怎样写我国地下钱庄发展实际与治理

摘 要：地下钱庄因“地下”性而神秘，近年来，活动频繁，对社会造成诸多不良影响，我国将其界定为非法金融,是打击的。文章研究了我国地下钱庄的和业务特点【会计论文范文】，并剖析危害性，展示了地下钱庄的运作实际，治理措施。
会计论文范文词：地下钱庄实际 治理
中图分类号:F830文献标识码:A
文章编号:1004-4914（2012）01-061-02
我国地下钱庄的由来已久且数目、活动频繁，但因“地下”隐蔽性，监管部门查明其资金转移路径，规模多大考察。，无人知晓地下钱庄的贷款总量，据业内人士预计，总规模有可能已达数万亿人民币。巨额资本长期游离于监管之外势必给社会、和人民不稳定因素，那么我国的地下钱庄到底现实何如、如何运作、有何危害呢？有必要就我国地下钱庄的与实际做探讨并治理对策。

一、我国地下钱庄的历史回眸

1.明清的旧时钱庄。钱庄是为了适应货币兑换的而产生，我国明清。当时，货币制度是以银两、制钱(铜钱)为平等本位，大额交易用银两，小额零星交易则用价值量较小的铜钱；国内交易与居民日常生活中频繁着对银两和铜钱两种货币的兑换需求，钱庄应需而生，专门为商人和居民兑换货币，导致商业资本从商品经营资本中分离出来货币经营资本。据记载，最初钱庄被称为钱肆和钱桌，乾隆时期，才被称为钱铺、钱庄、钱店。往后，钱庄是经营白银和铜钱置换的场所，规模的钱铺还开出具有信用票据功能的钱票，业务范围不断拓展，钱庄一度繁荣。
2.近代钱庄的衰退。近代，外国经济入侵的加深，外国银行想方设法收买钱庄招揽业务，经办银钱往来，令其在的买办，最大限度地榨取超额利润进而制约我国的金融。19世纪70年代，原来制约在洋行手汇兑业务已外国银行的专项业务，钱庄大量使用外国银行资本做生意已众所周知的事实。从1873年起，外国银行开始明目张胆地操纵上海金融市场。就这样，我国钱庄了对外国银行由半依附至完全依附、由半对抗到完全合流的。辛亥革命后，新式银行的产生促使本身克服缺陷的钱庄在大金融风波的下一蹶不振。新成立后，国有经济体制让私营经济淡出，取缔钱庄。至此，旧时钱庄退出历史舞台。
3.现代地下钱庄。计划经济很长一段时期内，对商品等资源实行严格管制,地下钱庄一度销声匿迹。革新开放以来，城乡经济的日渐活跃，“抬会”、“邀会”等地下钱庄的最初形式在江浙一带出现并盛行。，对“地下钱庄”的界定尚不同角度定义的策略会计专业论文，同时社会经济的高速发展，地下钱庄在手段、形式等也出现了新变化。但不论怎么界定，其特点【会计论文范文】民间的游离于正规金融管制之外的以个人信用为的自发的巨额资金的非正常流动且是我国法律明确规定的并要坚决打击的。

二、地下钱庄的运作

马克思在《资本论》中论文范文的资本的本质：“有10%的利润，资本就保证到处被使用；有20%的利润，资本就活跃；有50%的利润，资本就铤而走险；为了100%的利润，资本就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，资本就敢犯任何罪行，甚 【论文格式范文】 至冒绞首的危险。”地下钱庄的是客观的，最根本的理由是资金的供需矛盾，需求创造了供给，银行不干的业务钱庄干，冒险的资本超额收益。

(一)业务范围

，非法买卖外汇、黄金保证金业务。非法买卖外汇是大地下钱庄的主营业务，指在规定的交易场所外擅自外汇买卖的。：私自买卖外汇、变相买卖外汇倒卖外汇的。地下钱庄非法外汇买卖业务，涉及英镑、欧元、美元等多种外币，并收取手续费。国内少数境内机构获准参与国际黄金市场，不允许其他机构和个人投资者投资国际黄金市场，而地下钱庄未经过主管部门批准，擅自开展网络炒汇、炒金业务，将投资者提交的保证金隐蔽渠道汇往国外账户，用于网上境外外汇、黄金买卖交易，并从中收取高额交易佣金。通常情况下，投资者交存一定数额的存款保证金，就能以的杠杠比例将保证金放大几十倍甚 【论文格式范文】 至几百倍的金额买卖外汇或黄金。
，非法套汇、骗汇、逃汇。地下钱庄在从事非法买卖外汇或变相买卖外汇中,时常伴随有非法套汇、骗汇和逃汇。套汇表现为替境外机构或个人支付在境内的人民币费用,而由对方给付外汇，不同市场的汇率差异，在汇率低的市场大量买进，而在汇率高的市场卖出，贱买贵卖，套取投机利润，地下钱庄外汇来源时,非法套汇也有可能表现为以虚假无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇，可分为两角套汇、三角套汇和多角套汇。骗汇是指违反外汇管理法规，使用伪造变造、使用由海关签发的报关单等核准件凭证和单据，以其他方式骗购数额的外汇。逃汇是指公司、企业等其他他单位，违反规定，擅自将外汇存放境外，或将境内外汇非法转移到境外。
，洗钱。洗钱是地下钱庄的业务,有的地下钱庄甚 【论文格式范文】 至是单纯为了洗钱而设置。完整的洗钱三个阶段：入账阶段，将存款、电汇等途径把不法钱财放入金融机构。分账阶段，多层次复杂的转账交易将犯罪活动得来的钱财脱离其来源。融合阶段，借以表面合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。几步将非法资金合法化，将黑钱洗白。
，变相吸收公众存款非法集资、、借贷拆借、典当担保。一,地下钱庄许诺给予拥有闲散资金的民众比银行同期利率更高的利率,从而吸引公众把大量资金存到地下钱庄。另一,地下钱庄把这些存款以更高的利率贷给那些急需资金却正常渠道的企业或个人,赚取利率差，伴随名目繁多的典当担保业务。
第五，诈骗活动。地下钱庄有时还从事诈骗活动，如某庄主与专搞偷渡活动的“蛇头”合作,欺骗偷渡者将钱存入地下钱庄,承诺出境后以外汇支付,偷渡者到达国外后,“蛇头”谎称地下钱庄已被警方捣毁,钱被没收，偷渡者无计可施。,还曾出现过不少地下钱庄庄主携巨款失踪潜逃的情形。

(二)常用的运作模式

为了避开金融管制与门打击，地下钱庄设计的运钱线路构思巧妙，远非常人想象，通常来说，分为几种模式。
1.从组织方式讲，有家族型、壳公司型和网络型三种。地下钱庄多为家族式经营,成员间单线联系,以开设批发部、商店、茶庄为掩护,家庭成员全职或从事非法汇兑活动，并收取手续费。在境外的合作伙伴也是该家族的直系亲属。壳公司型地下钱庄以注册咨询公司、投资咨询管理公司、电子科技公司等名义,用电话、传真等办公工具从事交易，依托银行的公转私业务平台完成，费用个人账户与企业账户转账。当一家地下钱庄规模壮大到到用血缘关系来组织的时候,便会分离出几家下线钱庄。一两个资金雄厚、信誉好的地下钱庄便，拖带若干个小型的彼此独立的地下钱庄卫星钱庄, 而形成网络集团型的地下钱庄。庄主一般只负责联系业务和幕后操纵，交易则由其他成员完成，严密精细，有的地下钱庄还为客户先垫款后收账。
2.从资金运作方式上看，有无跨境资金流动、资金跨境流动、境内与境外地下钱庄勾结等方式。洗钱、非法买卖外汇时通常在境内外开设对冲账户，采取明、暗两条线独立操作，两头结算，人钱分离。暗线由境内地下钱庄制约完成外汇的独立境外循环；明线完成境内人民币在境内企业和银行之间循环，常表现为其账户人民币大进大出、快进快出而账户余额极少。在国内账户存人民币、国外账户存外币，各自对应循环的幌子下外人破绽。国内、外账户资金不往来且拥有相对独立的清算系统但仍定期秘密对账，账户平衡。之间采取轧差清算，当外汇头寸时，地下钱庄“换汇专业户”兑换后汇给境外合伙人。


3.按资金交易的方式有四种：种是交易，外币现钞起到了的载体作用，被送往边境地区等待转移。种是柜台过数，不法分子在银行网点与客户柜台交易，“四联张”的交易凭证，证明买卖双方于同一时间交易。种是通存通兑，异地存取资金。通常有两种做法：一种是通知异地交易人通存通兑的方式将资金存入指定的银行账户中，作案人通知国内客户将大量资金存入其指定的账户；另一种是互换存折以跨地区收付资金，将在A地买入的外币存入在B地开立的通存通兑账户，由者持该存折在B地提现。同样，人民币资金反向操作。种是跨境支付。
4.近年来,地下钱庄非法交易向更加隐蔽的方向发展,如减少银行转账,交易,使用虚假的借用不人员的件开立银行账户并频繁更换等手段,使打击难度加大。洗钱则于越来越多的金融领域的高科技手段。比如，电子支付方式绕过银行工作人员的服务而互联网在数家银行的不同账户间自由地转移购进外汇向商家支付货款交易，还银行的汇差和返利优惠来赚钱。除此，地下钱庄经营模式在向“撮合式交易”方向演变，自身参与外汇资金买卖，在整个交易中，联系、撮合买卖双方非法外汇交易，只资金转存等工作并不动用自有资金。，还涌现了以“担保公司”、“典当行”与“行业互助会”等新形式，业务在不断拓宽，识别，甚 【论文格式范文】 至出现银行的票据贴现中间业务。

三、地下钱庄的需求者浅析【会计论文】

1.境内中小企业者：我国中小企业存活在夹缝中，民营企业的发展受银行借贷的制约，迫于正规渠道的程序繁琐、额度受限等困难，中小企业不得不投靠地下钱庄拆借资金。
2.三资企业：我国的外汇管理规定实行个人结汇年度总额管理，经常项下与资本项下的都要核准。有些三资企业为了逃避外汇管制、套取外汇利差选择把钱地下钱庄转移。还有一些来料加工企业，是和当地村镇合作,付给合作的费用常常是加工额来计算，外方就会地下钱庄打款降低营业额。
3.国内外向型企业：急需国外的配件,正常的海关程序,很难一两天到达。为此,采取了国际快递公司将货物送上门等变通办法，该货物在海关备案,货款寄出。每次一两万美元,积少成多达到几十万美元的时候,企业迫于压力只好地下钱庄方便快捷的将钱汇到对方。
4.公职人员：革新开放30多年来，我国经济高速发展，已经以方式完巨额“资本原始积累”，这些“黑钱”不得不于地下钱庄转出去。，有几千名携巨款而逃的官员在国外。
5.客户因偿还境外赌债、向境外个人或银行借款、外汇、转变贷款用途、将银行划转至企业账户的贷款转移出来挪作他用、将资金转移至我国香港、澳门等地区、用于买房、炒股、变相入股等其他。

四、地下钱庄的危害

，诈骗陷阱，窃取百姓的血汗钱，损害人民利益，利益也多受到损失：扰乱正常的金融与外汇秩序、逃避了银行、税务、工商等部门的监管造成税收损失，侵蚀了的财政基源；巨额外汇资金外汇市场，并用利率与汇率的关系，有害于我国货币政策的；既协助本国资本逃出境外，同时硕士论文境内外商投资企业抽逃资本和非法转移利润的途径，资源。
，为热钱进出、投资移民非法途径，导致银行统计的外汇流入口径与实际流入之间有很大误差；破坏国际收支平衡，导致经济统计指数失真，对冲宏观调控政策，甚 【论文格式范文】 至导致政策调控失灵，极造成地方经济发展格局的畸形建设；有可能把房价、股价推上新高出现涉及操纵楼市、股市、人民币升值等大【会计论文】。
再次，现代地下钱庄逐渐走向产业化，且与腐败和黑恶势力逐渐合流向社会角落渗透，腐化了一大批人而一股看不见的黑色势力，影响社会的和谐发展。滋生和贩毒、变相助长贪污、骗税、侵吞国有资产等上游犯罪，造成社会大量不稳定因素，犹如一颗“”。

五、地下钱庄的治理对策

我国经济开放度的增加推动会计论文范文了地下钱庄需求，眼下，地下钱庄活动猖獗,当务之急是要采取科学而合理对策杜绝地下钱庄。
，建立一系列疏散、科学引导地下钱庄大额资金的投资的机制。为此要切实革新我国金融革新，建立与我国市场经济发展要求相统一的金融体制和金融监管体系，规范民间大额资金的信贷等流动，开辟多种投资渠道，建立多层次的金融服务体系，使市场经济的正当利益需求及时、平等的。
，建立打击地下钱庄犯罪活动的长效工作机制，形成联合防治、综合治理的格局。为此，人民银行、门要配合安全、商务、海关、工商行政管理、银监会、证监会、保监会、外汇局等金融监管部门工作，完善金融体系，还要打击治理地下钱庄的多方位、全角度的立法；同时要加强与联合国、世界银行、国际货币基金组织、金融行动工作组等国际组织合作，让“黑钱”无路可逃。
，政府职能部门要加大对地下钱庄的宣传，提高公民风险防范意识。尤其是民营资本活跃的江浙、内蒙等地更要因地制宜的关于地下钱庄的应对政策细则，一支持民间资本各行业和领域；同时，要保证政策的稳定性与连续性。
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3.谢珍，段宁戎.我国地下金融发展论文格式范文及理论深思[J].特区经济,2007（1）
4.黎友焕,郭文美.地下钱庄的影响对策浅析【会计论文】[J].福建师范大学学报,2008(5)
（作者单位:胡芳,陕西师范大学国际商学院 陕西西安 710062;贺向泽,山西财经大学法学院 山西太原 030006）
（责编：贾伟）

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