会计万能险“自甘坠落”坑苦投保人

当银行理财产品、货币市场基金收益不断攀升时，万能险的结算收益却是整年原地踏步，甚 【论文格式范文】 至不升反降。
2011年，面对银行理财产品、货币市场基金来势汹汹的竞争，不思进取的万能险不幸沦为稳健理财市场无足轻重的一份子，被彻底边缘化。
整个2011年，是稳健投资理财市场收益率节节走高的一年。这一年央行三次上调存款利率，1年期定期存款利率从

2.75%上升到最新的3.5%，推动了稳健理财产品的收益率的节节攀升。

在银行体系下，即使是3个月甚 【论文格式范文】 至1个月的稳健理财产品，动辄也能给出5%左右的收益率。而货币市场基金的7日年化收益率也从年初的3-4%上升至年末的5%。对于稳健理财投资者而言，2011年无疑是幸福的一年。
论文范文，对于那些同样出于稳健理财目的于数年前买入万能险产品的保险投资者来说，上述这些事情似乎与毫无关系。当银行理财产品、货币市场基金收益不断攀升时，万能险的结算收益却是整年原地踏步，甚 【论文格式范文】 至不升反降。如平安个人万能险将月度结算利率从去年年初的4%下降至

3.875%；太平洋保险华彩人生万能险也从年初的4.05%下降至4%。

曾几何时，万能险是各家保险公司竞争最激烈的品种。比如2008年，多家保险公司争相以高结算利率吸引保险投资者，当时高的保险公司给出近6%的结算年化收益，较其他公司高出差不多1厘的。那么为何在银行理财产品、货币基金节节高，万能险却原地踏步甚 【论文格式范文】 至逆市下降呢？
，2011年，各大保险公司有些握手言和的味道。大家“不约而同”的将万能险的结算利率设定在4厘上下的。
，长期以来，万能险被视作一种兼顾流动性和收益性的稳健理财产品，随时支取，看似有不错的流动性，且万能险的结算利率又与一年期定存媲美甚 【论文格式范文】 至更高，这兼顾的确不错。，万能险投保时有最低2%左右的初始费用，再加上持有前五年内退保还有额外的赎回费用，所以其流动性并不如想象中来得美妙。
面对节节高的银行理财产品和货币市场基金，2011年不少万能险的持有者已经感觉到了万能险的“流行性陷阱”。明知银行理财产品给出更优惠的收益率，因为退保费用的限制而不得不继续持有万能险寥。
另外，平滑准备金硕士论文忽略的会计论文范文词。万能险产品的收益率确定一定的不确定性，而平滑准备金正是这一不确定性的来源。对保险公司而言，为了使万能险利率波动相对稳健，会在收益高时将收益划拨平滑准备金，待收益较差时再取出补贴，从而以丰养欠。论文范文，从平滑准备金中取出多少来补贴万能险收益率，这很大上取决于保险公司的主观意愿。
2008年时保险公司希望万能险来冲保费规模，所以在用平滑准备金补贴万能险结算收益上显得格外慷慨；而近年伴随保险公司调整结构主攻分红险平滑准备金连年使用所剩无几，自然在补贴上“吝啬”了。
对于普通投资者而言，因为平滑准备金的不透明，无疑会产生“误导”——对于那些2008年被5.5厘甚 【论文格式范文】 至6厘收益率吸引买入万能险的保险消费者，恐怕绝不会想到今日会只能享受着4厘左右的低收益。