审计小企业贷款发展趋势探析
本站原创 内容提要：小企业贷款市场竞争激烈，既不断的变化之中，也呈现出的发展趋势。国内外银行业的历史经验和发展近况会计毕业论文范文，浅析【会计论文】展望小企业贷款发展趋势，即经营机构专业化、业务处理高效化、抵押担保灵活化、信用评级人性化、贷款定价精细化、风险管理信息化、激励机制综合化、金融服务优质化。
会计论文范文词：小企业贷款 贷款定价 信用评级 风险管理
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1006-1770(2011)011-061-03
小企业贷款难是全球性的难题。小企业占据各国注册企业机构数的绝大，对银行贷款的需求量，受多因素的影响，以银代表的金融机构对小企业贷款的竞争日趋激烈。在大背景下，明确小企业贷款的发展趋势，采取具有前瞻性的举措，将是使银行等金融机构在小企业贷款市场较好发展的最佳选择。小企业贷款的理论研究和实践，系统展望、浅析【会计论文】小企业贷款的发展趋势，以期对理论研究和实务操作起到借鉴作用。
从实践操作来看，无论是国内的银行还是国外的银行，无论是全国性的大型银行还是地区性的中小银行，在经营小企业贷款业务时，都设立了专业的经营机构。就国外的情况看，早在1985年，德国汉堡储蓄银行就设立小企业中心，致力于为小企业服务与咨询，为全新成立的小企业、小企业间的并购、管理者参股信贷支持。1989年下半年，美国富国银行在零售银行部门建立企业银行集团，专注于小企业客户。1994年，又在企业银行集团内部成立企业指导部，致力于对年销售额低于200万美元的小企业贷款，最高贷款金额不超过10万美元。就国内的情况看，四大国有商业银行、招商银行、民生银行等全国性的银行都在总行或分行层面专设小企业经营机构。地区性的银行如浙江泰隆商业银行、包商银行等也自身特点，设立专营机构专注于拓展小企业贷款市场。
国内外的银行业金融机构正在积极探索多种方式来提高小企业贷款业务处理效率。哈萨克斯坦的小企业贷款计划将潜在的小企业客户细分为三组：一是快速贷款，贷款给非抵押流动资金的私营个人和创业者，金额在100美元-5000美元之间，在1天或2天内发放，期限为3个月-12个月；二是微小贷款，贷放给私营个人、创业者和法人，最高金额为1万美元，期限为3个月-24个月（用于投资用途的最多为48个月）；三是小额贷款，贷放给私营个人、创业者和法人，最高金额为2万美元，期限为3个月-26个月（用于投资用途的最多为48个月）。
国内商业银行也以与外资机构开展战略合作或咨询顾问的方式借鉴国外先进经验，并业务流程改造的条件，本土化改造和创新，积极探索适合我国国情的小企业信贷模式。银行金华分行以巴塞尔协议II和新加坡淡马锡的理念为，引入“信贷工厂”模式并成功地本土化改造，对银行的组织机构、业务流程、营销对策会计毕业论文、风险制约和激励约束机制创新和改造，提高了业务处理效率。建设银提高小企业贷款业务处理效率，在国内城市和百强县建立226家“信贷工厂”模式的小企业经营中心，“信贷工厂”审批的贷款平均用时仅
国内地区抵押登记机构在抵押登记时，将机器、车辆、家畜、林地等排除在外，但允许动产质押将给小企业融资更多的便利，各家银行也在拓宽小企业贷款抵押物范围了积极地探索。民生银行逐渐推出动产质押、应收账款质押、知识产权抵押、供应链融资、核心企业供应商、超市供应商、市场管理方+商铺承租权担保商圈、行业协会内的互保、联保等抵押担保模式。工商银行襄樊分解决小企业抵押难【会计论文】，先后开发出以食用油抵押贷款、应收账款抵押贷款、专利权抵押贷款为代表的多种形式抵押融资。
小企业贷款信用评级是解决信息不对称、揭示信用风险的策略会计专业论文。抵押担保是小企业贷款风险的决定性因素，贷款风险发生后处置抵押物并不奏效，风险的暴露其违约历史及小企业主个人信用论文格式范文浅析【会计论文】。这决定了长期的业务合作硕士论文客户的软信息，于外部信息，进而应用于信用评级将是小企业贷款的发展趋势。
为了对小企业客户灵活的贷款定价，国内外商业银行代表性的做法是建立利率定价模型，细分贷款利率。美国富国银行开发出3个利率定价模型，为小企业贷款确定合理的利率。浙江台隆商业银行考虑资金供求情况、民间借贷利率竞争对手的利率定价，客户的贷款用途和对资金的承受力，将利率细化设置为50多个档次，“一户一价”、“一笔一价”、“一期一价”，并情况适时调整，努力利率浮动范围内的市场化。
美国富国银小企业贷款建立了的信用评分体系，逐步客户数据的搜集和客户信用的动态评估，以科学化、数量化的风险管理模式确保所承担的风险可控。该行积累数据，数据库，还开发出数据浅析【会计论文】模型，从而在对数据全面浅析【会计论文】的上有预见性的营销对策会计毕业论文，把风险制约前移至客户筛选论文格式范文。建设银行依托系统建立客户营销、客户评级、信贷业务操作和贷后管理等四大流程系统，审批辅助、行业筛选、客户筛选、早期预警、评分等八大专业工具。初步从客户营销到业务，再到风险管控全方位的系统辅助和监测。民生银行与淡马锡的战略合作关系，引进其全套的中小企业信贷管理系统，以此制约小企业贷款风险。
在责任认定，要求信贷经理对整个贷款周期负责，并建立尽职免责机制。其理由，银行小企业贷款资产质量的高低，取决于信贷经理在贷前对客户还款意愿和还款能力的准确浅析【会计论文】，在贷后对客户经营论文格式范文和还款能力的持续监控。信贷经理的责任心和工作质量在很大上决定着小企业贷款的质量，为了提高其责任心，自然要求其要在整个贷款周期内对贷款质量负责。但为了其积极发展业务，设置免责机制。
八、金融服务优质化
为小企业优质的金融服务，以吸引优质的小企业客户将是银行未来提高竞争力的点。来看，优质的金融服务表现为：
一是产品要素设计灵活，客户不同的资金需求，设计不同的标准，小企业多元化的融资需求。哈萨克斯坦的小企业贷款计划一般要求客户等额本息的方式还款，但为了给客户高效的金融服务，降低客户的资金成本，提高资金使用效率，在贷后为客户灵活的还款方式甚 【论文格式范文】 至是重新安排还款。
二是产品的捆绑设计，国内外商业银行最新推出的产品仅小企业的融资需求，还咨询、理财、资产管理、应收账款管理等服务，以小企业对资产管理服务的需求。在完成产品设计后，组合营销的方式开展客户营销，既提高营销效果，也客户多元的金融服务需求。工商银行襄樊分行向小企业营销融资业务时，捆绑营销负债业务、、电子银行、外汇业务等，以全方位的服务吸引客户。美国银行业的实践，为小企业全方位的金融服务，与小企业客户建立长期的合作关系，维持其授信的单一性，硕士论文保障小企业贷款资金安全的渠道。
三是加深对客户的理解，细分市场，更具性的金融服务。香港恒生银行把小企业分为两组，一组是为银行良好机遇的客户，银行指派一名客户关系经理来处理其业务，开展客户关系管理；另一组信用评分和评分管理，上不指派客户关系经理。大陆银行也对小企业客户细分，在小企业部之外成立微小企业金融部是微贷中心。包商银行、潍坊银行等都在小企业客户中分出微小企业客户，并成立微小企业信贷中心以支持微小企业发展。
文献：
1.M.马尔霍特拉等著，钱婵娟等译．扩展融资渠道——适合微型及中小型企业的范例及政策[M]．上海，上海财经大学出版社，2009年2月第1版。
2. Philip E. Strahan, James P. Weston. Small business lending and the changing structure of the banking industry[J]. Journal of Banking & Finance, 1998(22) , pp. 821-845.
3.彼得•赫夫利希著，罗曼译．银行家[M]．上海：上海财经大学出版社，2010年8月第1版。
作者简介：
娄飞鹏 经济学博士 邮政储蓄银行信贷业务部
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会计论文范文词：小企业贷款 贷款定价 信用评级 风险管理
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1006-1770(2011)011-061-03
小企业贷款难是全球性的难题。小企业占据各国注册企业机构数的绝大，对银行贷款的需求量，受多因素的影响，以银代表的金融机构对小企业贷款的竞争日趋激烈。在大背景下，明确小企业贷款的发展趋势，采取具有前瞻性的举措，将是使银行等金融机构在小企业贷款市场较好发展的最佳选择。小企业贷款的理论研究和实践，系统展望、浅析【会计论文】小企业贷款的发展趋势，以期对理论研究和实务操作起到借鉴作用。
一、经营机构专业化
以专营机构经营小企业贷款是国内外通行的做法。其理由：一是对信贷经理而言，小企业贷款客户潜在风险，缺乏合规足值的抵押物，信贷经理的工作较多，从事小企业贷款的积极性不高；二是对银行而言，经营管理单笔贷款的交易成本固定，大客户贷款额度、经营成本较低、对考核指标完成的贡献大，小企业客户则不这些特点【会计论文范文】。将大中小客户放在同一机构内经营，经营机构会不由自主地将大客户工作重心，影响小企业客户的拓展与经营，因此，必须以专营机构的方式推动小企业贷款。从实践操作来看，无论是国内的银行还是国外的银行，无论是全国性的大型银行还是地区性的中小银行，在经营小企业贷款业务时，都设立了专业的经营机构。就国外的情况看，早在1985年，德国汉堡储蓄银行就设立小企业中心，致力于为小企业服务与咨询，为全新成立的小企业、小企业间的并购、管理者参股信贷支持。1989年下半年，美国富国银行在零售银行部门建立企业银行集团，专注于小企业客户。1994年，又在企业银行集团内部成立企业指导部，致力于对年销售额低于200万美元的小企业贷款，最高贷款金额不超过10万美元。就国内的情况看，四大国有商业银行、招商银行、民生银行等全国性的银行都在总行或分行层面专设小企业经营机构。地区性的银行如浙江泰隆商业银行、包商银行等也自身特点，设立专营机构专注于拓展小企业贷款市场。
二、业务处理高效化
标准化的产品设计，批量化的处理方式，实行“信贷工厂”的作业模式，精简业务流程，逐步提高小企业贷款的业务处理效率硕士论文各家银行的努力方向。这样理由：一是小企业客户资金需求较急切、占用时间较短、需求频率较高，这类客户对贷款成本论文格式范文很敏感，但对放款速度要求较高；二是银行同业小企业贷款竞争更加激烈，贷款新产品的生命周期越来越短，为了在小企业贷款市场上赚取的利润，必须对信贷市场发展的动态有较好的把握，并寄希望于更加效率的业务流程。总之，小企业贷款适宜零售的模式运作，为提高市场占有率，必须提高业务处理效率。国内外的银行业金融机构正在积极探索多种方式来提高小企业贷款业务处理效率。哈萨克斯坦的小企业贷款计划将潜在的小企业客户细分为三组：一是快速贷款，贷款给非抵押流动资金的私营个人和创业者，金额在100美元-5000美元之间，在1天或2天内发放，期限为3个月-12个月；二是微小贷款，贷放给私营个人、创业者和法人，最高金额为1万美元，期限为3个月-24个月（用于投资用途的最多为48个月）；三是小额贷款，贷放给私营个人、创业者和法人，最高金额为2万美元，期限为3个月-26个月（用于投资用途的最多为48个月）。
国内商业银行也以与外资机构开展战略合作或咨询顾问的方式借鉴国外先进经验，并业务流程改造的条件，本土化改造和创新，积极探索适合我国国情的小企业信贷模式。银行金华分行以巴塞尔协议II和新加坡淡马锡的理念为，引入“信贷工厂”模式并成功地本土化改造，对银行的组织机构、业务流程、营销对策会计毕业论文、风险制约和激励约束机制创新和改造，提高了业务处理效率。建设银提高小企业贷款业务处理效率，在国内城市和百强县建立226家“信贷工厂”模式的小企业经营中心，“信贷工厂”审批的贷款平均用时仅
2.5天。
三、抵押担保灵活化
小企业客户存续时间较短，自身综合实力较弱，缺少合规足值的抵押物，这硕士论文造成小企业贷款难的理由。，银行业金融机构逐渐抛弃“砖头文化”，在抵押担保灵活的设计，降低对土地、房产等传统抵押物的依赖。在做小企业客户的贷款浅析【会计论文】时，银行正在逐渐转向更多地强调客户的支付能力，较少强调抵押品。国内地区抵押登记机构在抵押登记时，将机器、车辆、家畜、林地等排除在外，但允许动产质押将给小企业融资更多的便利，各家银行也在拓宽小企业贷款抵押物范围了积极地探索。民生银行逐渐推出动产质押、应收账款质押、知识产权抵押、供应链融资、核心企业供应商、超市供应商、市场管理方+商铺承租权担保商圈、行业协会内的互保、联保等抵押担保模式。工商银行襄樊分解决小企业抵押难【会计论文】，先后开发出以食用油抵押贷款、应收账款抵押贷款、专利权抵押贷款为代表的多种形式抵押融资。
四、信用评级人性化
小企业贷款的信用评级必须更多地依赖软信息，以对软信息的全面把握揭示客户的还款意愿。其理由：一是小企业经营管理不规范，缺乏真实的财务报表和数据，银行小企业信息的渠道极其有限，必须更多地依赖软信息；二是小企业主在本企业经营管理、贷款决策中发挥着主导作用，其个人的还款意愿即代表着整个企业的还款意愿，必须对企业主个人的人品和还款意愿深入浅析【会计论文】；三是小企业客户的还款意愿比还款能力更加，评价其还款意愿同样依赖软信息。因此，在小企业贷款的信用评级中，必须提高非财务指标、企业经营活力的指标、历史信用指标、发展潜力指标、企业上下游关系指标、银企关系指标的占比，增加企业主个人因素在信用评级权重。小企业贷款信用评级是解决信息不对称、揭示信用风险的策略会计专业论文。抵押担保是小企业贷款风险的决定性因素，贷款风险发生后处置抵押物并不奏效，风险的暴露其违约历史及小企业主个人信用论文格式范文浅析【会计论文】。这决定了长期的业务合作硕士论文客户的软信息，于外部信息，进而应用于信用评级将是小企业贷款的发展趋势。
五、贷款定价精细化
《巴塞尔新资本协议》要求，贷款定价需依照经济资本管理的思想，将贷款的风险覆盖因素融入定价之中。小企业贷款的风险，经济资本的理念评价银行的盈利，则必须为小企业贷款较高的定价。理想的贷款是客户的信用等级灵活设定贷款利率，信息不对称等决定了很难对小企业客户准确的信用评级。因此，银行必须利率开放的市场环境，引入利率风险定价机制，综合考虑资金成本、市场需求和风险溢价，在小企业贷款定价上精细化。为了对小企业客户灵活的贷款定价，国内外商业银行代表性的做法是建立利率定价模型，细分贷款利率。美国富国银行开发出3个利率定价模型，为小企业贷款确定合理的利率。浙江台隆商业银行考虑资金供求情况、民间借贷利率竞争对手的利率定价，客户的贷款用途和对资金的承受力，将利率细化设置为50多个档次，“一户一价”、“一笔一价”、“一期一价”，并情况适时调整，努力利率浮动范围内的市场化。
六、风险管理信息化
建立统一的数据仓库和管理信息系统是银行现代化的必由之路。从银行业发展的规范要求看，《巴塞尔新资本协议》对数据库建设和信息技术系统了明确的要求。另外，该协议的内部评级法也要求要有强大的管理信息系统支持。从小企业客户自身的特点【会计论文范文】看，小企业客户数量众多，银行将公司客户的风险管理模式应用于小企业客户。正因为如此，各家银行纷纷引入管理信息和信息技术支持的决策和制约机制，以管理和制约小企业贷款风险。计算机信息系统管理小企业贷款将是未来的发展方向。美国富国银小企业贷款建立了的信用评分体系，逐步客户数据的搜集和客户信用的动态评估，以科学化、数量化的风险管理模式确保所承担的风险可控。该行积累数据，数据库，还开发出数据浅析【会计论文】模型，从而在对数据全面浅析【会计论文】的上有预见性的营销对策会计毕业论文，把风险制约前移至客户筛选论文格式范文。建设银行依托系统建立客户营销、客户评级、信贷业务操作和贷后管理等四大流程系统，审批辅助、行业筛选、客户筛选、早期预警、评分等八大专业工具。初步从客户营销到业务，再到风险管控全方位的系统辅助和监测。民生银行与淡马锡的战略合作关系，引进其全套的中小企业信贷管理系统，以此制约小企业贷款风险。
七、激励机制综合化
在绩效考核，对小企业贷款信贷经理的激励同时兼顾贷款笔数和贷款金额。设计激励机制时单独考虑贷款金额，将会诱导信贷经理片面追求贷款金额，从而傍大户的倾向。而单独考虑贷款笔数，将有可能诱导信贷经理不顾个人能力和精力的限制，盲目发展业务，避开地逆向选择【会计论文】，从而埋下风险隐患。在责任认定，要求信贷经理对整个贷款周期负责，并建立尽职免责机制。其理由，银行小企业贷款资产质量的高低，取决于信贷经理在贷前对客户还款意愿和还款能力的准确浅析【会计论文】，在贷后对客户经营论文格式范文和还款能力的持续监控。信贷经理的责任心和工作质量在很大上决定着小企业贷款的质量，为了提高其责任心，自然要求其要在整个贷款周期内对贷款质量负责。但为了其积极发展业务，设置免责机制。
八、金融服务优质化
为小企业优质的金融服务，以吸引优质的小企业客户将是银行未来提高竞争力的点。来看，优质的金融服务表现为：
一是产品要素设计灵活，客户不同的资金需求，设计不同的标准，小企业多元化的融资需求。哈萨克斯坦的小企业贷款计划一般要求客户等额本息的方式还款，但为了给客户高效的金融服务，降低客户的资金成本，提高资金使用效率，在贷后为客户灵活的还款方式甚 【论文格式范文】 至是重新安排还款。
二是产品的捆绑设计，国内外商业银行最新推出的产品仅小企业的融资需求，还咨询、理财、资产管理、应收账款管理等服务，以小企业对资产管理服务的需求。在完成产品设计后，组合营销的方式开展客户营销，既提高营销效果，也客户多元的金融服务需求。工商银行襄樊分行向小企业营销融资业务时，捆绑营销负债业务、、电子银行、外汇业务等，以全方位的服务吸引客户。美国银行业的实践，为小企业全方位的金融服务，与小企业客户建立长期的合作关系，维持其授信的单一性，硕士论文保障小企业贷款资金安全的渠道。
三是加深对客户的理解，细分市场，更具性的金融服务。香港恒生银行把小企业分为两组，一组是为银行良好机遇的客户，银行指派一名客户关系经理来处理其业务，开展客户关系管理；另一组信用评分和评分管理，上不指派客户关系经理。大陆银行也对小企业客户细分，在小企业部之外成立微小企业金融部是微贷中心。包商银行、潍坊银行等都在小企业客户中分出微小企业客户，并成立微小企业信贷中心以支持微小企业发展。
文献：
1.M.马尔霍特拉等著，钱婵娟等译．扩展融资渠道——适合微型及中小型企业的范例及政策[M]．上海，上海财经大学出版社，2009年2月第1版。
2. Philip E. Strahan, James P. Weston. Small business lending and the changing structure of the banking industry[J]. Journal of Banking & Finance, 1998(22) , pp. 821-845.
3.彼得•赫夫利希著，罗曼译．银行家[M]．上海：上海财经大学出版社，2010年8月第1版。
作者简介：
娄飞鹏 经济学博士 邮政储蓄银行信贷业务部
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