会计论我国城市商业银行跨区域经营风险

：近年来，我国城市商业银行对外扩张步伐，在规模迅速扩张的同时，其经营管理风险也在不断积聚。着重对城市商业银行跨区域经营所面临的管理风险、信用风险、环境风险和资本约束风险了浅析【会计论文】，并了相应对策倡议。
会计论文范文词：跨区域经营信用风险 环境风险 资本约束风险
一、
2006年和2009年，银监会先后发布《城市商业银行异地分支机构管理办法》和《关于中小商业银行分支机构市场准入政策的调整意见（试行）》，我国城市商业银行跨区域发展是省内设立异地分支机构的步伐。
所谓跨区域经营是指城市商业银行地区限制，在总部所在城市之外的地区设立分支机构，金融服务。有两种形式的跨区域经营：一是跨省（自治区、直辖市）的跨区域经营，如北京银行、上海银行、大连银行、包商银行等；二是省内异地设立分支机构经营，如长沙银行、温州银行、乌鲁木齐银行等。
，截至2010年末，我国共成立城市商业银行（简称城商行）147家，资产总额7.85万亿，占全部金融机构的为8.3%。在国内现有的147家城市商业银行中，有78家已跨区域经营，达到53%。截至2010年末，我国城商行共设立异地分支机构300多家，2010当年，共有65家城商行跨区域设立异地分支机构103家，有30家城商行跨省设立42家异地分行。城商行的快速扩张，于抢占市场、扩大份额，但在业务经营同质化的背景下，经营风险却在不断积聚。

二、城市商业银行跨区域经营风险浅析【会计论文】

(一)管理风险

管理风险是指城商行在跨区域经营后管理链条加长、信息不对称、经营环境转变等多种因素影响而导致银行内控性降低，从而使银行出现多种风险的可能性增大。跨区域经营前，银行多采取扁平化的两级管理，这使得商业银行的管理距离较短，业务单位与职能管理部门沟通，于解决经营中遇到的【会计论文】。跨区域经营后，为了应对扩张，城商行将由总行-支行二级模式变为“总行-分行-支行”模式，管理模式使商业银行管理链条加长，将降低城商行内控机制的性，导致发生操作风险的可能性增大。

(二)信用风险

信用风险是商业银行经营业务中最常见的一种风险，硕士论文造成银行资产质量下降甚 【论文格式范文】 至出现损失的风险。城市商业银行跨区域经营，着信息不对称性银行业市场竞争的激烈，再加上城商行对异地企业的财务、信用、经营管理情况不甚硕士论文，发生“道德风险”和“逆向选择”，使得城商行的管理和制约，进而可能加大贷款的信用风险。，北京银行2010年报，2010年北京银行最大信用风险暴露头寸是8095.92亿元，而2006年为2436.87亿元，短短5年时间，信用风险最大暴露头寸增长229%之多。，在跨区域发展后，城商行在资产快速扩张的同时必定的是资产的风险性加大，像北京银行这样的上市银行，已经建立了良好的风险管理机制和公司治理结构，而还有已跨区域经营的城商行并未建立良好的风险管理机制和公司治理结构，那么在盲目跨区域发展的同时，其资产的信用风险敞口可能就更大了。

(三)环境风险

环境风险是指城商业行在异地经营时，经营环境的转变所面临的不确定性因素所的风险。在两：一是比较优势丧失所的风险；二是管理成本大幅增长所的风险。
在城商行发展之初，一般都比较依赖地方政府，都将的市场定位服务于地方经济、服务中小企业和服务市民生活。比较鲜明的市场地位，一使得城商行一些比较优质的设施项目和有潜力的政府金融服务项目；另一也能依靠其在本地的网点多，服务好而当地市民和中小企业的认可。，当城商行跨区域发展时，这些比较优势将丧失，城商行将与异地类型的商业银行在同一平台上竞争，无论是在品牌认知度上、还是在营业网点数量上、产品细分上都，这都将可能导致城商行在短期在异地较好的营业收入和利润，以北京银例，见表1-1。
从表1-1中不难，北京银行的营业收入和营业利润还是来自北京地区，达到80%，而其他地区对利润的贡献度较小，有个别地区如南京和济南地区在2010年甚 【论文格式范文】 至出现了利润数为负值。，上市城商行要在异地营业收入和利润都相对困难，更不用说那些非上市的跨地区经营的商业银行了，再加上经营不当，这些城商行的当地业务也会受到拖累。
另外，城商行在异地设立分行后，相应需成立一级的管理部门，这在客观上将增加一些管理人员和管理费用，再加上在异地的品牌宣传营销费用，都会导致运营成本快速增加。，三家上市城商行2010年报，北京银行业务及管理费比2009年增长51.11%，南京银行增长44.63%，宁波银行增长30.53%。而2007年-2010年三家上市城商行的成本收入比也一定幅度的上升，北京银行2010年成本收入比比2007年增长了5.27个百分点，南京银行增长了0.18个百分点，宁波银行增长了1.66个百分点，三家上市城商行成本收入比数值见表1-2。

(四)资本约束风险

银行是经营风险的行业，资本对于任何一家银行来说，其发展抵抗风险的最坚实保障。资本约束风险是指银行资产在急剧扩张的情况下，城商行面临着补充资本的压力。从上市城商行公布的年报数据来看，从2007年到2010年，三家上市城商行资本率都有不同的下降，北京银行2010年资本率比2007年下降了37.2%，南京银行下降了5

1.5%，宁波银行也下降了22.9%，见表1-3。

，这三家上市城商行的资本率都达到了巴塞尔协议8%的要求，因为是上市公司，资本补充渠道较为通畅。对为数众多的已跨区域经营的非上市城商行来说，资本补充渠道非常有限。，从外部融资来看，大城商行想上市补充资本并论文格式范文易，而想发行次级债补充资本也受到银监会的严格限制，再加上国际资本流入减缓的影响，这都削弱了城商行的外源融资能力。而从内部来看，大城商行的经营利润一般，也缺乏的内源融资能力。因此，这都将导致城商行在跨区域经营时将面临的资本约束风险，寻求长期资本补充的途径。

三、城商行应对跨区域经营风险的对策倡议

面对跨区域经营的“诱惑”，城市商业银行这一群体，其本身的经营论文格式范文差异，防范和应对风险的措施应多有不同。仅对前面浅析【会计论文】的风险因素若干对策倡议。
（一）改善公司治理结构，积极探索管理模式创新。城商行应在支持地方经济发展与政府融资的同时，完善内部管理体系，改善公司治理结构，逐步减少对地方政府的依赖，形成董事会、监事会、管理层配合的良好管理模式。
（二）完善内控和内部监督模式，建立科学的风险管理体系。四个的内容：，城商行要构建覆盖信用风险，市场风险和操作风险的全面风险管理体系，对不同风险、不同业务、不同地区差别化管理。在管理的中借鉴先进的风险识别与评估技术，以风险的动态监测和量化管理。，在内部建立以风险管理委员会、风险管理部稽核监察部三位一体的风险监管体系，在事前、事中及事后对银行风险研究、制约与检查。，内部监督模式，建立内控风险评价体系。，采取日常监督和专项监督相，现场检查和非现场检查相的模式，综合业务系统网络、视频监控、影像系统等科技手段，减少检查成本，提高检查效率，并内部制约的性评价，设计缺陷的、改善及责任追究。，建立一支优秀的风险管理经理队伍。
（三）差异化战略，提升核心竞争力。我国金融市场的市场化不断提高，金融机构之间的竞争不断加剧，经营特色的金融机构很难在激烈的市场竞争中脱颖而出。因此，城商行自身的优势，差异化战略，不断产品服务创新，从利差获利为主向以利差收入与中间业务收入均衡发展获利模式的转变，提高核心竞争力。
（四）完善资本补充渠道与费用制约机制。的资本是任何一家商业银行正常运营，防范风险的条件，城市商业银行在快速扩张的同时，应把资本管理战略管理的首要【会计论文】，以经济资本理念引导资本管理，积极拓宽资本补充渠道，资本补充渠道多元化。对梯队的城商行而言，争取上市仍是拓宽资本补充渠道的思路，而对大城商行而言，可考虑引进民营资本。另外，在异地扩张中，城商行还应保持良好的费用制约，提高资本率。
综上所述，城市商业银行的跨区域经营对其风险管理能力了新的挑战。城商行在跨区域发展中应正视风险，强化风险管理，不断增强自身的风险抵抗能力才是其持续发展的长久之策。
项目基金:获北京信息科技大学校科研基金资助，项目编号为5026010931。
文献：
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