会计我国民间借贷风险、趋势及对策

摘要：民间借贷是一种具有自发性、以信用为的资金市场化配置。2011年以来，在银行银根缩紧政策及政府对房地产的调控下，我国民间借贷规模迅速扩大。对我国民间借贷的近况会计毕业论文范文、的风险、发展的趋势及对策倡议了深入浅析【会计论文】。
会计论文范文词：民间借贷；民间资本；中小企业融资
中图分类号：F832.4文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)02－００80－０4DOI:10.3969/j.issn.1003-903

1.2012.02.19

一、我国民间借贷的形成与近况会计毕业论文范文

(一)民间借贷形成的因素

1．民间闲置资本增加本科会计论文。近年来，我国市场经济的不断发展，老百姓创收不断增加本科会计论文，存款利息一再下降，征收利息所得税等使的存款意愿不断减少。为调整楼市虚高限制贷款和限购房等政策，驱使把钱投资到民间借贷市场以较高的收益。一般银行的贷款利率大约为6%~8%，而民间借贷的利率则可高达20%~30%，所以即使从银行贷款后再到民间借贷市场也可较高的利差，这就导致巨额的银行存款流入到了民间借贷市场。
2．中小企业融资难。中小企业融资这一难题诸多的理由，有两个造成中小企业贷款服务缺失：一，我国中小企业大都以传统产业和劳动密集型产业为主，产品附加值不高，企业风险很大。盈利低、信用观念差、抗风险能力弱、人员岗位忠诚度不高等是我国中小企业的特点，这些特点使得银行不愿意或限制中小企业贷款。另一，商业银了防止不良贷款的发生，选择放款时更质押、担保。中小企业规模小，自有资金，可用于抵押的固有资产少并且抵押费用过高。至于担保，我国为中小企业服务的担保机构于市场，企业之间也不愿意担保，担保之路十分坎坷。
3．货币紧缩政策的刺激。为应对金融危机自2008年末开始了宽松货币政策，人民银行公布的社会总量，2009年和2010年的社会融资总量约为14万亿元，社会融资总量约占投资总量的50%左右。比例计算，2011年的投资总量为32万亿元，16万亿元的融资。2009年和2010年宽松的信贷环境，导致大量企业扩大投资和生产规模，而在2011年开始采取货币紧缩政策，政府投资也骤减，使得融资总量达不到预计规模。在总体融资环境紧张的条件下，银行选择贷款优先照顾大型国企、工程项目及地方政府的项目，中小企业很难从从正规金融机构贷款，只能到民间借贷市场解决资金缺口。
4．借贷手续简便，资金易得。银行信贷的而言，民间借贷具有灵活性。民间借贷多为信用借贷，对质押物和担保的要求也低得多，一般情况不抵押物。，民间借贷的手续也要简单，一般为借款人或中间人找到借款方，协商好的期限、利率等立个借据即可。额度小的话，甚 【论文格式范文】 至只口头约定。而银行发放一笔贷款要经过调查、证明、申请、审批、抵押、放款等手续，程序繁琐。银行的效率跟不上商业活动的瞬息万变，而民间借贷在小时筹集几十万的借款可能的。

(二)民间借贷的近况会计毕业论文范文

1．民间借贷的情况。近年来，在银行信贷紧缩情况下，中小企业、房地产、煤炭行业的融资越发困难，同时民间资金苦于的投资渠道，便把资金民间借贷市场，需求与供给的双向给力，催动了民间借贷市场的空前发展。民间借贷凸显了区域性的特点，经济发展快的地区民间借贷相对活跃。仅浙江，就有高达万亿元民间资本小额贷款公司、担保公司、典当行和个人之间放贷，并已民间借贷流通的途径，其月息回报在2%，最高的甚 【论文格式范文】 至达5%，即年利率60%[3]。，除了民间资本的注入外，规模可观的银行贷款也已了民间借贷市场。尤其在浙江等沿海地区，大量银行贷款并实业转投到了利率更高的民间借贷资本市场。
2．民间借贷的集资方式。以浙江民间借贷的集资方式为例。浙江民间集资的方式呈金字塔状（见图1）。在金字塔顶端的是地下钱庄、小额贷款公司、抬会、担保公司等组织，塔身的则是大大小小的资金，它们从资金供给者那里筹获资金再贷给资金需求者。金字塔最低端的是资金散户，一般参与数额较小，几万至百万不等，是借给的亲戚朋友和较为熟悉的人。近几年来，银行贷款也流入到了金字塔系统中，形式是银行把资金拆借给担保公司、小额贷款公司等，是个人从银行贷款后把贷款放到民间借贷资本市场，因利率比银行要高而牟取利差。
3．民间借贷的新特点【会计论文范文】。经济的发展，民间借贷呈现出一系列新的特点【会计论文范文】。一是跨区发展。民间借贷具有很强的地域性，越是发达的城市，民间借贷越是繁荣。但近年来，民间借贷已经突破地域发展，开始由发达地区向欠发达地区推进。二是资金多元化。除了传统的民间自有资金外，银行信贷、境外资金开始加入到民间借贷，并开始占有一定份额。三是参与机构的多样化。担保公司、小额信贷公司、银行、地下钱庄、金融公司等各机构混合发展，呈现出“全民借贷“的发展形势。四是民间借贷挤出实体经济。企业在实体经营盈利而民间借贷利率回报诱人时，便开始把生产经营的资金抽出放贷。

二、我国民间借贷的风险

(一)实体经济

民间借贷中小企业的融资来源，是一把“双刃剑”。它为企业经营性周转资金，企业资金的同时较高的借贷利率也变相增加了企业的财务成本。中小企业抗风险能力本来就弱，当企业实业经营盈利时，会加速资金从实体经济抽离。民间借贷对实体经营的还在其对实体经济的挤出效应。企业在实体经营盈利，而民间借贷利率回报诱人时，便开始把生产经营的资金抽出放贷。，企业之间担保，借贷关系错综复杂，一家经营失误，经常会导致一些本来经营没【会计论文】的企业深陷担保困境而出现资金【会计论文】，这将导致整个资金链断裂，导致实体企业倒闭。

(二)风险向银行体系渗透

的民间借贷市场与银行机构千丝万缕的联系，所以警惕民间借贷风险向银行蔓延尤为迫切。
国际金融危机后，在我国宽松的货币政策下，中小企业抓住机遇开始加大投资，寻求快速发展。论文范文，为了应对通货膨胀，货币政策不断收紧，中小企业开始出现融资困难。从银行贷不到款的企业为避开资金缺乏而停止运作，只得转向民间借贷。论文范文过高的借贷利率让企业承担而导致崩盘。一家企业倒闭，除了大量的民间借贷外，其债务还可能涉及到数家银行，这就形成了多米诺骨牌现象。民间借贷的资金来源也很可能是从银行流入的，从角度浅析【会计论文】，民间借贷的风险正在向银行渗透，一旦大量企业破产，可能会导致银行大量的贷款回收，造成巨额的坏账，这无疑也影响着银行体系的稳定。

(三)影响宏观调控效果

民间借贷以短期融资为主，旨在借款企业流动性的资金需求。这与宏观调控旨在降低投资金额、提高周转速度、优化经济结构的宏观并不冲突，反在一定上减缓了宏观紧缩政策负面实体经济的力度。民间借贷的高利率所占金融资产规模的比例不大，但其所的社会影响却论文格式范文忽视。在民间借贷高利率、高收益的利益驱动下，企业抽离实体资金、个人资产调整把资金放到民间信贷中，各银行内的存款额急剧下降甚 【论文格式范文】 至负增长，这让现行的利率管制体系面临着的挑战。背景下，银行之间的吸收存款竞争愈发激烈，除银行吸收存款的成本会不断加大外，更蕴涵着深层次的风险，因此密切。一，不规范的民间借贷游离在金融监管体制之外，银行对其数量、投向、分布和运行情况准确掌握，一定上削弱了宏观调控的效果。另一，民间借贷利率持续走高，加剧通货膨胀，对宏观调控产生不利影响。

(四)利率过高引发金融风险，危害社会稳定

高额利息重压之下，一旦企业崩盘偿还本息，就会导致大量的民间借贷资金血本无归，进而可能引发区域性金融风险，危及社会稳定。实体企业房地产企业从民间借贷市场借维持资金链运行并论文格式范文解决【会计论文】的根本策略会计专业论文。，盛行就了企业资金链可能出现【会计论文】。在高速增长期所投资的经营实体，宏观调控宽松时还能支撑，一旦宏观背景缩紧、经营实体金融支撑。，盛行社会资金取向在“利”。在通货膨胀的背景下，不管是企业资金还是个人持有资金都不愿意到实体投资领域中，转向“钱生钱”的方式，暴利。，的金融管理体制出现失衡。任其发展而不加于管制和防范，民间借贷危机可能会像次贷危机“滚雪球”一样不断扩大波及范围。，资金链条断裂导致企业倒闭等会损失到投资人的利益，涉及范围广、甚 【论文格式范文】 至会引发犯罪，因此给社会一定负面影响。企业倒闭，最的社会【会计论文】工人失业、欠薪，这都影响着社会的和谐稳定。

三、我国民间借贷的发展趋势

(一)民间借贷合法化

温州等地发生以“老板跑路”为代表的民间借贷危机的背景下，为防止危机蔓延影响全局经济，我国银行发言人在接受媒体采访时明确表示民间借贷合法性，承认民间借贷是正规金融的有益补充，但重申合法保护的利率仍为不超过银行基准利率的四倍[4]。在浙江，对民间借贷早就持有认可的态度，是民间借贷推动会计论文范文了当地民营企业蓬勃发展，民间借贷合法化硕士论文民间借贷发展的必定趋势。

(二)银行信贷将民间借贷资金来源

自古以来，个人或组织之间就以自有资金借贷。近年来，货币政策和市场发展，除了自有资金以外，银行贷款也以方式民间借贷市场。一是政府承认民间借贷的地位，银行开始把资金拆借给担保公司、小额贷款公司等。二是商业银行的贷款利率远低于民间借贷利率，因此贷款被挪用到民间借贷市场的现象。三是大型企业以其上市等自身优势，从银行贷取大额低息贷款后转手高息贷给其他资金者。

(三)利率持续走高

近年来，银行多次上调存款准备金率，银行信贷额度下降，使得民间借贷了新的发展契机——“量价齐升”。，温州民间借贷的利率已经超过历史最高值，一般月息为3~6分，有的甚 【论文格式范文】 至高达1角至1角5分，年化利率高达180%，与此相比，大中小企业的年毛利润率却不会超过10%，大都在3%～5%之间。在高额利润的诱惑下，多企业抽出生产资金投向民间借贷[5]。

(四)民间借贷形式更加规范

民间借贷以信用借贷和个人借贷为方式，但市场需求的发展，其组织形式和借贷形式也逐渐规范化。民间借贷被所接受而逐渐公开化的同时，担保公司、小额信贷公司、标会等专门组织和从事民间借贷业务的机构大量涌现。除了以交易为主、以集资为方式融资外，在借贷的形式上也将更加规范。一，除了农用、企业经营性周转等传统用途的借贷类型外，还将发展短期消费等贷款。另一，契约和计息方式也将参照银行。契约上，在完善借据中借款时间、利率、期限、违约责任等条款的同时也开始添加保证人、抵押物等款项来防范风险，计息方式则实行按月、季、年结息或提前扣除利息，短期贷款则利随本清方式。

四、规范化发展我国民间借贷的倡议

民间借贷的发展适应市场需求，政府要积极给予疏导，使其合法化、规范化、阳光化，要加强风险监管，推动会计论文范文民间借贷良性发展。

(一)民间借贷利率——实行有管制的市场化利率

2011年以来，民间借贷利率持续走高。以商业银行7%左右的利率为基准，体制外“委托贷款”的利率高达20%，而浙江民间借贷利率甚 【论文格式范文】 至高达过180%[6]。银行利率是指是宏观调控而运用的利率，而市场利率则是物价和盈利不断发生变动的利率。一，既然民间借贷是适应市场需求的产物，其利率自然硕士论文市场化利率。非要制约其利率在银行基准利率的四倍之内，民间借贷利率将失去“风向标”的作用，也会影响民间借贷发挥作用。另一，民间借贷利率并非无节制的市场化利率，利率向来是争执发生的焦点所在。

(二)发展中小金融机构

民间借贷发展如此快速的理由我国的金融资源都在国有控股银行手里。金融资源造中小企业机构金融服务的中小金融机构匮乏，民营企业被迫转向民间借贷。具有地方性的中小金融机构在客户选择上有倾向本地化，在解决与客户之间的信息不对称大型银行无可比拟的优势。因此，缓解本次民间借贷危机的根本之举发展适应地方经济的合规中小金融机构，如村镇银行、小额贷款公司等，银行资金垄断，缓解中小企业融资难的【会计论文】。

(三)定向支持——推动会计论文范文中小企业发展

2011年6月，银监会《关于支持商业银行改善小企业金融服务的通知》，要求商业银行适度提高对小企业不良贷款比率的容忍度，让金融资源更多地流向小企业，以缓解一些企业出现的“钱荒”危机。2011年10月，国务院会议确定六条支持小型、微型企业发展金融措施，是：加大对小型、微型企业的信贷支持；清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本；拓宽小型、微型企业融资渠道；细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策；推动会计论文范文小金融机构革新与发展；在规范管理、防范风险的上推动会计论文范文民间借贷健康发展。三条支持小型、微型企业发展的财税措施：加大对小型、微型企业税收扶持力度；支持金融机构加强对小型微型企业的金融服务；扩大中小企业专项资金规模，更多运用间接方式扶持小型、微型企业。这些政策须落实。

(四)法规——防范民间借贷风险

银行于1996年颁布《贷款通则》，业务创新、司法审判实践的不断突破，条款已适应金融发展的，而新的立法又迟迟出台，法制的漏洞使得民间借贷风险加大。民间借贷，政府应《民间借贷法》和《民间借贷担保条例》等法律法规，规定民间借贷的准入条件、债权人的条件等。一是管制利率、规范借贷。允许民间的风险借贷最高达到政策规定的贷款利率4倍，正常贷款应在银行利率范围，超过基准利率4倍应视作，受法律保护；规定民间借贷的形式、规模等。二是规范担保公司。规定民间担保公司的担保金额上限、杠杆比率、参与担保资金出资人的条件等。三是实行准入审批制。民间借贷和担保成立要由地方政府审批准入，地方政府担负相应的监管职责。
在引导和合法机构正常开展民间借贷业务时，亦应建立评价、风险可控、监督有力、约束力强的风险管理机制，完善民间借贷法规制度，让民间借贷规范化发展。
（责任编辑：陈薇）
文献：
张本尧.民间借贷的近况会计毕业论文范文及影响[J].金融理论与实践，2004（9）.
张大龙.我国民间借贷：近况会计毕业论文范文、成因、影响及对策[J].金融会计，2005（2）.
[3]国研网宏观经济研究部.民间借贷近况会计毕业论文范文、风险及政策倡议[J].宏观经济,2011-10-27.
[4]徐祥临.央行承认民间借贷合法的是与非[J/BL].
[2011-11-23],http://comments.caijing.com.cn/2011-11-23/111
43726

2.html.

[5]苏娜.从紧货币政策下民间借贷的发展趋势与效应浅析【会计论文】[J].商界，2008（2）.
[6]黄复兴.温州民间借贷【会计论文】的深层理由和应对之策[N].文汇报，2011-11-07.

[1]