怎样写农村信用社操作风险理由

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2023-12-30 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘 要:在不同的历史时期,农村信用社都为我国的农业和农村经济,农村社会稳定作出了的贡献,农村信用社革新的稳步推进,农村信用社的支农作用逐年增强。但农村信用社的经营特点在农村经济中所处的特殊地位,导致了农村信用社操作风险具有隐蔽性和扩散性,危害性逐步增加,风险占比不断加大。因而探讨农村信用社操作风险管理及防范,对改善经营环境,营造诚实守信氛围,农村信用社经济案件的发生具有极强的现实意义。
会计论文范文词:操作风险 风险管理 农村信用社
中图分类号:F830.61文献标识码:A
文章编号:1004-4914(2012)01-201-02

一、农村信用社操作风险的内涵

1.操作风险的定义。操作风险是《新巴塞尔资本协议》确认的银行业三大风险,是指不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。它和信用风险、市场风险并称为银行业面临的三大风险。
2.操作风险的类型。巴塞尔委员会将操作风险分为七大类型:(1)内部欺诈风险。指内部员工有主观愿望,存心欺诈银行。(2)外部欺诈风险。指方的故意欺诈、非法侵占财产规避法律而引发的损失。(3)客户、产品与商业风险。产品特性或设计不合理、员工服务粗心大意、对特定客户专业服务等理由而造成的银行损失。(4)执行交割和流程管理风险。指交易处理、流程管理失误与交易对手关系破裂而引发的损失。(5)经营中断和系统错误风险。指计算机硬件、软件、通信或电力中断而引发的损失。(6)雇员与工作场所管理风险。指在员工雇用、管理中,违反法律、制度,而引发的索赔、补偿损失;缺乏对员工的恰当评估和考核等导致的风险。(7)物理资产破坏风险。指自然灾害或外部事件(恐怖主义)而的损失。

二、农村信用社操作风险的表现形式

1.从操作风险发生的目的看以侵占资金为目的且涉及金额。大操作风险的产生是以侵占资金为目的,对农村信用社危害性大。会降低贷款质量,会造成的资金损失,如票据诈骗、计算机犯罪、违规拆借资金、携款潜逃、柜台操作失误等均的资金损失。2008年上半年,全国农村信用社系统发生案件44起,涉案金额22708.5万元,但个案平均案值51

6.1万元,,案值超过千万元案件5起,涉案金额占全部涉案金额的58%。

2.从操作风险发生的层次看,基层案件较多。从操作风险发生的层级看,县级联社和基层机构发生操作风险较多。在法人治理结构不的情况下,一些县联社及基层农村信用社负责人权力很大,甚 【论文格式范文】 至出现基层机构负责人以支付高息为由支出,挪用储蓄存款。更有甚者内外勾结骗取贷款。2008年上半年发案绝大在基层网点,是网点负责人和员工串通作案,形成典型的群案、窝案。
3.从操作风险发生的范围看是内部人员。近几年爆发的金融大案,有一是信用社内部人员或内部人员勾结外部人员作案。前者是员工素质低下内部制约制度失效等理由造成的人为风险;而后者是外部不法分子与内部人勾结、农村合作金融机构的缺陷或现代技术手段诈骗,以造成农村合作金融机构或他人资产损失的。
4.从操作风险发生的方式看技术风险新的特点。技术风险是指技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险。这计算机及网络系统犯罪而产生的技术风险,现代印刷手段制币等的犯罪产生的风险。这一切都对农村信用社管理和制约了更高的技术要求。我国农村信用社在业务培训等软件上滞后于技术的发展,而硬件上受制于资金实力等因素使得系统建设起步较晚,操作系统和信息系统大量的漏洞,加大了高科技作案的可能。

三、农村信用社操作风险产生的理由

1.从管理人员浅析【会计论文】,是高管人员风险管理意识不到位。高管人员监督检查力度。在平常的业务检查中,流于一般性业务检查,使风险隐患及时被。同时,体制等理由,对高管人员建立相应的风险激励约束机制,对这些高管人员掌握的业务流程监控,引发高管人员的道德风险。
2.从员工的素质上浅析【会计论文】,操作人员素质相对较低。农村信用社操作人员素质相对较低。农村信用社各营业机构建立起行之的业务培训制度或培训制度形同虚设,有的柜员甚 【论文格式范文】 至经过培训就上岗。风险教育不到位,加之整体素质又不高,造成了信用社员工对操作风险认识不建全面。
3.从内制约度上浅析【会计论文】,内部操作流程不规范。农村信用社有的内部操作流程不规范:比如大额贷款客户先与县联社主任申请,然后由后者派人再调查,违反了贷款审查程序;对客户开户审查不严,账户管理混乱,表现在为了争取客户而放松对客户真实性、合法性、性的审核,虚假开户开立结算账户。有的农村信用社在贷款时对放贷责任划分不清,责任追究落实;有的农村信用社疏于贷后管理,贷款发放后未及时的跟踪检查,贷款档案不建全,使贷款后续管理出现真空。
4.从技术手段上浅析【会计论文】,操作风险管理策略会计专业论文、技术滞后。长期以来,我国农村信用社在操作风险管理较多地依赖规章制度来约束员工的,以操作规范来制约程序的运作。在风险识别、度量、监测等缺乏定量浅析【会计论文】的手段,客观性、预见性,在信息技术运用的滞后,使得我国农村信用社操作风险管理所需的大量损失事件与损失数据欠缺,建立相应的操作风险管理模型,把先进的风险管理技术运用到业务发展和管理实践当中。

四、对防范农村信用社操作风险的倡议

1.要提高高管人员的风险管理意识。高层人员应提高对操作风险的认识,把操作风险风险管理的核心内容。应对各管理层次、各部门、各岗位开展操作风险培训,培育和提高每人的操作风险意识。如建立离任审计等风险管理制度,使高管人员视操作风险管理为己任,把预警、和制约操作风险的追求。
2.要加强员工培训,提高员工素质。一是按各岗位和各部门工作实际情况,改善传统的评估办法,量化绩效评估,细化评估标准,提高考核的科学性、公正性、准确性。讲要每位员工的品德和业务能力,不同年龄、学历和工作经验,分配适合的岗位,对部门、要害岗位的员工,要严格挑选,并适时岗位轮换,防范操作风险。二是加强对员工业务培训,并对现有人员分类培养,在人才使用上做到“老中青”三,知识型与经验型,实务型与创新型,做到人尽其才,才尽其用,造就一批专业型、综合型人才。三是积极开展政治思想教育和职业道德教育,使员工树立高尚的职业道德情操,树立正确的世界观、人生观、价值观,构筑严谨的道德防线;积极开展法制教育,使员工确立依法按规办事和合规经营理念,不断增强员工的风险防范意识。
3.要完善内制约度,规范操作流程。完善内部责任体系,扁平化管理,减少中间论文格式范文。一授权、授信,明确各部门、各信用社的职责、权限和责任人。明确贷款贷前、贷中、贷后相应的流程和责任人,使得各项业务的开展都有规可循;上要强化对各部门、各岗位履行职责的绩效考评机制建设,完善失职和违规的责任追究体系,督促岗位、风险制约论文格式范文发挥作用,使每项业务的开展都相应的内部制约部门监督制约之中。

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