金紧张的局面，非常好的效果。
一、积极开展贸易融资，回笼资金，规避汇率风险
2008年初面对人民币升值，公司及时与银行联系，商讨出口押汇等形式及时回笼资金，降低汇兑损失，在银行的积极配合下，不同国外客户的不同情况，对有条件的客户采取了出口押汇、出口保理(无追索权)等贸易融资形式提前收回货款，年度累计提前结汇1400余万美元(约合人民币1亿元)，以提前收汇60天人民币升值1％计算，减少汇兑损失约i00万元。二、回笼资金，及时锁定原，降低采购成本
受国际大环境影响，2007年起资源类产品持续上涨，公司的原生铁、焦碳、废钢2007年下半年至2008年初出现20％的快速上涨。在浅析【会计论文】预期仍将继续上涨的情况下，从制约原成本考虑，2008年初从上级紧急借款1500万元预付供应商，及时锁定了3000余吨生铁的单价，对于其他也加大采购(或汇票形式)。不出所料，2008年4季度原又上涨近10％，锁定后累计节约采购成本约150万元。三、灵活运用承兑汇票结算和融资
在国内销售结算中，是给主机厂配套中，收款有为银行或商业汇票，其流动性不如，贴现成本又较高，公司在对外采购付款中在低于贴现息的下，提高采购单价，供应商汇票方式结算，及时消化收到的汇票，加速资金周转。2009年汇票贴现率和贷款利率出现倒挂，公司银行额度，在原采购中以开具银行承兑汇票，对方贴现回款的策略会计专业论文，低成本融资，缓解流动资金紧张局面。经统计，当年汇票支付货款约4600万元，汇票贴现融资1000万元。四、加强应收账款管理
本企业有个兄弟公司在国外，库存寄售的方式销售工厂刹车盘，近年平均应收账款在人民币3000万元左右，回款周期在半年。2005年汇改，延期收款造成的汇兑损失每年都达百万元，2008年更达424万元，该应收款也长期占用了公司大量的流动资金。解决该公司应收账款是化解流动资金紧张的任务，一加大催款力度，减少发货量(该海外公司2007年起等因素本身已大幅减少了采购量)，另一积极同银行商讨该客户的贸易融资策略会计专业论文。可是该海外公司规模小、利润低、信用等级不高，不贸易融资(出口押汇、保理等)的条件。但放弃努力，不断同当地银行磋商，后来当地中行与上级分行直至省分行多次沟通，经过1年多的艰苦努力，中行同意在一定额度内给予出口融资。在各的努力下，该海外公司2009年末应收账款由上年末3590万元下降至549万元，汇兑损失下降至25万元，极大缓解了公司流动资金，减少了汇兑损失。五、其他辅助措施
在银行、票据融资的同时，也从内部挖掘资金的潜力，先后了先收款后发货、延迟付原、设备采购款、增加采购供应商数量(降低单个供应商的应付款)等方式资金流入，减缓资金流出。同时积极与政府委办局沟通，2008～2010年，先后向当地发改局、经贸局、民营局等部门申请中小企业贷款及资金支持，同时在技改项目中节能、环保等技术寻求政府补助资金，也一定效果。
六、论文范文
不同策略会计专业论文的运用，公司逐步化解了资金紧张的局面。2009年信贷政策宽松后又新增贷款1000万元，成功使企业顺利度过资金难关，2年间还3500余万元，完成了新铸造车间的厂房基建及进口铸造设备的采购及加工设备的更新。2008年以来金融危机的影响，使我体会到资金对生产企业存活发展的性，生产技术的不断更新，生产企业几乎每年都面临着技改、设备更新等大量固定资产的，这些资金需求大回报期长，而大工厂是中小型企业的抵押和担保来外部融资，外部融资的规模与成本受信贷政策影响也非常大。因此，生产企业更的融资渠道是自身的经营模式，从采购、生产、销售、结算等各论文格式范文寻找切入点，同时挖掘内部潜力来化解资金困局，保障企业资金链的平稳安全。
责编：梦超